Code des valeurs mobilières: Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) titre abrégé: Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) annonce No: 2022 – 014 Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661)
Tous les actionnaires de Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Technology Industry (Group) Co., Ltd.:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont le siège social de la société, Changchun jinsai Pharmaceutical Co., Ltd., Changchun Bcht Biotechnology Co(688276) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 98,89% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,66% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne, les activités de collecte de fonds, la gestion des investissements à l’étranger, la gestion des fusions et acquisitions d’entreprises, La gestion des risques de taux d’intérêt et de change, la gestion des fonds monétaires, la gestion des acceptations, la gestion des créances, l’approvisionnement en matériel, la gestion des stocks, la gestion des immobilisations, la gestion des actifs incorporels La gestion de la recherche et du développement, la gestion de projets d’ingénierie, la garantie, l’information financière, la gestion budgétaire globale, la gestion des contrats, les opérations continues (récurrentes) liées, les opérations non continues (non récurrentes) liées, la gestion fiscale, la gestion des ressources d’information, la gestion des ressources humaines, la gestion des systèmes d’information, le contrôle général des TI des systèmes d’application, la divulgation de l’information, la gestion de l’audit interne, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont la recherche et le développement de nouveaux médicaments, les risques industriels, les risques liés à la gestion des produits financiers et les risques liés à la gestion des achats de matériel.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Risques et contre – mesures dans les domaines de risque prioritaires:
1. Recherche et développement de nouveaux médicaments: les projets d’investissement de l’entreprise sont principalement des projets de nouveaux médicaments. La recherche et le développement de nouveaux médicaments présentent les caractéristiques d’un long cycle, d’un investissement important et d’un risque élevé. De nombreux facteurs, tels que le manque d’analyse de la prise de décisions, les changements de politique nationale et les changements de politique internationale, peuvent entraîner l’échec de la recherche et du développement sur les nouveaux médicaments ou influer sur la mise en oeuvre harmonieuse des investissements dans les projets. Avec l’internationalisation croissante des projets d’investissement de l’entreprise dans de nouveaux médicaments, outre l’investissement chinois, l’investissement étranger augmentera également. La façon de normaliser le comportement d’investissement, d’éviter les risques juridiques et de mettre en œuvre une gestion efficace de l’investissement doit être préparée à l’avance.
Contre – mesures: Tout d’abord, tous les services à la stratégie établie et à la planification à long terme de l’entreprise, l’aménagement du projet autour de la planification stratégique, se concentrer sur l’orientation établie, mettre l’accent sur les points clés, tout à partir de la demande du marché et de l’orientation du développement à long terme de l’industrie, résolument éviter de tomber dans l’innovation pour l’innovation, la science et non le marché. Deuxièmement, prendre des décisions scientifiques, se familiariser pleinement avec les lois et règlements locaux du projet international, effectuer des recherches approfondies sur les droits de propriété intellectuelle avant l’investissement dans le projet, appliquer strictement le processus d’investissement et éviter les risques juridiques. Améliorer l’examen et la surveillance des qualifications des organismes partenaires externes, comme le cro, afin d’assurer la conformité et la qualité des essais cliniques. Le projet fait l’objet d’une enquête approfondie et complète et d’un rapport d’étude de faisabilité, puis d’une démonstration approfondie par un comité technique composé d’experts de l’industrie, et le Conseil d’administration décide enfin d’approuver ou non le projet. Troisièmement, le contrôle de l’ensemble du processus du projet, l’amélioration de la gestion après l’investissement, la combinaison des tendances du développement de la science et de la technologie et du marché et des changements dans les politiques nationales d’approbation et d’enregistrement des nouveaux médicaments, l’accélération des progrès des projets clés, le report des investissements dans des projets dont les perspectives sont incertaines, la réduction des projets en retard ou sans avantage concurrentiel et la concentration des ressources sur les projets les plus prioritaires. Enfin, les dépenses de développement à haut risque dans les conventions comptables de la société sont incluses dans les bénéfices et pertes courants. Conventions comptables pour les dépenses de développement établies par la société: « les dépenses engagées au cours de la phase de d éveloppement sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants ou les dépenses de développement en fonction de leur degré de risque. Selon l’état d’avancement de la R & D, une réunion d’évaluation d’experts est tenue avant le traitement des comptes financiers pour déterminer le degré de risque. Les dépenses de Projet présentant un risque supérieur à 30% sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants et les dépenses de projet présentant un risque inférieur à 30% sont comptabilisées dans les dépenses de développement. Pour les projets qui ont été comptabilisés dans les dépenses de développement, une réunion Après la fin du paragraphe, les experts sont invités à réévaluer et à confirmer le degré de risque. Les dépenses de projet présentant un risque supérieur à 30% sont ajustées et incluses dans le résultat courant. Les dépenses de projet présentant un risque inférieur à 30% continuent d’être incluses dans les dépenses de développement.»
