Guosen Securities Co.Ltd(002736)
À propos de satellite Chemistry GmbH
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) Le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de satellite Chem 2021 a été vérifié avec soin et prudence conformément aux dispositions des lois et règlements pertinents, tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les lignes directrices pour le travail de recommandation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices pour l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal. Les détails de la vérification sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
Guosen Securities Co.Ltd(002736) L’efficacité du contrôle interne de l’entreprise a été vérifiée.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a assuré un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Gouvernance d’entreprise: gouvernance d’entreprise, stratégie de développement, structure organisationnelle, responsabilité sociale, culture d’entreprise; Niveau des processus opérationnels: activités de capital, achats, gestion des actifs, ventes, construction de projets, activités de garantie, sécurité et protection de l’environnement, investissement en capitaux propres, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, gestion des fonds collectés, opérations connexes, transfert d’information interne, gestion des ressources humaines, système d’information et contrôle des filiales, etc.;
Les principaux domaines à haut risque sont les activités de capital, les achats, la gestion des actifs, les ventes, la construction de projets, l’investissement en capitaux propres, la sécurité et la protection de l’environnement, les activités de garantie, la gestion des contrats, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de gestion du contrôle interne de l’entreprise et aux mesures d’évaluation.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne en matière d’information financière et le contrôle interne en matière d’information non financière en fonction des exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société sont les suivantes:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les inexactitudes liées aux états des résultats qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne sont mesurées à l’aide de l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il est supérieur ou égal à 0,5% mais inférieur à 1% du revenu d’exploitation; Un défaut important est reconnu s’il est supérieur ou égal à 1% du revenu d’exploitation.
Les inexactitudes liées aux états des actifs qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si 0,5% mais moins de 1% du total des actifs sont considérés comme des défauts importants; Si elle est supérieure ou égale à 1% du total des actifs, elle est considérée comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Le défaut concerne la fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
B. Les lacunes indiquent qu’il n’existe pas d’organe de contrôle interne ou que l’organe de contrôle interne ne s’acquitte pas de ses fonctions; Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers identifiées par les normes quantitatives et les activités de contrôle correspondantes n’ont pas permis d’identifier ces inexactitudes.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
A. les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe d’importantes inexactitudes dans les rapports financiers identifiées par les normes quantitatives, mais les activités de contrôle correspondantes n’ont pas permis d’identifier ces inexactitudes.
Les défauts importants, autres que les défauts importants, sont considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont mesurées par l’indicateur des recettes d’exploitation lorsqu’elles sont liées à l’état des résultats. Le défaut est considéré comme un défaut général s’il, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner une perte inférieure à 0,5% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il est supérieur ou égal à 0,5% mais inférieur à 1% du revenu d’exploitation; Un défaut important est reconnu s’il est supérieur ou égal à 1% du revenu d’exploitation.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne se rapportent à l’état des actifs, mesuré par l’indicateur du total des actifs. Le défaut est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, il peut entraîner une perte inférieure à 0,5% du total des actifs; Si 0,5% mais moins de 1% du total des actifs sont considérés comme des défauts importants; Si elle est supérieure ou égale à 1% du total des actifs, elle est considérée comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
L’absence de procédures démocratiques de prise de décisions et de procédures de prise de décisions non scientifiques, ce qui entraîne de lourdes pertes de biens pour l’entreprise;
Violation grave des lois et règlements nationaux;
Perte massive de personnel de direction clé ou de talents importants;
D. absence de procédures et de contrôles antifraude pour les postes et les domaines fonctionnels à haut risque;
Les principales lacunes de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigées en temps opportun.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Les pertes importantes de biens identifiées conformément aux normes quantitatives ci – dessus se sont produites en raison d’erreurs de gestion de la société, et les activités de contrôle n’ont pas permis de prévenir ces pertes;
B. La fréquence des nouvelles négatives diffusées par les médias;
Bien que la perte de biens n’ait pas atteint la norme d’importance relative, elle devrait encore attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction en ce qui concerne la nature des défauts.
Les défauts importants, autres que les défauts importants, sont considérés comme des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation de la situation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime que la société a fourni des prêts à des personnes physiques liées en 2021 et qu’elle a exhorté la société à prendre des mesures appropriées pour les corriger. En plus de ce qui précède, satellite Chemical a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement parfaite et des règles et règlements relativement complets sur la gouvernance d’entreprise et le contrôle interne, et a mis en œuvre efficacement. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la chimie des satellites en 2021 reflète essentiellement la mise en place et la mise en œuvre de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Représentant du promoteur:
J’espère que Ji chengyong
