Haitong Securities Company Limited(600837)
À propos de Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Haitong Securities Company Limited(600837) Conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les lignes directrices pour la recommandation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, les lignes directrices pour l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM, Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 a été vérifié comme suit:
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des rapports financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace des rapports financiers à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise détermine les principales unités, les principales activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque.
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
L’actif total de la société et de ses filiales à part entière et de ses filiales contrôlantes dans le cadre de l’évaluation représente 100% de l’actif total dans les états financiers consolidés de la société et le revenu d’exploitation total représente 100% du revenu d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle, stratégie de développement, responsabilité sociale, culture d’entreprise; Ventes, achats, projets d’ingénierie, gestion des contrats, gestion des fonds, gestion des filiales, opérations connexes, garanties extérieures, investissements étrangers, gestion des actifs, divulgation d’informations, etc.
3. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Fonds, achats, actifs, ventes, ingénierie, contrats, garanties, investissements, gestion des filiales.
4. The above – mentioned Business and Matters included in the scope of Evaluation and the High Risk Areas cover the main Aspects of Business Management of the company, without major omissions.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise, aux normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise (CS [2008] No 7) et à l’avis sur l’impression et la distribution de lignes directrices pour l’appui au contrôle interne de l’entreprise (CS [2010] No 11) et à d’autres lois, règlements et règles pertinents.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers est déterminée par l’importance de ces défauts qui peuvent entraîner des inexactitudes dans les états financiers. L’importance de ces défauts dépend principalement de deux facteurs: premièrement, s’il existe une possibilité raisonnable que ces défauts entraînent un contrôle interne qui ne peut prévenir, détecter et corriger les inexactitudes dans les états financiers en temps opportun; Deuxièmement, l’ampleur de l’inexactitude potentielle que le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, pourrait entraîner.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers sont les suivants: lorsqu’il existe un défaut de contrôle interne dans un ou plusieurs groupes de rapports financiers et qu’il existe une possibilité raisonnable de ne pas prévenir ou de découvrir en temps opportun des inexactitudes dans les rapports financiers supérieures ou égales à 3% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société ou à 5% du total des bénéfices avant impôt, elles sont considérées comme des défauts importants; Lorsque l’existence d’un défaut de contrôle interne ou d’un groupe de défauts de contrôle interne est raisonnablement susceptible d’entraîner l’incapacité de prévenir ou de découvrir en temps opportun des défauts de rapport financier inférieurs à 3% du total des actifs des états financiers consolidés ou à 5% du total des bénéfices avant impôt, mais supérieurs ou égaux à 0,5% du total des actifs des états financiers consolidés ou à 1% du total des bénéfices avant impôt, ces défauts sont considérés comme importants; Les défauts qui ne constituent pas des défauts importants et d’autres défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers sont les suivants:
Critères d’identification des défauts majeurs: ① les états financiers de l’entreprise ont été ou sont susceptibles d’être rejetés par l’ACP; Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de l’entreprise ont commis ou sont soupçonnés de fraude, ou les employés de l’entreprise ont conspiré pour commettre des fraudes et ont causé des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise; Le Comité d’audit et le Service d’audit n’exercent pas efficacement la fonction de supervision de l’entreprise; Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement.
Critères d’identification des défauts importants: ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Norme d’identification des défauts généraux: désigne les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne existent et qu’il existe une possibilité raisonnable que la perte directe de biens de la société soit supérieure ou égale à 3% du bénéfice total avant impôt, ils sont considérés comme des défauts importants; Les défauts qui peuvent entraîner une perte directe de biens de la société inférieure à 3% mais supérieure ou égale à 0,5% du bénéfice avant impôt total sont considérés comme des défauts importants; Les défauts qui peuvent entraîner une perte directe de biens de la société inférieure à 0,5% du bénéfice avant impôt total sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: si la probabilité d’un défaut est élevée, il est considéré comme un défaut important s’il réduit considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmente considérablement l’incertitude de l’effet, ou s’il s’écarte gravement de l’objectif prévu; Les défauts sont considérés comme importants s’ils sont susceptibles de réduire sensiblement l’efficacité ou l’effet du travail ou d’accroître sensiblement l’incertitude quant à l’effet ou de le faire s’écarter sensiblement de l’objectif visé; Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduit l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter de l’objectif visé.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Construction du contrôle interne de l’entreprise
Environnement de contrôle interne
1. Gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Conformément aux exigences relatives à la mise en place d’un système d’entreprise moderne et conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction sous la Direction du Conseil d’administration et fonctionne efficacement conformément à leurs responsabilités respectives. Les statuts et les règlements internes pertinents de la société précisent la structure organisationnelle, les responsabilités et les pouvoirs, les effectifs, les procédures de travail et les arrangements institutionnels requis à tous les niveaux.