2. Risques industriels: en 2021, China Meheco Group Co.Ltd(600056)
Contre – mesures: face aux grands changements de l’industrie, l’entreprise s’est engagée à faire face aux changements de l’industrie causés par l’achat centralisé et à assurer le bon déroulement des activités de production et d’exploitation en renforçant la recherche et le développement indépendants du projet, en renforçant le soutien stratégique à l’innovation scientifique et technologique et en améliorant continuellement la qualité du développement. Réaliser la croissance constante des performances de l’industrie pharmaceutique de pointe de l’entreprise en 2021.
3. Gestion des produits financiers: afin d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds de l’entreprise, d’accroître le rendement des actionnaires et d’utiliser raisonnablement les fonds propres inutilisés, sous réserve de la protection des besoins quotidiens en capital d’exploitation et de construction de projets de l’entreprise, certains fonds propres temporairement inutilisés de l’entreprise sont achetés pour des produits financiers, bien que les produits financiers investis appartiennent à des types d’investissement à faible risque. Toutefois, les marchés financiers sont fortement influencés par la macro – économie, de sorte qu’il n’est pas exclu qu’un investissement soit affecté par la volatilité du marché. Il est très important de renforcer le contrôle des risques face au risque de liquidité, au rendement réel imprévisible et à d’autres risques.
Contre – mesures:
Au cours de la période de validité et dans le cadre de la limite, la direction de la société exerce les conditions de prise de décisions, les conditions de flux de trésorerie, les changements de taux d’intérêt et les résolutions pertinentes du Conseil d’administration, sélectionne principalement les produits de gestion financière à faible rendement et à faible risque garantis, juge l’échelle d’investissement et les revenus attendus de la gestion financière, examine le contenu et évalue les risques des produits de gestion financière.
Le Département des finances de la société analysera et suivra l’état d’avancement en temps opportun. Une fois qu’il aura constaté qu’il existe des facteurs de risque susceptibles d’affecter la sécurité des fonds de la société, des mesures de préservation seront prises en temps opportun pour contrôler les risques d’investissement.
Le Service d’audit interne de la société est responsable de l’audit et de la supervision de l’utilisation et de la conservation des fonds achetés par la société pour les produits de gestion financière, de l’inspection complète de tous les projets d’investissement dans les produits de gestion financière tous les trimestres, de l’estimation raisonnable des revenus et des pertes probables de chaque investissement conformément au principe de prudence, et de la présentation de rapports au Comité d’audit et au Conseil d’administration de la société.
Les administrateurs indépendants et le Conseil des autorités de surveillance ont le droit d’inspecter régulièrement ou irrégulièrement les produits d’investissement et de gestion financière de la société et, le cas échéant, d’engager des institutions professionnelles pour effectuer des audits. Conformément aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen, la société divulguera les produits de gestion financière achetés et les gains et pertes connexes au cours de la période considérée dans le rapport périodique.
4. Gestion des achats de matériel: les articles d’achat de matériel de l’entreprise comprennent principalement les principales matières premières, les matières auxiliaires, le carburant, l’énergie, les outils, les accessoires et l’équipement utilisés dans la production de produits, la construction d’immobilisations et les projets spéciaux. L’ampleur des activités d’achat de matériel, la fréquence des achats, l’ampleur des changements de prix sous l’influence de la situation épidémique, l’échelle de l’Organisation de l’entreprise d’approvisionnement, la probabilité d’erreurs, la vitesse des changements technologiques, la qualité et la capacité du personnel de gestion sont des facteurs de risque potentiels pour l’achat de matériel. La gestion des risques liés à l’achat de matériel est très importante pour améliorer la qualité de l’achat de matériel, réduire les coûts d’achat, protéger les droits et intérêts légitimes de l’entreprise et promouvoir l’augmentation de la valeur de l’entreprise et la réalisation des objectifs de production.
Contre – mesures:
Examen en temps opportun: examiner en temps opportun la pertinence, la légalité et l’efficacité du plan d’achat de matériel en fonction de l’évolution de l’environnement externe et des conditions internes.
Gestion de l’information: améliorer les connaissances professionnelles pertinentes du personnel de gestion en matière de gestion des achats de matériel, se familiariser avec les lois, règlements, politiques et dispositions internes pertinents de l’entreprise, maîtriser le principe du contrôle interne des achats de matériel et comprendre en temps réel l’état actuel des achats de matériel et les changements dans l’environnement externe.
Contrôle du système: autorisation des activités, séparation des responsabilités, contrôle de l’information sur les prix, contrôle de l’acceptation de la qualité, contrôle des pièces justificatives et des dossiers, contrôle des appels d’offres pour l’achat de matériel, contrôle à trois niveaux du mécanisme de surveillance interne et inspection spéciale périodique.
