Cosco Shipping Development Company Limited(601866)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
Index page
Rapport d’audit États financiers de la société
Bilan consolidé 1 – 2
Bilan de la société mère 3 – 4
État consolidé des résultats 5
État des résultats de la société mère 6
État consolidé des flux de trésorerie 7
État des flux de trésorerie de la société mère 8
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 9 – 10
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 11 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 134
Xinyonghe Certified Public Accountants LLP chaoyangmen North Street, Dongcheng District, Beijing tel: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, chaoyangmen beidajie,
Dongcheng District, Beijing, fax: + 86 (010) 65547190 Certified Public Accountants 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Rapport d & apos; audit
Xyzh / 2022bjaa130003
Cosco Shipping Development Company Limited(601866) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Cosco Shipping Development Company Limited(601866)
Consolidation et bilan de la société mère au 31 décembre 2021, consolidation et compte de résultat de la société mère, consolidation en 2021
Et l’état des flux de trésorerie de la société mère, l’état consolidé et l’état des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère, ainsi que les notes afférentes aux états financiers.
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement
Consolidation de la société Cosco Shipping Development Company Limited(601866) au 31 décembre 2021 et situation financière de la société mère et consolidation de la société mère en 2021
Résultats d’exploitation et flux de trésorerie de la société.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants de la société Cosco Shipping Development Company Limited(601866) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
1. Comptabilisation des recettes
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
Cosco Shipping Development Company Limited(601866) Confirmer que les données des états financiers de Cosco Shipping Development Company Limited(601866) Le principe de classification du crédit – bail;
3. Extraire le contrat de location pour inspection et évaluer si la classification des activités de location par la direction de COSCO Haida est conforme aux normes comptables relatives à la classification des contrats de location – exploitation et des contrats de location – financement;
4. Vérifier et calculer si la comptabilisation des revenus de location et la comptabilité comptable sont conformes aux normes comptables conformément au contrat;
5. En ce qui concerne les recettes provenant de la vente de conteneurs, identifier les contrats de vente et les obligations d’exécution individuelles et évaluer si le point de contrôle des biens ou des services acquis par les clients, tel que jugé par la direction, satisfait aux exigences des normes comptables pour les entreprises;
6. Effectuer des procédures analytiques et des tests détaillés pour vérifier l’exhaustivité, l’authenticité, la clôture et l’exactitude de la divulgation de la comptabilité des recettes.
2. Test de dépréciation des créances à long terme
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
Les créances à long terme (y compris la partie due dans un délai d’un an) sont principalement les suivantes: 1. Comprendre le contrôle interne de la direction en ce qui concerne l’identification en temps opportun des événements de dépréciation et l’évaluation des créances pour l’évaluation de la provision pour dépréciation des activités de crédit – bail et d’affacturage de la société de développement offshore, évaluer et payer, et utiliser le modèle de perte de crédit anticipée pour calculer les critères de dépréciation pour tester l’efficacité de sa conception et de sa mise en œuvre;
En attente. Au 31 décembre 2021, Cosco Shipping Development Company Limited(601866) La pertinence de la politique de dépréciation, l’évaluation des indicateurs clés et la rationalité de l’entreprise Cosco Shipping Development Company Limited(601866) Supposons et estimons que, par conséquent, Nous testons la dépréciation des créances à long terme 3. Nous effectuons un examen par échantillonnage des créances à long terme et nous essayons de les considérer comme des questions de vérification clés. Y compris l’attention portée à la solvabilité du locataire et du garant, à la valeur recouvrable des biens loués et à la situation de l’industrie, afin d’évaluer la pertinence de l’identification par la direction des événements de dépréciation;
4. Échantillonner les renseignements sur les clients des comptes débiteurs à long terme pour vérifier s’ils peuvent avoir une incidence sur la durée du bail.
Les questions relatives à sa capacité de remboursement;
5. Pour les créances importantes à long terme, envoyer une lettre de crédit au locataire pour confirmer le montant du contrat, le solde des créances à long terme, etc., et effectuer une procédure de remplacement pour les créances non retournées.
Ordre;
6. En ce qui concerne les échantillons en retard, nous nous préoccupons de la cause du paiement en retard, Cosco Shipping Development Company Limited(601866)
Iv. Autres informations
Cosco Shipping Development Company Limited(601866) La direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de Cosco Shipping Development Company Limited(601866)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Cosco Shipping Development Company Limited(601866)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Cosco Shipping Development Company Limited(601866) Company.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Cosco Shipping Development Company Limited(601866) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Cependant, le futur
