Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance de la société supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, la recherche et le développement, la sécurité et la protection de l’environnement, le développement du marché, le service à la clientèle, la gestion de projet d’exploitation, la gestion de projet d’ingénierie, la gestion des achats, la gestion des fonds, la gestion financière, le budget global, la gestion des investissements, la gestion des actifs, la garantie externe, les affaires juridiques, la gestion des contrats, l Gestion de l’information, audit du contrôle interne, rapports financiers, contrôle des filiales, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont la concurrence sur le marché, la fluctuation des prix des matières premières, la dépendance des clients, les matériaux et les achats, la gestion des fonds, la gestion financière, la sécurité et la protection de l’environnement, les transactions entre apparentés et la divulgation de l’information.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise, aux règles de base pour le contrôle interne de l’entreprise, aux règles pour la divulgation de l’information et la Déclaration des sociétés émettant des titres au public No 21 – Dispositions générales pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne et à d’autres lois et règlements, aux dispositions réglementaires et aux statuts, ainsi qu’aux conditions réelles de la société.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Degré d’influence du projet défauts importants défauts importants défauts généraux
Inexactitude du résultat d’exploitation 0,5% du résultat d’exploitation total inexactitude ≤ résultat d’exploitation
1% ＜ fausse déclaration ≤ 0,5% du total des recettes d’exploitation
1% du montant
Inexactitude du bénéfice total 5% du bénéfice total ＜ inexactitude ≤ bénéfice total
10% ≤ 5% du bénéfice total
Inexactitude du total des actifs 0,5% du total des actifs inexactitude ≤ total des actifs
1% de l’actif déclaré ≤ 0,5% de l’actif total
Capitaux propres du propriétaire (y compris les inexactitudes des actionnaires minoritaires inexactitude du total des capitaux propres du propriétaire ≤ capitaux propres du propriétaire
Capitaux propres) 3% des bénéfices 1,5% ＜ inexactitude ≤ 1,5% du total des bénéfices du propriétaire
3% du total des capitaux propres
Note 1: le total de l’actif, les capitaux propres des propriétaires, les revenus d’exploitation et les bénéfices totaux du tableau ci – dessus sont les données du rapport consolidé de l’année précédente.
Note 2: pour les quatre critères d’identification ci – dessus, les défauts doivent être identifiés selon le sectorau le plus élevé.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Fraude des administrateurs, des superviseurs ou des cadres supérieurs de la société.
Il y a eu des erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés par la société.
L’audit externe a révélé des inexactitudes importantes dans les rapports financiers qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société.
Le Comité d’audit et le Service d’audit interne n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Il est constaté que des non – gestionnaires ont commis ou sont soupçonnés de fraude.
B. inexactitudes ou omissions importantes qui entraînent indirectement des états financiers.
Autres défauts susceptibles d’affecter les états financiers ou le jugement correct de l’utilisateur des états.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Degré d’influence du projet défauts importants défauts importants défauts généraux
Montant de la perte directe 0,5% de l’actif total montant de la perte directe ≤ 1% de l’actif total montant de la perte directe ≤ 0,5% de l’actif total
1% du montant
Note: le total de l’actif indiqué dans le tableau ci – dessus comme référence est les données du rapport consolidé de l’année précédente.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les situations similaires suivantes sont considérées comme des défauts majeurs:
La procédure de prise de décisions de l’entreprise n’est pas scientifique, ce qui entraîne d’importantes erreurs de prise de décisions et des pertes matérielles importantes pour l’entreprise.
Violer les règlements pertinents, les procédures de l’entreprise ou les procédures d’exploitation normalisées et avoir un impact négatif important sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
C. fraude importante.
L’absence de contrôle du système ou la défaillance systématique du système dans les activités importantes entraînent des pertes importantes identifiées conformément aux normes quantitatives susmentionnées.
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les situations similaires suivantes sont considérées comme des défauts importants:
Le processus décisionnel de l’entreprise n’est pas scientifique, ce qui entraîne des pertes déterminées conformément aux critères quantitatifs susmentionnés.
La violation des règles et règlements internes de l’entreprise entraîne des pertes déterminées conformément aux normes quantitatives susmentionnées.
Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts qui entraînent des pertes identifiées conformément aux critères quantitatifs susmentionnés.
Les défauts importants ou généraux du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Les autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés, sont considérés comme des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne à expliquer.
Le Conseil d’administration de la société a noté que le contrôle interne devrait être adapté à l’échelle opérationnelle, à la portée des activités, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de la société et qu’il devrait être ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation. Au cours de la période à venir, l’entreprise continuera d’améliorer le système de contrôle interne, de normaliser la mise en oeuvre du système de contrôle interne, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne et de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise.
Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) Conseil d’administration
22 mars 2022
