Informations de base de l’entreprise 1. Profil de l’entreprise √ applicable □ sans objet
Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) L’adresse du siège social de la société est: 618 songsheng Road, Songjiang District, Shanghai, Chine. Représentant légal de la société: Cai Chaoyang, Code unifié de crédit social: 9131 Shenzhen Zhongjin Lingnan Nonfemet Co.Ltd(000060) 7422212×5, durée d’exploitation: 25 octobre 2000 à durée indéterminée.
Avec l’approbation de la réponse de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières à l’approbation de l’enregistrement de Swancor Advanced Materials Co.Ltd(688585) Après l’offre publique d’actions, le capital social de la société est passé de 36 millions de RMB à 4 032 millions de RMB et le nombre total d’actions de la société est passé de 36 millions à 4 032 millions d’actions.
Champ d’activité de l’entreprise: le champ d’activité de l’entreprise est « la production et le développement d’adhésifs, d’auxiliaires, d’agents à faible retrait et de résines thermodurcissables, la vente de produits auto – produits; l’importation, l’exportation, le commerce de gros, l’Agence d’aide financière (à l’exception de la vente aux enchères) et les activités de soutien connexes de produits similaires aux produits susmentionnés (à l’exclusion des produits chimiques spéciaux tels que les huiles finies et les produits chimiques faciles à fabriquer), etc.). [les projets qui doivent être approuvés conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’
L’entreprise est principalement engagée dans la production, le développement et la vente de matériaux de protection de l’environnement et de haute performance résistant à la corrosion, de matériaux pour pales d’énergie éolienne et de nouveaux matériaux composites. 2. Portée des états financiers consolidés √ applicable □ sans objet
La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. Voir la note 8 pour plus de détails sur les changements survenus au cours de l’exercice en cours. Voir la note IX pour plus de détails sur la portée des états financiers consolidés de l’exercice en cours. Base de préparation des états financiers 1. Base de préparation
Les états financiers de la société sont établis sur la base de l’exploitation continue.
Depuis le 1er janvier 2021, la société a mis en œuvre les normes comptables pour les entreprises commerciales No 21 – location, telles que modifiées par le Ministère des finances en 2018. Voir cette section V, 44. 2. Exploitation continue √ applicable □ sans objet
Dans les 12 mois suivant la fin de la période visée par le rapport, la compagnie n’a pas d’événements ou de circonstances qui soulèvent des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de la compagnie.
Principales conventions comptables et estimations comptables conventions comptables spécifiques et estimations comptables conseils: √ applicable □ sans objet
Les conventions comptables relatives à la comptabilisation et à la mesure des créances irrécouvrables de la société, à l’amortissement des immobilisations, à l’amortissement des actifs incorporels et à la comptabilisation et à la mesure des revenus sont établies en fonction des caractéristiques opérationnelles pertinentes de la société. Voir les notes pertinentes pour les conventions spécifiques. 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers préparés par la compagnie sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances et reflètent fidèlement et complètement la situation financière et financière consolidée de la compagnie au 31 décembre 2021, les résultats d’exploitation et d’exploitation consolidés de l’exercice 2021, ainsi que les flux de trésorerie et les flux de trésorerie consolidés.
En outre, les états financiers de la société sont également conformes aux exigences d’information sur les états financiers et les notes y afférentes de la China Securities Regulatory Commission (ci – après dénommée « c
L’exercice comptable de la société commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre du calendrier grégorien.
3. Cycle d’exploitation √ applicable □ sans objet
La période comprise entre l’achat d’actifs destinés au traitement et la réalisation de liquidités ou d’équivalents de trésorerie est considérée comme le cycle d’exploitation normal de la société. La période d’exploitation de l’entreprise principale est généralement inférieure à 12 mois. 4. Monnaie fonctionnelle
La monnaie de base comptable de la société est le RMB et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers est le RMB. La société et ses filiales sélectionnent la monnaie fonctionnelle de la comptabilité en fonction de la monnaie d’évaluation et de règlement des recettes et des dépenses des principales entreprises. Certaines filiales de la société adoptent des monnaies autres que la monnaie de base comptable de la société comme monnaie de base comptable. Lors de la préparation des états financiers, les états financiers en devises de ces filiales sont convertis conformément aux sections V et 9 de la présente section. 5. Méthode de traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle □ applicable √ sans objet
6. Méthode de préparation des états financiers consolidés √ applicable □ sans objet (1) Principe général
La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris la société et les filiales contrôlées par la société. Le contrôle signifie que la société a le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement, qu’elle bénéficie d’un rendement variable en participant aux activités pertinentes de l’entité faisant l’objet d’un investissement et qu’elle est en mesure d’utiliser le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement pour influer sur son montant de rendement. Pour déterminer si la société a des droits sur l’entité faisant l’objet d’un investissement, la société ne tient compte que des droits substantiels (y compris les droits substantiels de la société elle – même et des autres parties) liés à l’entité faisant l’objet d’un investissement. La situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie des filiales sont inclus dans les états financiers consolidés de la date de début du contrôle à la date de fin du contrôle.