Construction du contrôle interne
1. Structure organisationnelle:
Conformément au principe de rationalisation et d’efficacité, compte tenu de facteurs tels que la nature de l’entreprise, la stratégie de développement, l’idée culturelle et les exigences de gestion, l’entreprise doit raisonnablement mettre en place des organisations internes, clarifier les responsabilités et les pouvoirs de chaque organisation, éviter les fonctions croisées, les lacunes ou La concentration excessive des responsabilités et des pouvoirs, et former un mécanisme de travail pour chaque fonction, chaque responsabilité, restriction mutuelle et coordination mutuelle. L’entreprise doit créer un Comité du parti. Mettre en œuvre le système de direction « Entrée bidirectionnelle et poste croisé», assurer la supervision de la mise en œuvre des politiques et des politiques du parti et de l’État dans l’entreprise, participer à la prise de décisions sur les grandes questions de l’entreprise et aider le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction à exercer leurs pouvoirs conformément à la loi.
À l’heure actuelle, la structure organisationnelle du contrôle interne est la suivante:
2. Audit interne
La société a formulé des règles et des règlements sur l’audit interne, tels que les règles de travail du Comité d’audit du Conseil d’administration, le système de gestion de l’audit interne et le système de contrôle interne. Le Conseil d’administration est doté d’un Comité d’audit, et le Département de l’audit de la société effectue l’audit interne et la supervision de la société de manière indépendante conformément à la loi sous la direction directe du Comité d’audit. Le Département de l’audit est doté d’un personnel à temps plein chargé d’effectuer l’audit et la vérification des recettes et des dépenses financières, des activités de production et d’exploitation et de la construction technique de tous les départements et filiales internes de la société, d’évaluer raisonnablement l’authenticité, la légalité et la rationalité des avantages économiques et d’effectuer un audit complet du contrôle interne et un audit spécial du contrôle interne du système de gestion interne de la société. Examiner, superviser et évaluer l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne et la pertinence de la gestion des risques.
3. Politique des ressources humaines
L’entreprise se concentre sur l’objectif stratégique de construire une entreprise pharmaceutique compétitive, met en œuvre la stratégie de renforcement des talents, fournit un soutien intellectuel et stimule le développement durable. Le plan directeur des ressources humaines est formulé sous les aspects suivants: amélioration globale de la qualité globale de l’équipe de talents, amélioration de divers canaux de croissance des talents, innovation du mécanisme de travail de sélection, d’éducation, de formation et de rassemblement des talents, renforcement de la réforme du système de gestion des talents et de l’optimisation structurelle, mise en place d’un mécanisme dynamique de concurrence des talents et renforcement des contraintes réglementaires de l’équipe de talents. L’entreprise a mis en place un système systématique de gestion des ressources humaines. L’emploi du personnel, la formation du personnel, le licenciement et la démission, le salaire et la rémunération, la protection sociale, l’évaluation du rendement, la promotion, les récompenses et les peines sont précisés en détail et un système d’évaluation du rendement parfait est mis en place. L’entreprise considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi du personnel, renforce la formation et la formation continue du personnel et améliore constamment la qualité du personnel.
4. Culture d & apos; entreprise
L’entreprise s’efforce de réaliser l’unification organique de l’État, des actionnaires, de l’entreprise et des employés afin de refléter la coordination des intérêts des quatre parties, la coordination du développement actuel et à long terme, la coordination de l’entreprise avec la société et l’environnement; L’entreprise se concentre sur la production et la vente de biopharmaceutiques et de médicaments chinois brevetés, se diversifie modérément et s’efforce d’améliorer le niveau de gestion et de créer des performances exceptionnelles. L’Entreprise fondée sur le crédit et le système est considérée comme la base de l’entreprise et du développement, l’ouverture et la coopération comme le seul moyen de développement durable, et l’innovation, la concentration, l’inclusion, le partage et la transcendance comme le thème de l’entreprise. L’entreprise profite de la construction d’un système de contrôle interne pour promouvoir la formation d’un concept de gestion des risques. Les dirigeants de l’entreprise jouent un rôle exemplaire dans la construction de la culture d’entreprise. Les employés de l’entreprise peuvent s’acquitter sérieusement de leurs responsabilités professionnelles et ont un sens aigu de la responsabilité sociale et un esprit positif.
5. Responsabilité sociale
L’entreprise a toujours mis l’accent sur le développement durable coordonné de l’entreprise, de la société et de l’environnement, et a pris la responsabilité sociale comme mesure importante pour améliorer la compétitivité de base afin de promouvoir le développement durable coordonné global de l’entreprise. L’entreprise insiste toujours sur la fourniture de produits et de services qualifiés à la société et au public en tant que responsabilité maximale de l’entreprise. L’entreprise adhère au concept de développement durable, encourage activement les entreprises affiliées à s’acquitter de la responsabilité sociale des entreprises et à promouvoir les pratiques typiques des entreprises affiliées dans divers aspects de la gestion de la responsabilité sociale, ce qui favorise efficacement le développement durable des entreprises.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les critères utilisés pour déterminer les lacunes en matière de contrôle interne liées aux rapports financiers sont liés à l’utilisation du jugement professionnel. En ce qui concerne les entités à but lucratif, le bénéfice avant impôt provenant de l’exploitation continue de l’entreprise (moyenne vérifiée des trois dernières années) est utilisé comme point de référence; Avant impôt si l’entreprise est exploitée en continu
