Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
Index page
Rapport d’audit États financiers de la société
Bilan consolidé 1 – 2
Bilan de la société mère 3 – 4
État consolidé des résultats 5
État des résultats de la société mère 6
État consolidé des flux de trésorerie 7
État des flux de trésorerie de la société mère 8
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 9 – 10
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 11 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 107
Xinyonghe Certified Public Accountants LLP chaoyangmen North Street, Dongcheng District, Beijing tel: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, chaoyangmen beidajie,
Dongcheng District, Beijing, fax: + 86 (010) 65547190 Certified Public Accountants 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190 audit report
Xyzh / 2022bjaa60117
Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) (ci – après dénommée Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962)
Consolidation et bilan de la société mère au 31 décembre 2021, consolidation et compte de résultat de la société mère, consolidation en 2021
Et l’état des flux de trésorerie de la société mère, l’état consolidé et l’état des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère, ainsi que les notes afférentes aux états financiers.
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement
Consolidation de la société Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) au 31 décembre 2021 et situation financière de la société mère et consolidation de la société mère en 2021
Résultats d’exploitation et flux de trésorerie de la Division.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous: 1. Comptabilisation des recettes
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
Principales procédures de vérification que nous avons appliquées:
Comprendre, tester et évaluer le contrôle interne des ventes et des recouvrements; Comprendre et évaluer si le moment de la comptabilisation des recettes est correct;
Se reporter à la note IV, 27 comptabilisation des recettes (3) des états financiers pour analyser et vérifier si les recettes et les variations de leur composition sont anormales; Examiner les principes, les méthodes de mesure et les notes VI et 36 des états financiers afin de déterminer si la tendance à la variation des prix de vente est conforme au marché;
Recettes d’exploitation, coûts d’exploitation. Vérifier la variation de la marge brute, vérifier si elle est anormale et la comparer à la même industrie;
De janvier à décembre 2021, Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) Par conséquent, nous considérons la comptabilisation des recettes comme une question clé de vérification (6) pour les recettes de vente intérieure, nous vérifions les contrats et les articles liés aux recettes.
Facture de vente, document d’émission, document de transport et signature du client, etc.; Effectuer un test de coupure pour vérifier s’il y a des situations intertemporelles dans les revenus;
Vérifier l’authenticité de la confirmation des recettes en combinaison avec la lettre de confirmation des comptes débiteurs.
2. Dépréciation des stocks
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
Principales procédures de vérification que nous avons appliquées:
Comprendre, évaluer et mettre à l’essai la rationalité et l’efficacité opérationnelle de la conception du contrôle interne des stocks et des finances conformément aux notes IV et 15 des états financiers relatives à la provision pour dépréciation des stocks; Notes aux états financiers VI et V inventaire. Comprendre et évaluer la pertinence de la politique de retrait des réserves de prix à la baisse des stocks de la compagnie;
Au 31 décembre 2021, Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) (3) Évaluer la valeur comptable des stocks vendus directement par la direction dans le cours normal des affaires de la société est de 8350397 millions de RMB, et la proportion raisonnable des dépenses de vente à engager et des taxes connexes devrait représenter 35,95% du total des actifs à la fin de la période, et les stocks sont capitalisés; La valeur de la production est importante et la dépréciation des stocks a une grande incidence sur la période en cours. (4) Mettre en oeuvre la procédure de surveillance des stocks à la fin de la période, vérifier la quantité des stocks et considérer la dépréciation des stocks comme un élément clé de vérification. Prêter attention à l’état réel des stocks;
Vérifier l’exactitude de la provision pour dépréciation des stocks;
Examiner le caractère raisonnable des réserves de prix à la baisse pour les stocks transférés au cours de la période en cours.
Iv. Autres informations
La direction de Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 de la compagnie Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) Company.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Informations de base de l’entreprise
Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) La société a été créée conjointement par la State Development and Investment Corporation (rebaptisée State Development and Investment Group Co., Ltd.) et la Rushan Economic Development and Investment Corporation, qui ont été enregistrées auprès de l’administration d’État pour l’industrie et le commerce le 15 mars 2001 avec un capital social de 100 millions de RMB. Le 2 juin 2004, la société a émis 65 millions d’actions ordinaires de RMB (actions a) par voie d’émission de prix en ligne (placement aux investisseurs du marché secondaire à la valeur du marché) Le 7 juin 2004 et a été cotée et négociée à la Bourse de Shanghai le 22 juin 2004 avec le Code d’actions Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) , tel qu’approuvé par le document zjfz [2004] No 72 de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières. Après cette émission, le capital social de la société est modifié à 165 millions de RMB.
En mars 2006, la société a mis en œuvre le plan de réforme de la structure des actions fractionnées. Les actionnaires d’actions non négociables de la société ont versé 22,75 millions d’actions en contrepartie aux actionnaires d’actions négociables en échange du droit de cotation et de circulation des actions non négociables. Les actionnaires d’actions accréditives reçoivent 3,5 actions pour chaque 10 actions accréditives qu’ils détiennent.
En juillet 2008, la société a été autorisée à émettre 36,7 millions d’actions ordinaires de RMB en privé à l’actionnaire contrôlant de la société nationale de développement et d’investissement (maintenant rebaptisée China Development and Investment Group Co., Ltd.) avec un prix d’émission de 10,98 RMB par action, tel qu’approuvé par la réponse à l’approbation des actions de la Banque de développement non publique Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962)