Le total des capitaux propres, des bénéfices et des pertes et du résultat global des actionnaires minoritaires des filiales est indiqué séparément après les capitaux propres des actionnaires dans le bilan consolidé et le bénéfice net total et le résultat global dans le compte de résultat consolidé.
Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent la part détenue par les actionnaires minoritaires dans les capitaux propres du propriétaire au début de la période de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres de plusieurs actionnaires. Acquisition de filiales par fusion
En ce qui concerne les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, lors de l’établissement des états financiers consolidés de l’exercice en cours, sur la base de la valeur comptable de tous les actifs et passifs de la filiale consolidée dans les états financiers de la partie contrôlante finale, la filiale consolidée est réputée être incluse Dans le champ d’application de la consolidation de la société lorsque la partie contrôlante finale de la société exerce un contrôle sur elle. Et ajuster le montant d’ouverture des états financiers consolidés et des états comparatifs antérieurs en conséquence. 7. Classification des accords de coentreprise et méthode de traitement comptable des opérations conjointes □ applicable √ sans objet 8. Critères de détermination de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Les équivalents de trésorerie se réfèrent aux placements détenus par une entreprise à court terme (généralement dus dans un délai de trois mois à compter de la date d’achat), à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur. 9. Opérations en devises et conversion des états en devises √ applicable □ sans objet
La société convertit le capital en RMB au taux de change au comptant du jour où elle reçoit l’investissement de l’investisseur en devises étrangères, et les autres opérations en devises sont converties en RMB au taux de change approximatif du taux de change au comptant à la date de la transaction lors de la comptabilisation initiale. Le taux de change approximatif du taux de change au comptant est le taux de change moyen de la période en cours, qui est déterminé de façon systématique et raisonnable et qui est approximatif du taux de change au comptant à la date de la transaction.
À la date de clôture du bilan, les postes monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change au comptant à cette date. À l’exception des différences de change sur le principal et les intérêts des emprunts spéciaux liés à l’acquisition et à la construction d’actifs admissibles à la capitalisation (voir les sections V et 25 de la présente section), les autres différences de change sont incluses dans les bénéfices et pertes courants. Les éléments non monétaires en devises, mesurés au coût historique, sont toujours convertis au taux de change au comptant à la date de la transaction.
Lors de la conversion des états financiers des opérations à l’étranger, les éléments d’actif et de passif du bilan sont convertis au taux de change au comptant à la date de clôture du bilan. Les éléments des capitaux propres du propriétaire sont convertis au taux de change au comptant au moment de l’événement, à l’exception des éléments de différence de conversion des états en devises dans les bénéfices non distribués et autres éléments du résultat global. Les postes de recettes et de dépenses du compte de résultat sont convertis au taux de change approximatif du taux de change au comptant à la date de la transaction. La différence de conversion des états financiers en devises résultant de la conversion susmentionnée est indiquée dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession d’opérations à l’étranger, la différence de conversion des états financiers pertinents en devises est transférée des capitaux propres du propriétaire au résultat courant de la cession.
10. Instruments financiers √ applicable □ sans objet
Les instruments financiers de la société comprennent le capital monétaire, les créances, les créditeurs, les emprunts et les capitaux propres, etc. Comptabilisation et mesure des actifs et passifs financiers
Les actifs et passifs financiers sont comptabilisés au bilan lorsque la société devient partie aux conditions contractuelles des instruments financiers concernés.
Lors de la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur. En ce qui concerne les actifs financiers ou les passifs financiers évalués à leur juste valeur et dont la variation est incluse dans le résultat courant, les coûts de transaction pertinents sont directement inclus dans le résultat courant; Pour les autres catégories d’actifs financiers ou de passifs financiers, les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. Pour les créances qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants ou qui ne tiennent pas compte d’éléments de financement dans les contrats d’une durée maximale d’un an, la compagnie effectue une mesure initiale conformément au prix de transaction déterminé conformément aux conventions comptables énoncées à la section V.38 du présent article. Classification et mesure ultérieure des actifs financiers
Classification des actifs financiers de la société
La société classe généralement les actifs financiers en différentes catégories lors de la comptabilisation initiale en fonction du modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers et des caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie des actifs financiers: les actifs financiers évalués au coût amorti, les actifs financiers évalués à la juste valeur avec variation incluse dans les autres éléments du résultat global et les actifs financiers évalués à la juste valeur avec variation incluse dans le résultat courant.
