Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration; La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Base d’évaluation du contrôle interne
L’auto – évaluation du contrôle interne est fondée sur les exigences des normes de base pour le contrôle interne des entreprises, des lignes directrices pour l’appui au contrôle interne des entreprises, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne des entreprises, des lignes directrices pour la surveillance de l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM, ainsi que sur diverses règles et règlements de la société, en fonction de l’environnement dans lequel elles se trouvent et de leurs propres caractéristiques opérationnelles. Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 est évaluée.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société et toutes ses filiales en propriété exclusive et filiales Holding. Le total des actifs des sociétés incluses dans l’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement de contrôle, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision et d’autres éléments, y compris le contrôle interne lié aux états financiers liés aux activités opérationnelles de la société: structure de gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle, système de gestion financière et rapports financiers, gestion des fonds collectés, ventes et perception, achats et paiements, gestion des actifs, gestion des contrats, gestion des opérations connexes, Gestion des investissements à l’étranger et des garanties à l’étranger, gestion des investissements importants, supervision de l’audit interne, système de gestion des filiales, gestion de la divulgation de l’information, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: gestion des investissements à l’étranger et des garanties à l’étranger, opérations connexes, prise de décisions importantes en matière d’investissement, gestion des fonds collectés et divulgation d’informations, etc.
Principes du contrôle interne de la société
1. Principe de légalité: le contrôle interne doit être conforme aux lois et règlements administratifs pertinents de l’État et aux exigences réglementaires des autorités de surveillance gouvernementales compétentes, ainsi qu’à la situation réelle de la société.
2. Principe d’exhaustivité: l’établissement du contrôle interne doit s’étendre à l’ensemble du processus de prise de décisions, d’exécution et de supervision et couvrir toutes les activités et questions de la société et de ses filiales.
3. Principe d’importance: le contrôle interne doit se concentrer sur les questions commerciales importantes et les domaines à haut risque sur la base d’un contrôle global.
4. Principe de l’équilibre des pouvoirs: le contrôle interne doit se limiter et se superviser mutuellement en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités et les processus opérationnels, tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
5. Principe d’adaptabilité: le contrôle interne doit être adapté à l’échelle de l’entreprise, à la portée de l’entreprise, à la situation concurrentielle et au niveau de risque, et doit être ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
6. Principe du rapport coût – efficacité: le contrôle interne doit équilibrer les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés afin de mettre en œuvre un contrôle efficace à un coût approprié.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne doit être effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base, les lignes directrices d’évaluation et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Le Département de l’audit est chargé d’élaborer le plan d’évaluation du contrôle interne et le plan de travail d’évaluation, chaque département et Unit é procède à l’auto – évaluation, le Département de l’audit examine et identifie globalement les lacunes en matière de contrôle, établit le rapport d’évaluation interne et le soumet au Comité d’audit pour examen. Au cours de l’évaluation du contrôle interne, nous avons utilisé des entrevues individuelles, des questionnaires, des discussions thématiques, des examens et des vérifications, des tests de passage, des échantillonnages et des examens analytiques pour recueillir suffisamment de preuves de l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise et analyser et identifier Les lacunes du contrôle interne en fonction du contenu spécifique de l’évaluation.
Construction et mise en œuvre du système de contrôle interne
Environnement de contrôle interne
1. Structure de gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des sociétés»), au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des valeurs mobilières») et à d’autres lois et règlements nationaux pertinents, ainsi qu’aux exigences des autorités réglementaires, la société a raisonnablement mis en place une structure organisationnelle conforme à l’échelle des activités de la société et aux exigences de gestion opérationnelle, y compris le système de gestion de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction. Les statuts de la société, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le système de travail des administrateurs indépendants, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le système de prise de décisions sur les opérations entre apparentés, le système de gestion des garanties extérieures et Le système de gestion des fonds collectés ont été formulés, les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision ont été clairement définis et un mécanisme scientifique, efficace et raisonnable de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs a été mis en place
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui examine et prend des décisions sur des questions importantes telles que les politiques d’exploitation, les plans d’investissement et les transactions importantes de la société, et exerce le droit de vote conformément à la loi. L’Assemblée générale de la société exerce ses pouvoirs en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et se compose de neuf administrateurs et d’un président. Le Conseil d’administration se compose de trois administrateurs indépendants. Le Conseil d’administration est l’organe de décision opérationnelle de la société, qui se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité stratégique, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité de nomination et le Comité d’audit. Le Conseil d’administration a formulé les règles de travail correspondantes du Comité professionnel et a précisé les responsabilités et les pouvoirs respectifs dans la structure de gouvernance d’entreprise. Le Conseil d’administration de la société s’acquitte fidèlement des droits et obligations conférés par le droit des sociétés et les statuts conformément à la loi. Chaque Comité spécial du Conseil d’administration peut s’acquitter de ses fonctions avec diligence et en bon état de fonctionnement conformément aux lois, règlements, statuts et règlements de travail de chaque comité spécial. Les administrateurs indépendants de la société peuvent s’acquitter consciencieusement de leurs fonctions et de leurs pouvoirs conformément aux exigences du droit des sociétés, des statuts et du système de travail des administrateurs indépendants, afin de garantir la prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration et de protéger les droits et intérêts des petits et moyens investisseurs.
Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et est l’organe de surveillance de la société. Il est chargé de superviser les administrateurs, le Directeur général et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi et de superviser et d’inspecter la situation financière et le système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance s’est acquitté fidèlement des droits et obligations conférés par le droit des sociétés et les statuts conformément à la loi.
La direction de l’entreprise est responsable de l’exploitation et de la gestion quotidiennes de l’entreprise. L’entreprise met en place le Département des services techniques, le Département de la production et des opérations, le Département des ventes, le Département de la logistique, le Département de la qualité, le Département des finances, le Département des Ressources humaines, le Département des achats, le Département de l’administration, le Département de l’audit et d’autres départements fonctionnels en fonction des besoins et des caractéristiques du développement de l’entreprise et du contrôle interne, y compris les filiales Holding subordonnées. Chaque département effectue le travail conformément aux dispositions des responsabilités du Département, avec une Chacun assume ses responsabilités, coopère, se restreint et se supervise mutuellement.
2. Stratégie de développement
Adhérant à la responsabilité d’ajouter de la gloire à la fabrication chinoise et de donner plus de contenu à la fabrication chinoise, l’entreprise saisit l’occasion historique de la croissance rapide de l’industrie mondiale des semi – conducteurs, améliore continuellement son avantage concurrentiel en termes de niveau technique, de système de qualité et de niveau de service à la clientèle, s’efforce d’atteindre le niveau mondial de pointe dans le domaine des matériaux métalliques ultra – purs et des cibles de pulvérisation, et améliore encore la disposition des pièces de précision des équipements à semi – conducteurs, La vision est de devenir une « entreprise de matériaux semi – conducteurs de classe mondiale ». Tenir pleinement compte des politiques macroéconomiques, de l’évolution de la demande sur le marché extérieur de la Chine, des tendances du développement technologique, de l’état de l’industrie et des concurrents, de leurs propres forces et faiblesses et d’autres facteurs d’influence, organiser des séminaires stratégiques, solliciter largement l’avis de tous les aspects, établir des objectifs stratégiques, des plans de développement et des plans d’affaires, et saisir en temps opportun l’information sur le marché et les conditions d’exploitation de l’entreprise par des mesures de gestion et de contrôle et des analyses régulières, et prendre les décisions de gestion et les contre – Guider les comportements de gestion et d’exploitation.
3. Ressources humaines
« l’accent mis sur la technologie, le respect des talents, la recherche et l’innovation en tant que moteur du développement de l’entreprise» est la vérité dure du développement durable de l’entreprise. L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques, tels que le recrutement, l’emploi, l’évaluation, la rémunération, les récompenses et les peines, la promotion, etc., et continue d’accroître l’introduction de talents de haut niveau à l’intérieur et à l’extérieur de la mer par la combinaison de l’introduction externe et de la formation interne, afin d’améliorer la qualité du personnel et la structure des talents, de constituer une équipe de talents d’échelon adaptée à la stratégie de développement de l’entreprise et de renforcer la formation professionnelle et la formation des capacités du personnel Combiner organiquement la planification de carrière des employés et la planification du développement de l’entreprise, s’efforcer de créer un mécanisme et un environnement pour attirer, retenir et encourager les talents à se démarquer, attirer et encourager les talents exceptionnels à servir l’entreprise à long terme, et fournir des ressources humaines pour la stratégie globale de développement de L’entreprise.
4. Culture d’entreprise
L’entreprise adhère aux valeurs fondamentales de « réussir avec l’esprit d’entreprise et réaliser une situation gagnant – gagnant avec les employés, les clients et la chaîne industrielle », adhère à la philosophie d’entreprise de « l’ouverture, l’intégration, l’innovation et une situation gagnant – gagnant », et « les quatre choses: faire de notre mieux, persévérer jusqu’à la fin, poursuivre la perfection dans toutes les choses, et s’efforcer d’être le premier dans toutes les choses », promeut activement le progrès technologique de l’entreprise et continue de réformer et d’innover. Afin de réaliser le développement durable de la conservation des ressources et de la protection de l’environnement, nous nous engageons à devenir une entreprise de matériaux semi – conducteurs de classe mondiale.
