Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) États financiers vérifiés 2021
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Système uniforme de codage et de déclaration des rapports d’affaires
Code uniforme du rapport d’affaires: 110 Andon Health Co.Ltd(002432) 0218005790
Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) 2021 nom du rapport de vérification annuel:
Rapport
Rapport No: Ernst & Young Huaming (2022) szz No 61444050b01
Nom de l’unit é vérifiée: Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336)
Nom du cabinet comptable: Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants (Special General partnership)
Type d’entreprise: vérification des états financiers
Type d’avis: avis sans réserve
Date du rapport: 13 avril 2022
Date du rapport: 13 avril 2022
Zhou Hua (110 Andon Health Co.Ltd(002432) 610),
Signé par:
Feng Bingzhang (110 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 749)
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Note: les renseignements versés au dossier ne prouvent que le rapport a été déposé auprès de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing et ne représentent aucune garantie de quelque nature que ce soit de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing quant au contenu du rapport.
Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336)
Table des matières
Page rapports d’audit 1 – 7 États financiers vérifiés
Bilan consolidé 8 – 9 État consolidé des résultats 10
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 11 – 12 État consolidé des flux de trésorerie 13 – 14 bilan de la société 15 – 16 État des résultats de la société 17
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 18 – 19 État des flux de trésorerie de la société 20 – 21 notes afférentes aux états financiers 22 – 115 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1
2. Rendement de l’actif net et bénéfice par Action 2
Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) notes relatives aux états financiers
RMB 2021
Informations de base Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) Le 28 décembre 2017, Zhejiang Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) Les actions ordinaires de RMB a émises par la société ont été cotées à la Bourse de Shanghai. Le siège social de la société est situé dans le district de Chengdong, zone de développement économique de Shengzhou, Province du Zhejiang. Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) Les contrôleurs effectifs du Groupe sont Shang ruoyun, Shao xianqing et Shao Yutong. Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 13 avril 2022. La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle et n’a pas changé en 2021. Base d’établissement des états financiers les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et aux normes comptables spécifiques, aux lignes directrices d’application, aux interprétations et à d’autres dispositions pertinentes publiées et révisées par la suite (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»). Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue. Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
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RMB 2021
Principales conventions comptables et estimations comptables le Groupe a formulé des conventions comptables et des estimations comptables spécifiques en fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation, qui se reflètent principalement dans la provision pour créances irrécouvrables, la méthode d’évaluation des stocks, l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des immobilisations incorporelles, l’amortissement des charges à long terme non amorties et la provision pour remboursement des ventes. 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’année 2021. 2. Exercice comptable l’exercice comptable du Groupe adopte l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. 3. Monnaie fonctionnelle la monnaie fonctionnelle du Groupe et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB.
4. États financiers consolidés la portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris les états financiers de la société et de toutes les filiales. Les filiales désignent les entités contrôlées par la société (y compris les parties séparables de l’entreprise et de l’entité faisant l’objet d’un investissement, ainsi que les entités structurées contrôlées par la société). Lors de la préparation des états financiers consolidés, les filiales adoptent un exercice comptable et des conventions comptables conformes à ceux de la société. Les actifs, passifs, capitaux propres, revenus, charges et flux de trésorerie résultant de toutes les opérations entre sociétés du Groupe sont entièrement compensés lors de la consolidation. Si des changements dans les faits et circonstances pertinents entraînent des changements dans un ou plusieurs éléments de contrôle, le Groupe réévalue s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement.
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RMB 2021
Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 5. La trésorerie et les équivalents de trésorerie se rapportent à la trésorerie du Groupe et aux dépôts qui peuvent être utilisés à tout moment pour effectuer des paiements; Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par le Groupe à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur. 6. Opérations en devises le Groupe convertit le montant en devises en monnaie fonctionnelle pour les opérations en devises. Lors de la comptabilisation initiale des opérations en devises, le montant en devises est converti en montant en monnaie fonctionnelle en utilisant le taux de change au début du mois au cours duquel l’opération a lieu. À la date de clôture du bilan, les postes monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change au comptant à la date de clôture du bilan. Les différences de règlement et de conversion des éléments monétaires qui en résultent sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants. Les éléments non monétaires libellés en devises, mesurés au coût historique, sont toujours convertis au taux de change au début du mois au cours duquel l’opération a lieu et le montant en monnaie fonctionnelle n’est pas modifié. Les éléments non monétaires en devises évalués à la juste valeur sont convertis au taux de change au comptant à la date de détermination de la juste valeur, et la différence qui en résulte est incluse dans les bénéfices et pertes courants ou autres éléments du résultat global en fonction de la nature des éléments non monétaires. Les flux de trésorerie en devises sont convertis au taux de change au début du mois au cours duquel les flux de trésorerie se produisent. L’incidence des variations des taux de change sur la trésorerie est présentée séparément dans l’état des flux de trésorerie en tant qu’élément de rapprochement.
