Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) répertoire des états financiers et des rapports d’audit pour l’année 2021
Contenu Page
Rapport de vérification 1 – 4
Consolidation et bilan de la société 5 – 6
État des résultats des fusions et des sociétés 7
État consolidé des flux de trésorerie de la société 8
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 9
État des variations des capitaux propres des propriétaires 10
Notes relatives aux états financiers 11 – 98
Rapport d & apos; audit
Zjzz (2022) No 03947 Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société au 31 décembre 2021 de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Principales questions d’audit (suite)
Comptabilisation des recettes
Description de l’événement
Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) En ce qui concerne les contrats de vente comportant des clauses d’ajustement des prix, la société ajuste le montant des recettes à la fin de la période de déclaration à la juste valeur de la poudre de concentré métallique à la fin de la période pour laquelle l’ajustement des prix n’a pas été effectué.
Étant donné que le revenu d’exploitation est le principal indicateur du bénéfice net de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Réponse de la vérification
Nos procédures de vérification de la comptabilisation des recettes comprennent principalement:
Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et du fonctionnement des principaux contrôles internes de la direction liés à la comptabilisation des recettes;
Vérifier le contrat de vente, identifier les conditions contractuelles relatives au transfert du droit de contrôle des marchandises et évaluer si le moment de la comptabilisation des recettes de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Sélectionnez un échantillon d’opérations de recettes enregistrées au cours de l’année en cours, vérifiez le document d’émission, le document de transport et la déclaration en douane, et évaluez si la confirmation des recettes pertinentes est conforme aux conventions comptables de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Prélever des échantillons de la quantité d’entreposage de l’exploitation minière enregistrée cette année et vérifier si la quantité d’exploitation enregistrée dans les livres comptables est conforme au grand livre d’enregistrement de l’exploitation minière;
Prélever des échantillons de la quantité de traitement enregistrée cette année et vérifier si la quantité de traitement enregistrée dans les livres comptables est conforme au grand livre des dossiers de traitement;
S’il y a un écart important entre l’échantillon de prix de vente confirmé par la compagnie Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Vérifier s’il y a des ventes qui n’ont pas fait l’objet d’un rajustement de prix à la fin de la période de déclaration et, dans l’affirmative, vérifier si l’évaluation de ces revenus de vente est équitable;
En ce qui concerne les opérations sur revenus enregistrées avant la date de clôture du bilan conformément à la procédure de surveillance des stocks, un échantillon est sélectionné pour vérifier la date du document de transport afin d’évaluer si les revenus sont enregistrés au cours de l’exercice comptable approprié.
La direction de la compagnie est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 de la compagnie Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) Company.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers (suite)
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification. Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Zhonghua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China
(partenaire de projet)
CPA of China
Shanghai, Chine 18 avril 2022
Tibet Summit Resources Co.Ltd(600338) consolidation et bilan de la société au 31 décembre 2021 (sauf indication contraire, unit é monétaire: RMB)
Solde de clôture solde d’ouverture solde de clôture solde d’ouverture
Notes relatives aux actifs
Sociétés consolidées
Actifs courants
Fonds monétaire 5,11044285211229388036954555252525713413652675
Actifs financiers de négociation 5,2 1 122961,16 – –
Actifs financiers dérivés 5,3 – 208265,87
Note à recevoir