5. Responsabilité sociale
L’entreprise attache de l’importance à l’exécution de ses responsabilités sociales. Dans le processus d’exploitation et de développement des affaires, l’entreprise prend l’efficacité, la réduction de la consommation, les économies d’énergie et la réduction de la pollution comme principes de protection de l’environnement, s’adapte au développement global de l’État et de la société, s’efforce d’assurer la coordination mutuelle des avantages économiques et sociaux, des avantages à court terme et des avantages à long terme, de son propre développement et du développement social, et réalise un développement sain et harmonieux de l’entreprise et des employés
Évaluation et contrôle des risques
Le Conseil d’administration de la société recueille des informations pertinentes de manière globale, systématique et continue en fonction des objectifs de contrôle fixés, analyse et discute en temps opportun, détermine le degré de tolérance au risque correspondant en fonction de la situation réelle, procède régulièrement à une évaluation des risques et identifie avec précision les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle. En ce qui concerne les risques acceptables identifiés, des méthodes qualitatives et quantitatives sont utilisées pour analyser et classer les risques identifiés en fonction de la probabilité d’occurrence des risques et de leur degré d’impact, afin de déterminer les risques prioritaires et les risques à contrôler.
Sur la base des résultats de l’identification et de l’analyse des risques, en combinaison avec le degré de tolérance au risque, peser les risques et les avantages, déterminer les stratégies d’adaptation à divers risques et contrôler les risques dans une plage acceptable. Entre – temps, l’entreprise prend des mesures de contrôle appropriées et efficaces en fonction de l’appétit de risque des administrateurs, des gestionnaires, des autres cadres supérieurs et des employés occupant des postes clés, afin d’éviter des pertes importantes pour l’exploitation de l’entreprise en raison de l’appétit de risque personnel. Entre – temps, des stratégies complètes d’évitement des risques, de réduction des risques, de partage des risques et de tolérance aux risques sont utilisées pour contrôler efficacement les risques.
Activités de contrôle interne
Sur la base des résultats de l’évaluation des risques, la société adopte les mesures de contrôle correspondantes pour contrôler les risques dans une plage acceptable. Les détails sont les suivants:
1. Mesures de contrôle
Contrôle incompatible de la séparation des emplois
L’entreprise tient pleinement compte des exigences incompatibles en matière de contrôle de la séparation des postes lors de la formulation des responsabilités de chaque poste, met en œuvre les mesures de séparation correspondantes lors de la formulation des processus opérationnels spécifiques et des responsabilités de poste, et forme un mécanisme de travail dans lequel chaque poste exerce ses fonctions, assume ses responsabilités et se limite mutuellement.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation
L’entreprise adopte différents contrôles d’autorisation en fonction des processus opérationnels spécifiques et des besoins réels, clarifie la portée, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation d’autorisation, et exige que le personnel de direction à tous les niveaux de l’entreprise exerce l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et que le personnel de gestion s’occupe également des affaires économiques dans le cadre de l’autorisation. Un système d’examen et d’approbation des décisions collectives ou de signature conjointe est mis en place pour les grandes entreprises et les questions, et aucune personne ne peut prendre de décision seule ou modifier les décisions collectives sans autorisation.
Contrôle du système comptable
La société applique strictement les normes comptables, renforce le travail de base comptable, met en place un système normalisé de comptabilité et de surveillance, clarifie les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports financiers et comptables, afin d’assurer l’authenticité et l’intégrité des données comptables. La société a mis en place des institutions comptables, équipé des comptables et formulé des systèmes financiers pertinents, couvrant les activités de comptabilité financière telles que les travaux de base comptables, les recettes et les dépenses et la garde des fonds monétaires, les ventes et les recouvrements, les achats et les paiements, afin d’assurer l’exactitude, La sécurité et la fiabilité de la comptabilité et des dossiers ainsi que de leurs données.
Contrôle de la protection des biens
L’entreprise a mis en place un système de gestion de l’utilisation quotidienne des biens et d’inventaire régulier, y compris des mesures telles que l’enregistrement des biens, l’entreposage physique, l’inventaire régulier et la vérification des comptes, et a précisé le flux de travail spécifique et la répartition des responsabilités par l’intermédiaire du système afin d’assurer la sécurité des biens de l’entreprise.
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre un système d’évaluation du rendement, mis en place un système d’index d’évaluation scientifique, procédé à une évaluation régulière et objective du rendement de tous les ministères responsables et de tous les employés au sein de l’entreprise, et a utilisé les résultats de l’évaluation comme base pour déterminer la rémunération des employés, la promotion des postes, l’évaluation de l’excellence et le transfert de postes.
2. Principales activités de contrôle interne
Gestion des fonds
La société a établi un capital monétaire
