Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Système de gestion de l’évaluation des risques
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de protéger les droits et intérêts légitimes des actionnaires de la société, de promouvoir l’efficacité opérationnelle de la société, de promouvoir la mise en œuvre de la stratégie de développement de la société, de renforcer et de normaliser le contrôle interne de la société, de renforcer la sensibilisation à la prévention des risques opérationnels, d’identifier en temps voulu la probabilité d’occurrence des risques et d’évaluer et de déterminer la limite d’endurance des risques, Ce système est formulé conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions du Conseil d’administration de la Bourse de Shanghai, aux statuts, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et à leurs directives d’application, ainsi qu’à d’autres lois, règlements et règles pertinents.
Article 2 le champ d’application du système s’applique à la société et à ses filiales en propriété exclusive et Holding.
Article 3 l’évaluation des risques est effectuée au moins une fois par an et la fréquence de l’évaluation est augmentée en fonction des besoins réels. Une nouvelle évaluation des risques devrait être envisagée lorsque:
Un changement important du mode de fonctionnement de l’entreprise;
Les technologies de l’information utilisées par les entreprises ont subi des changements importants;
Changement de personnel clé;
Les normes comptables appliquées par l’entreprise ont subi des changements importants;
Les événements liés aux exigences complexes en matière de traitement comptable, tels que les fusions et acquisitions et l’utilisation d’instruments financiers;
Autres.
Chapitre II Système de gestion de l’évaluation des risques
Article 4 l’évaluation des risques fait référence au processus d’identification des risques, d’analyse systématique des risques et de détermination rationnelle des stratégies de réponse aux risques dans le processus de production et d’exploitation de l’entreprise, qui est un lien important dans la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise. La Société met en place un groupe de gestion de l’évaluation des risques. Le Comité d’audit de l’entreprise est l’organisation chef de file de la gestion de l’évaluation des risques de l’entreprise, et l’équipe de gestion de l’évaluation des risques est l’Organisation de travail de l’évaluation des risques de l’entreprise, qui est établie au Département de l’audit et responsable de la gestion et du contrôle de l’évaluation des risques de l’entreprise. L’équipe de gestion de l’évaluation des risques est composée du Directeur de la vérification, du Directeur des finances, du Directeur de la gestion intégrée, du chef de cabinet et des professionnels concernés.
Ou affecter du personnel spécial pour communiquer l’information à l’équipe de gestion de l’évaluation des risques de l’entreprise, faire rapport sur les risques et les solutions possibles dans le processus d’exploitation de l’entreprise, et accepter l’orientation et l’affectation des tâches de l’équipe de gestion de l’évaluation des risques de l’entreprise.
Chapitre III Établissement des objectifs de contrôle interne
Article 6 la société recueille les informations pertinentes de manière globale, systématique et continue conformément aux objectifs fixés en matière de contrôle interne et procède en temps voulu à une évaluation des risques en fonction de la situation réelle.
L’objectif du contrôle interne se réfère principalement aux cinq aspects suivants: premièrement, assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion de l’entreprise; Deuxièmement, maintenir la sécurité des actifs de l’entreprise; Troisièmement, veiller à ce que les rapports financiers et les informations pertinentes soient véridiques et complets; Quatrièmement, améliorer l’efficacité et l’efficacité des opérations; Cinquièmement, promouvoir la stratégie de développement des entreprises.
Article 7 dans le cadre du processus de collecte d’informations, l’entreprise utilise autant que possible les moyens d’information pour accroître la collecte d’informations et améliorer l’exactitude et l’actualité des informations afin d’assurer l’efficacité et l’efficience de l’évaluation des risques.
Chapitre IV identification des risques
Article 8 lors de l’évaluation des risques, la société s’efforce d’identifier avec précision les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle et de déterminer le degré de tolérance aux risques correspondant.
La tolérance au risque est la limite de risque que l’entreprise peut supporter, y compris la tolérance globale au risque et le niveau de risque acceptable au niveau de l’entreprise.
Article 9 la société identifie les risques internes et se concentre principalement sur les facteurs suivants:
Risques potentiels liés à l’intégrité professionnelle et aux compétences professionnelles des administrateurs, des superviseurs, du Président et d’autres cadres supérieurs de l’entreprise.
Les risques possibles découlant de facteurs de gestion tels que l’Organisation, le mode de fonctionnement, la gestion des actifs et les processus opérationnels.
(Ⅲ) les risques qui peuvent être causés par des facteurs d’innovation indépendants tels que la recherche et le développement, les intrants technologiques et l’utilisation des technologies de l’information. Risques reflétés par des facteurs financiers tels que la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie.
Risques potentiels liés à la sécurité opérationnelle, à la santé des employés, à la protection de l’environnement et à d’autres facteurs de sécurité et de protection de l’environnement. Les risques qui peuvent être causés par d’autres facteurs internes pertinents.
Article 10 la société identifie les risques externes et se concentre principalement sur les facteurs suivants:
L’influence de facteurs économiques tels que la situation économique, la politique industrielle, l’environnement financier, la concurrence sur le marché et l’approvisionnement en ressources sur l’entreprise.
Les restrictions imposées par les lois et règlements, les exigences réglementaires et d’autres facteurs juridiques au fonctionnement de l’entreprise.
L’impact de facteurs sociaux tels que la sécurité et la stabilité, les traditions culturelles, le crédit social, le niveau d’éducation et le comportement des consommateurs sur l’ordre et les habitudes d’exploitation normaux de l’entreprise.
Les facteurs scientifiques et technologiques tels que le progrès technologique et l’amélioration des procédés constituent une menace pour les produits, les industries et les capacités de production existants de l’entreprise.