Les actifs financiers ne sont pas reclassés après la comptabilisation initiale, à moins que la société ne modifie le modèle d’entreprise dans lequel ils sont gérés, auquel cas tous les actifs financiers concernés sont reclassés le premier jour de la première période de déclaration suivant le changement de modèle d’entreprise. La société classe les actifs financiers qui remplissent simultanément les conditions suivantes et qui ne sont pas désignés comme étant évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant comme étant évalués au coût amorti:
Le modèle d’entreprise de la société pour la gestion de cet actif financier est axé sur la perception des flux de trésorerie contractuels;
– les conditions contractuelles de cet actif financier prévoient que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne sont que le paiement du principal et des intérêts sur la base du montant du principal impayé.
La société classe les actifs financiers qui remplissent simultanément les conditions suivantes et qui ne sont pas désignés comme étant évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant comme étant évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global:
– le modèle d’entreprise de la société pour la gestion de l’actif financier vise à la fois la collecte des flux de trésorerie contractuels et la vente de l’actif financier; Les conditions contractuelles de l’actif financier prévoient que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne représentent que le paiement du principal et des intérêts fondés sur le montant du principal impayé.
Pour les placements en instruments de capitaux propres non négociables, la société peut, lors de la comptabilisation initiale, les désigner irrévocablement comme des actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global. Cette désignation est faite sur la base d’un investissement unique et l’investissement pertinent est conforme à la définition d’un instrument de capitaux propres du point de vue de l’émetteur.
À l’exception des actifs financiers susmentionnés évalués au coût amorti et à la juste valeur, dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global, la société classe tous les autres actifs financiers comme des actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant. Au moment de la comptabilisation initiale, si l’inadéquation comptable peut être éliminée ou sensiblement réduite, la société peut irrévocablement désigner les actifs financiers qui devraient être évalués au coût amorti ou à la juste valeur et dont la variation est incluse dans les autres éléments du résultat global comme étant évalués à la juste valeur et dont la variation est incluse Dans le résultat courant.
Le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers fait référence à la façon dont la société gère les actifs financiers pour générer des flux de trésorerie. Le modèle d’entreprise détermine si la source des flux de trésorerie des actifs financiers gérés par la société est la collecte des flux de trésorerie contractuels, la vente d’actifs financiers ou les deux. La société détermine le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers sur la base de faits objectifs et d’objectifs opérationnels spécifiques déterminés par les principaux gestionnaires.
La société évalue les caractéristiques des flux de trésorerie contractuels des actifs financiers afin de déterminer si les flux de trésorerie contractuels générés par les actifs financiers concernés à une date donnée ne représentent que le paiement du principal et des intérêts fondés sur le montant du principal impayé. Où le principal se réfère à la juste valeur des actifs financiers au moment de la comptabilisation initiale; Les intérêts comprennent la contrepartie de la valeur temporelle de la monnaie, de l’assurance – crédit liée au montant du principal impayé au cours d’une période donnée et d’autres risques, coûts et bénéfices sous – jacents d’emprunt. En outre, la compagnie évalue les conditions contractuelles qui peuvent entraîner des changements dans la répartition temporelle ou le montant des flux de trésorerie contractuels des actifs financiers afin de déterminer si elles répondent aux exigences des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels susmentionnées. Mesure ultérieure des actifs financiers de la société
Actifs financiers évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant
Après la comptabilisation initiale, ces actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur et les gains ou pertes (y compris les intérêts créditeurs) qui en résultent sont comptabilisés dans les bénéfices et pertes courants, à moins que ces actifs financiers ne fassent partie de la relation de couverture.
Actifs financiers au coût amorti
Après la comptabilisation initiale, les actifs financiers sont évalués au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les gains ou pertes résultant d’actifs financiers évalués au coût amorti et qui ne font pas partie d’une relation de couverture sont comptabilisés dans les bénéfices et pertes de l’exercice en cours au moment de la décomptabilisation, du reclassement, de l’amortissement selon la méthode de l’intérêt effectif ou de la comptabilisation de la dépréciation.
Placements de créances évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global
Après la comptabilisation initiale, les actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur. Les intérêts, les pertes de valeur ou les gains et pertes de change calculés selon la méthode du taux d’intérêt effectif sont comptabilisés dans les bénéfices et pertes courants et les autres gains ou pertes sont comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la décomptabilisation, les gains ou pertes accumulés précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global sont transférés des autres éléments du résultat global et comptabilisés dans le résultat courant.
Placements en instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global
Après la comptabilisation initiale, les actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur. Les autres gains ou pertes sont comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lorsque la comptabilisation prend fin, les gains ou pertes accumulés précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global sont transférés des autres éléments du résultat global et comptabilisés dans les bénéfices non répartis. Classification et mesure ultérieure des passifs financiers
La société classe les passifs financiers à leur juste valeur par le biais du résultat courant et au coût amorti.
Passifs financiers évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant
Ces passifs financiers comprennent les passifs financiers transactionnels (y compris les produits dérivés qui sont des passifs financiers) et les passifs financiers désignés à leur juste valeur et dont les variations sont incluses dans les bénéfices et pertes courants.
Après confirmation initiale, oui
