Guosen Securities Co.Ltd(002736)
À propos de Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) Le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne de Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 2021 a fait l’objet d’une vérification prudente conformément aux dispositions des lois, règlements et documents normatifs pertinents, y compris les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation et les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal. Les détails sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation communique et communique avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et les cabinets comptables de la société en consultant les documents de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de la société, ainsi que divers documents relatifs au contrôle interne, y compris les règles et règlements de gestion et de gestion. L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise ont été vérifiées en ce qui concerne la mise en œuvre des procédures de contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Le Département de la gestion d’entreprise de l’entreprise est responsable de la construction du système de contrôle interne et de la mise en œuvre des « normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise» dans l’entreprise, et organise l’inspection et l’évaluation du contrôle interne.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
1. La portée de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise couvre diverses activités et questions de l’entreprise, en mettant l’accent sur les domaines de risque suivants:
Risques liés à la concurrence sur le marché et à la capacité opérationnelle, risques liés à la sécurité des fonds, risques liés à la gouvernance et au contrôle, risques liés à la sécurité et à la protection de l’environnement, risques liés aux ressources humaines, risques liés à la gestion de projets d’ingénierie, risques liés à la réinstallation des entreprises, etc.
2. Unités incluses dans la portée de l’évaluation:
Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et les filiales incluses dans le champ d’évaluation. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent:
Structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise, activités de financement, activités d’approvisionnement, gestion des actifs, activités de vente, recherche et développement, projets d’ingénierie, activités de garantie, externalisation des activités, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information.
Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne doit être effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base, les lignes directrices d’évaluation et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Au cours de l’évaluation, nous avons adopté des méthodes appropriées telles que des entrevues individuelles, des questions d’enquête, des discussions thématiques, des essais de passage, des inspections sur le terrain, des échantillonnages et des analyses comparatives afin de recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise, de remplir fidèlement le document d’évaluation et d’analyser et d’identifier les lacunes du contrôle interne.
Défauts de contrôle interne et identification
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères qualitatifs
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle peut entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise, ce qui entraîne un risque au niveau de l’entreprise.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Lacunes qui créent des risques au niveau de l’unit é opérationnelle ou du processus – cadre.
Les défauts inférieurs au risque de production de défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Norme quantitative
Du point de vue de la norme quantitative, la société appartient à une entreprise dont le bénéfice augmente régulièrement, et le bénéfice avant impôt est considéré comme un indice quantitatif. Si le montant des inexactitudes des états financiers causées par le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, est inférieur à 3% du bénéfice avant impôt, il est considéré comme non important; Si plus de 3%, moins de 5% sont considérés comme importants; Si plus de 5%, il est considéré comme significatif.
Les défauts constatés sont considérés comme des défauts importants du contrôle interne en matière d’information financière s’ils sont conformes à l’un des éléments suivants: A. les états financiers de l’exercice en cours comportent des inexactitudes importantes fondées sur les constatations ci – dessus et les activités de contrôle ne permettent pas d’identifier ces inexactitudes. Bien que ce niveau d’importance n’ait pas été atteint ou dépassé, il est de nature à attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction sur les inexactitudes.
Les défauts de contrôle interne des rapports financiers autres que les défauts majeurs et les défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères qualitatifs
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
L’absence de procédures démocratiques de prise de décisions, telles que la prise de décisions sur les problèmes majeurs, l’emploi et le licenciement du personnel occupant des postes importants, la prise de décisions sur les investissements dans des projets importants et l’utilisation de fonds importants (trois fois et un grand);
La procédure de prise de décisions n’est pas scientifique, par exemple, les erreurs de prise de décisions importantes entraînent de lourdes pertes de biens pour l’entreprise;
Violation grave des lois et règlements nationaux;
Perte massive de personnel de direction clé ou de talents clés;
E) La fréquence des informations négatives diffusées par les médias;
Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle du système ou l’échec systématique du système dans les activités importantes entraînent des pertes importantes pour l’entreprise conformément aux normes quantitatives suivantes.
Les défauts constatés sont considérés comme des défauts importants du contrôle interne non financier s’ils sont conformes à l’un des éléments suivants:
Les pertes importantes de biens identifiées conformément aux normes quantitatives ci – dessus se sont produites en raison d’une erreur de gestion de la compagnie et les activités de contrôle n’ont pas permis de prévenir cette erreur;
Bien que la perte de biens n’atteigne pas et ne dépasse pas ce niveau d’importance, elle devrait néanmoins, de par sa nature, attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Norme quantitative
D’un point de vue quantitatif, le défaut est considéré comme non important s’il, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner une perte de biens de la société inférieure à 1% du bénéfice avant impôt; Si plus de 1%, moins de 3% sont considérés comme des pertes matérielles; Plus de 3% sont considérés comme des pertes matérielles.
Les défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants, sont considérés comme des défauts généraux.
Selon les critères d’identification ci – dessus, combinés à la surveillance quotidienne et à la surveillance spéciale, nous n’avons constaté aucun défaut majeur ou important au cours de la période considérée.
Rectification des défauts de contrôle interne
En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne constatés au cours de la période considérée, la société a élaboré des plans et des plans de rectification et a assuré le suivi et la supervision de la mise en œuvre de la rectification.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Conclusions du Conseil d’administration sur l’efficacité du contrôle interne
La compagnie a procédé à une auto – évaluation de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021, conformément aux exigences des spécifications de base, des lignes directrices d’évaluation et d’autres lois et règlements pertinents.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a mis en place un contrôle interne sur les activités et les questions incluses dans le champ d’évaluation et les a effectivement mises en œuvre, atteignant ainsi l’objectif de contrôle interne de l’entreprise sans défauts majeurs.
Il n’y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l’évaluation.
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Après vérification, l’institution de recommandation estime que: Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) Le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne de 2021 publié par Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) reflète fidèlement et objectivement la construction et le fonctionnement du système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Représentant du promoteur:
Li Dongfang, Liu Ying