Risques potentiels pour la sécurité des actifs et la rentabilité durable de l’entreprise en raison de facteurs environnementaux naturels tels que les catastrophes naturelles et les conditions environnementales.
Divers risques liés à d’autres facteurs externes pertinents.
Article 11 dans le cadre du processus de contrôle des risques de l’entreprise, tous les types de risques sont classés et organisés, et une liste des risques de l’entreprise est établie en fonction des facteurs de risque internes et externes possibles et des principaux facteurs de risque énumérés dans les lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, sur la base desquels l’évaluation des risques est effectuée.
Chapitre V analyse des risques
Article 12 la société analyse et classe les risques identifiés en fonction de leur probabilité d’occurrence et de leur degré d’influence, en utilisant des méthodes qualitatives et quantitatives combinées, et détermine les priorités en matière de risques et les risques à contrôler en priorité.
Au cours de l’analyse des risques, l’équipe de gestion de l’évaluation des risques de l’entreprise doit faire participer pleinement les professionnels, constituer une équipe d’analyse des risques solide et effectuer le travail conformément à des procédures strictes et normalisées afin d’assurer l’exactitude des résultats de l’analyse des risques.
Article 13 l’analyse qualitative des risques est fondée sur la science, c’est – à – dire sur la méthode d’analyse qualitative des risques au moyen d’observations et d’analyses subtiles, d’expériences quotidiennes et de jugements logiques. L’analyse qualitative devrait normalement être utilisée lorsque la quantification n’est pas nécessaire ou lorsque les données nécessaires à l’analyse quantitative ne sont pas disponibles et lorsque l’utilisation de méthodes d’analyse quantitative n’est pas rentable pour des raisons de rentabilité.
Article 14 la société peut établir un niveau d’importance relative pour l’analyse quantitative des risques en fonction d’une certaine proportion (généralement 5%) de l’actif total, du bénéfice total et d’autres indicateurs.
Chapitre VI réponse aux risques
Article 15 l’analyse des risques vise à répondre aux risques. Sur la base des résultats de l’analyse des risques et de la tolérance au risque, la société évalue les risques et les avantages et détermine les stratégies de gestion des risques.
Article 16 la société analyse et maîtrise régulièrement l’appétit de risque des administrateurs, des superviseurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs, ainsi que des employés occupant des postes clés, et prend les mesures de contrôle appropriées dans le cadre de l’autorité de décision et de l’examen et de l’approbation autorisés, afin d’éviter des pertes importantes pour l’exploitation de l’entreprise en raison de l’appétit de risque personnel.
Article 17 la société applique des stratégies d’évitement des risques pour contrôler efficacement les risques.
L’aversion au risque fait référence à la stratégie de l’entreprise visant à éviter ou à atténuer les pertes en abandonnant ou en arrêtant les activités commerciales liées au risque au – delà de la tolérance au risque.
L’évasion est une sorte de stratégie, en sachant qu’il n’y a pas d’action, c’est la performance irresponsable de la gestion de l’entreprise. L’aversion pour le risque est la meilleure explication du principe de fonctionnement stable de l’entreprise.
Article 18 la société applique des stratégies de réduction des risques pour contrôler efficacement les risques. La réduction des risques fait référence à la stratégie selon laquelle l’entreprise est prête à prendre des mesures de contrôle appropriées pour réduire les risques ou atténuer les pertes après avoir pesé le rapport coût – efficacité afin de contrôler les risques dans la tolérance au risque. La clé de la stratégie de réduction des risques est de réduire le risque au – delà de la tolérance au risque à l’intérieur de la tolérance au risque, de sorte que la relation positive entre le risque et le rendement puisse être organiquement unifiée.
Article 19 la société utilise des stratégies de partage des risques pour contrôler efficacement les risques. Le partage des risques fait référence à la stratégie selon laquelle l’entreprise est prête à prendre des mesures telles que la Sous – traitance d’entreprise, l’achat d’assurance, la réglementation des prix, la diversification des clients et des fournisseurs et à prendre des mesures de contrôle appropriées pour contrôler les risques dans la tolérance au risque.
Article 20 la société applique des stratégies d’adaptation à la prise de risques pour assurer un contrôle efficace des risques. La tolérance au risque signifie que l’entreprise n’est pas prête à prendre des mesures de contrôle pour réduire le risque ou la stratégie d’atténuation des pertes après avoir évalué la rentabilité du risque dans la tolérance au risque. La clé d’une stratégie de tolérance au risque est qu’il doit y avoir de bonnes raisons de démontrer que les avantages de la tolérance au risque l’emportent sur les pertes causées par le risque. En général, utilisez – le avec prudence.
Article 21 la société applique de manière globale les stratégies d’adaptation susmentionnées, recueille en permanence des informations sur les changements de risque, identifie et analyse en permanence les risques et ajuste en temps voulu les stratégies d’adaptation aux risques en fonction des différents stades de développement et de l’expansion des activités.
Article 22 l’évaluation des risques de la société fait pleinement usage du système d’information existant, met en place un mécanisme dynamique de surveillance, d’examen, d’analyse et de prévention, établit des documents d’évaluation des risques sur les questions pertinentes, assure le suivi et le contrôle et veille à ce que les informations relatives à l’évaluation des risques soient communiquées et partagées entre les services fonctionnels compétents au sein de la société.
Chapitre VII Dispositions complémentaires
Article 23 les questions non couvertes par le présent système sont mises en oeuvre conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de l’État. En cas d’incompatibilité entre le système et les lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents, les lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents l’emportent.
Article 24 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation et de la révision du système.
Article 25 le système est mis en oeuvre à compter de la date de délibération et d’approbation par le Conseil d’administration de la société.
Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) 9 mars 2002