L’entreprise établit et améliore la structure organisationnelle en fonction de ses propres caractéristiques et de ses besoins futurs en matière de développement, clarifie les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, forme une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme de contrôle et d’équilibre, et prévient et désamorce efficacement les risques dans le processus d’exploitation. Le Directeur général de la société comprend le Département des investissements et du financement, le Département des affaires des valeurs mobilières, le Département de la science et de la technologie et du développement stratégique, le Centre d’exploitation du marché, le Centre technique, l’Institut de conception, le Centre de gestion de la construction, le Centre d’exploitation de l’eau, le Département de l’élimination des déchets solides, le Département de la planification et des finances, le Département du contrôle des coûts, le Département de l’administration et des ressources humaines, le Département des appels d’offres et Il dispose également de plusieurs stations d’épuration des eaux usées et d’une centrale d’incinération des déchets. Les responsabilités de chaque ministère et de la société sont claires et liées les unes aux autres. La société adopte une méthode de gestion verticale pour les filiales subordonnées, c’est – à – dire que la société mère gère de façon centralisée et unifiée le plan de production et d’exploitation, l’ordonnancement des fonds, l’affectation du personnel et la gestion financière des filiales contrôlantes. 2. Audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé d’examiner et de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, ainsi que de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions connexes. Le Comité d’audit est doté d’un département d’audit, qui est chargé d’effectuer l’audit interne de la situation opérationnelle quotidienne, de la situation financière et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société, ainsi que de la communication, de la supervision et de l’audit avec l’audit externe, conformément aux lois et règlements nationaux et aux exigences du système de gestion de l’audit interne de la société. La division fonctionnelle du Département de l’audit est conforme aux lois et règlements nationaux et aux statuts.
3. Stratégie de développement
Sur la base d’une analyse complète et d’une prévision scientifique de la situation réelle et de la tendance future, l’entreprise a formulé une stratégie de développement conforme à la situation réelle de l’entreprise en fonction de la situation actuelle de l’industrie, de la tendance au développement, de la demande du marché et de la rapidité et de l’efficacité afin d’assurer la spécialité, l’efficacité et la durabilité du mode d’exploitation et de gestion de l’entreprise. Le Comité stratégique est l’organe d’examen et de recommandation de la planification stratégique, et le Bureau du Directeur général est l’Organisation et l’organe exécutif spécifique de la planification stratégique de l’entreprise. Il est chargé d’organiser les départements concernés pour suivre, étudier et analyser le processus de planification stratégique du développement afin d’assurer la mise en œuvre efficace de la planification stratégique du développement de l’entreprise et de promouvoir la compétitivité de base et la capacité de développement durable de l’entreprise.
Le plan stratégique de l’entreprise comprend principalement le résumé stratégique, l’analyse de l’environnement, la stratégie globale de développement de l’entreprise, les objectifs de développement de l’entreprise, le plan de développement des principales industries de l’entreprise, le plan de mesures stratégiques de l’entreprise, l’ajustement de l’Organisation de l’entreprise et L’ajustement du système de soutien auxiliaire, etc., y compris l’élaboration d’un plan de travail annuel, la préparation d’un budget global, la décomposition et la mise en oeuvre des objectifs Suivre et surveiller la mise en œuvre de la stratégie de développement de l’entreprise et de ses filiales, formuler des avis et des suggestions, effectuer des recherches et des analyses sur les questions stratégiques importantes, etc.
4. Responsabilité sociale
Conformément aux lois et réglementations nationales et aux caractéristiques de l’industrie, l’entreprise s’acquitte activement de ses responsabilités et obligations sociales dans le processus de production et d’exploitation et les intègre pleinement dans la stratégie et les activités quotidiennes de l’entreprise. Prenant le système de gestion de la responsabilité sociale comme point de départ, l’entreprise promeut activement le travail de responsabilité sociale de l’entreprise. L’entreprise répond aux besoins des clients en tant que rejet standard pour le traitement des eaux usées. L’un des indicateurs importants pour l’évaluation du système de qualité de la production d’électricité à partir de déchets et de l’ingénierie environnementale, en même temps, le plan de mise à niveau technique et d’alerte rapide en cas d’accident de qualité de la station d’épuration des eaux usées et de la centrale électrique à partir de déchets a été élaboré et continuellement amélioré afin d’améliorer l’image sociale de l’entreprise.