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RMB 2021
Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 7. Instruments financiers les instruments financiers désignent les contrats qui forment les actifs financiers d’une entreprise et les passifs financiers ou les instruments de capitaux propres d’autres unités. Comptabilisation et décomptabilisation des instruments financiers le Groupe comptabilise un actif financier ou un passif financier lorsqu’il devient partie à un contrat d’instrument financier. La décomptabilisation d’actifs financiers (ou d’une partie d’actifs financiers ou d’un groupe d’actifs financiers similaires) prend fin lorsque les conditions suivantes sont remplies: 1) le droit de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers expire; Transférer le droit de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers ou assumer l’obligation de payer intégralement les flux de trésorerie reçus à un tiers en temps opportun en vertu d’un « Accord de transfert»; Et (A) a transféré pratiquement tous les risques et avantages liés à la propriété de l’actif financier, ou (b) a renoncé au contrôle de l’actif financier, bien qu’il n’ait pas transféré ou conservé pratiquement tous les risques et avantages liés à la propriété de l’actif financier. Les engagements financiers sont décomptabilisés si les obligations ont été exécutées, annulées ou expirées. Si un passif financier existant est remplacé par un autre passif financier du même créancier à des conditions sensiblement différentes ou si les conditions d’un passif existant sont presque entièrement modifiées, ce remplacement ou cette modification est traité comme la décomptabilisation du passif initial et la comptabilisation du nouveau passif, la différence étant comptabilisée dans le résultat courant. Les actifs financiers achetés et vendus de manière conventionnelle sont comptabilisés et décomptabilisés selon la comptabilité à la date de transaction. L’achat et la vente d’actifs financiers par des moyens conventionnels se rapportent à la réception ou à la livraison d’actifs financiers dans le délai prescrit par les règlements ou les pratiques en vigueur, comme convenu dans les conditions du contrat. La date de transaction est la date à laquelle le Groupe s’engage à acheter ou à vendre des actifs financiers. Classification et mesure des actifs financiers au moment de la comptabilisation initiale, les actifs financiers du Groupe sont classés selon le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers de l’entreprise du Groupe et les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie des actifs financiers comme suit: les actifs financiers évalués à leur juste valeur et dont les variations sont incluses dans Les bénéfices et pertes courants, et les actifs financiers évalués au coût amorti. Les actifs financiers sont évalués à leur juste valeur lors de la comptabilisation initiale, mais les créances ou les effets à recevoir résultant de la vente de biens ou de la prestation de services, etc., qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants ou qui ne tiennent pas compte d’éléments de financement d’une durée maximale d’un an, sont initialement évalués au prix de transaction.
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RMB 2021
Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 7. Instruments financiers (suite) classification et mesure des actifs financiers (suite) pour les actifs financiers évalués à leur juste valeur et dont les variations sont incluses dans les bénéfices et pertes courants, les coûts de transaction pertinents sont directement inclus dans les bénéfices et pertes courants, tandis que les coûts de transaction pertinents des autres catégories d’actifs financiers sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. La mesure ultérieure des actifs financiers dépend de leur classification: les titres de créance évalués au coût amorti qui investissent dans des actifs financiers remplissent simultanément les conditions suivantes sont classés comme actifs financiers évalués au coût amorti: le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers est axé sur la perception des flux de trésorerie contractuels; Les conditions contractuelles de cet actif financier prévoient que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne sont que le paiement du principal et des intérêts fondés sur le montant du principal impayé. Ces actifs financiers sont comptabilisés selon la méthode du taux d’intérêt effectif et les gains ou pertes résultant de la décomptabilisation, de la modification ou de la dépréciation de ces actifs sont comptabilisés dans les bénéfices et pertes courants. Actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant les actifs financiers évalués au coût amorti ci – dessus et les actifs financiers autres que ceux évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global sont classés comme actifs financiers évalués à la juste valeur et dont Les variations sont incluses dans le résultat courant. Ces actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur et toutes les variations de la juste valeur sont comptabilisées dans le résultat courant. Classification et mesure des passifs financiers les passifs financiers du Groupe sont classés comme suit lors de la comptabilisation initiale: autres passifs financiers. Les coûts de transaction liés aux autres passifs financiers sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. La mesure ultérieure des passifs financiers dépend de leur classification: pour les autres passifs financiers, la méthode du taux d’intérêt effectif est adoptée pour la mesure ultérieure au coût amorti.
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Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 7. Dépréciation des instruments financiers (suite) dépréciation des instruments financiers le Groupe procède à la dépréciation des actifs financiers évalués au coût amorti et comptabilise les provisions pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues. En ce qui concerne les créances et les actifs contractuels qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, le Groupe utilise une méthode de mesure simplifiée pour mesurer la provision pour pertes sur la base d’un montant équivalent à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée. En ce qui concerne les actifs financiers autres que les méthodes de mesure simplifiées susmentionnées, le Groupe évalue à chaque date de clôture du bilan si le risque de crédit a augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale. Si le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, au cours de la première phase, Le Groupe mesure la provision pour pertes à un montant égal à la perte de crédit prévue au cours des 12 prochains mois.