L’entreprise a mis en place et amélioré le système de gestion des ressources humaines et d’emploi du travail afin de promouvoir l’emploi et de protéger les droits et intérêts légitimes des employés. La société et ses filiales se sont strictement conformées aux lois, règlements et documents normatifs nationaux et locaux relatifs à l’emploi et à la sécurité sociale et ont versé l’intégralité de l’assurance sociale pour leurs employés, y compris les pensions de vieillesse, le chômage, les soins médicaux, la maternité et les accidents du travail. Formuler et mettre en œuvre une série de règles et de règlements, tels que le système de gestion des ressources humaines, le système de gestion du recrutement du personnel et les mesures de gestion de l’évaluation du rendement, afin d’établir la garantie du système et la garantie du système pour le recrutement, la formation, la promotion, La rémunération, l’évaluation, l’incitation et la conception de carrière du personnel.
5. Sécurité, santé et protection de l’environnement
L’entreprise doit se conformer aux règlements pertinents en matière de sécurité de la production, éviter les accidents de sécurité dans toute la mesure possible, se conformer strictement aux normes nationales de protection de l’environnement, utiliser efficacement les ressources, réduire la pollution de l’environnement, protéger les droits et intérêts légitimes des employés et établir des relations de travail harmonieuses. En tant que fournisseur de services complets de gestion de l’environnement, l’entreprise elle – même est responsable de la gestion de la pollution et de la protection de l’environnement. Elle peut s’appuyer sur son équipe technique professionnelle et son mode d’exploitation du projet pour assurer la gestion de la construction du projet, la sécurité de l’exploitation et la bonne exécution du projet en fonction des caractéristiques des différents projets, et l’entreprise et ses filiales doivent se conformer strictement aux lois, règlements et documents normatifs nationaux et locaux en matière de gestion de la sécurité de la production. Les données de surveillance de l’environnement sont conformes aux exigences en matière de rejet, il n’y a pas eu de violation de la loi et de la discipline et aucune sanction administrative n’a été infligée par l’administration de la sécurité au travail.
Conformément à la loi nationale sur la sécurité de la production, afin de renforcer la sécurité de la production et de protéger la sécurité et la santé des employés dans le processus de travail, l’entreprise a élaboré et mis en œuvre un système de gestion de la sécurité de la production en fonction de sa situation réelle. Le Directeur général de l’entreprise est entièrement responsable de la production de sécurité. L’entreprise a mis en place un Comité de gestion de la production de sécurité. Le Département de la gestion des opérations, en tant qu’organisation de travail permanente du Comité de gestion de la production de sécurité, est responsable de la mise en œuvre des dispositions pertinentes du système de mise en œuvre, de l’organisation régulière du personnel professionnel, de l’inspection du siège social et des filiales, de la présentation d’avis de rectification sur les questions qui ne répondent pas aux exigences de gestion de la sécurité
6. Culture d’entreprise
Dans la pratique de la production et de l’exploitation, l’entreprise attache de l’importance à la construction de la culture d’entreprise et a progressivement formé les valeurs fondamentales de « l’orientation vers les personnes, l’utilisateur d’abord, les détails parfaits » reconnues et respectées par l’ensemble de l’équipe, l’esprit d’entreprise de « l’honnêteté, la bienveillance, la diligence et l’innovation », le concept d’exploitation de l’honnêteté et de la fiabilité et le Code de conduite formé sur cette base constituent une partie importante du Code de conduite des employés Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs jouent un rôle de premier plan dans la construction de la culture d’entreprise. Ils font activement connaître la culture d’entreprise par le biais de normes institutionnelles, de discours de leadership et d’activités de l’entreprise, etc., afin de stimuler l’influence de l’ensemble de l’équipe et de créer conjointement un environnement culturel d’entreprise positif. En outre, l’entreprise attache de l’importance à la construction de la culture d’entreprise après la fusion et la réorganisation, évalue les caractéristiques de base et les risques des différences culturelles auxquelles elle est confrontée, élabore un plan raisonnable d’intégration de la culture d’entreprise et renforce l’intégration culturelle des deux parties.
Évaluation des risques
Afin de promouvoir le développement durable, sain et stable de l’entreprise et d’atteindre ses objectifs opérationnels, l’entreprise recueille systématiquement et continuellement des informations pertinentes, évalue les risques en temps opportun, identifie dynamiquement les risques et analyse les risques, et ajuste les stratégies de réponse aux risques en conséquence, conformément aux stratégies de développement établies et en combinaison avec les différentes étapes de développement et les conditions de développement des entreprises, afin de s’assurer que les risques sont maîtrisés dans une plage acceptable. Améliorer la capacité de gestion des risques pour assurer le développement durable de l’entreprise.
Au cours de la prise de décisions opérationnelles, l’entreprise identifie les risques au moyen d’une évaluation qualitative des risques, en mettant l’accent sur les facteurs suivants:
