Rapport d’assurance du contrôle interne
Au 31 décembre 2021
Rapport d’assurance du contrôle interne
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zf10587 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’effectuer l’assurance de la détermination du Conseil d’administration de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Responsabilités du Conseil d’administration en matière de contrôle interne
Le Conseil d’administration est chargé d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions pertinentes des normes de base pour le contrôle interne des entreprises.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est de tirer des conclusions d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière, sur la base de la mise en oeuvre des travaux d’assurance.
Aperçu des travaux
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Le Code exige que nous nous conformions au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois et que nous planifions et effectuions des travaux d’authentification afin d’obtenir une assurance raisonnable que Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Dans l’exécution de nos travaux d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’efficacité des contrôles internes et d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que nos travaux d’assurance fournissent une base raisonnable pour la publication des conclusions d’assurance.
Iv. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Lixin Certified Public Accountants of China: Ling Yan
(société en nom collectif spéciale)
CPA chinois: Chen sihua CPA chinois: Mei Junfeng Chine · Shanghai 25 avril 2002
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) (ci – après dénommé « la société» ou « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Share Co., Ltd., Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials (Hong Kong) Co., Ltd., Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Kfmi Japan Co., Ltd., Shanghai jiangfengping Core Electronic Technology Co., Ltd., Ningbo jiangfeng heat and other Static Pressure Technology Co., Ltd., Ningbo jiangfeng Composite Technology Co., Ltd., Guangdong jiangfeng Electronic Materials Co., Ltd., Ningbo jiangfengxinchuang Technology Co., Ltd., Beijing Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Hunan Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Wuhan Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd. Taiwan Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Guizhou xingti New Materials Research Institute Co., Ltd., Wuhan jiangfeng Materials Research Institute Co., Ltd., Shanghai jiangfeng Semiconductor Technology Co., Ltd., Shanghai Ruisheng Semiconductor Technology Co., Ltd., Jiangxi jiangfeng Special Materials Co., Ltd., Jiaxing Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd., Shanghai Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Materials Co., Ltd. Shanghai Runping Electronic Materials Co., Ltd. Et Lishui Ruisheng Semiconductor Technology Co., Ltd. Les actifs totaux des unités incluses dans le champ d’évaluation représentent 100,00% des actifs totaux dans les états financiers consolidés de la société et les revenus d’exploitation totaux représentent 100,00% des revenus d’exploitation totaux dans les états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement de contrôle, l’évaluation des risques, le système d’information et la communication, les activités de contrôle, la supervision du contrôle, etc. Les activités spécifiques comprennent le contrôle interne lié aux états financiers dans le cadre des activités opérationnelles de la société: structure de gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle, système de gestion financière et rapports financiers, gestion des fonds collectés, vente et collecte, achat et paiement, gestion des actifs, gestion des contrats, gestion des opérations connexes, Gestion des investissements extérieurs et des garanties extérieures, gestion des investissements importants, supervision de l’audit interne, système de gestion des filiales, Gestion de la divulgation de l’information, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: gestion des investissements à l’étranger et des garanties à l’étranger, opérations connexes, prise de décisions importantes en matière d’investissement, gestion des fonds collectés et divulgation d’informations, etc.
Principes du contrôle interne
1. Principe de légalité
Le contrôle interne doit être conforme aux dispositions des lois et règlements administratifs pertinents de l’État et aux exigences réglementaires des autorités de surveillance gouvernementales compétentes, ainsi qu’à la situation réelle de la société.
2. Principe d’exhaustivité
L’établissement du contrôle interne s’effectue tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, couvrant toutes les activités et questions de la société et de ses filiales.
3. Principe d’importance
Le contrôle interne devrait être fondé sur un contrôle global et porter sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque.
4. Principe de l’équilibre des pouvoirs
Le contrôle interne devrait se limiter et se superviser mutuellement en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle et la répartition des pouvoirs et des responsabilités, ainsi que les processus opérationnels, tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
5. Principe d’adaptabilité
Le contrôle interne doit être adapté à l’échelle de l’entreprise, à la portée de l’entreprise, à la situation concurrentielle et au niveau de risque, etc., et doit être ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
6. Principe du rapport coût – efficacité
Le contrôle interne devrait équilibrer les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés afin de mettre en œuvre un contrôle efficace à un coût approprié.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne doit être effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base, les lignes directrices d’évaluation et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Le Département de l’audit est chargé d’élaborer le plan d’évaluation du contrôle interne et le plan de travail d’évaluation, chaque département et Unit é procède à l’auto – évaluation, le Département de l’audit examine et identifie globalement les lacunes en matière de contrôle, établit le rapport d’évaluation interne et le soumet au Comité d’audit pour examen. Au cours de l’évaluation du contrôle interne, nous avons utilisé des entrevues individuelles, des questionnaires, des discussions thématiques, des examens et des vérifications, des tests de passage, des échantillonnages et des examens analytiques pour recueillir suffisamment de preuves de l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise et analyser et identifier Les lacunes du contrôle interne en fonction du contenu spécifique de l’évaluation.
Construction et mise en œuvre du système de contrôle interne (i) environnement de contrôle interne
1. Structure de gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des sociétés»), au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des valeurs mobilières») et à d’autres lois et règlements nationaux pertinents, ainsi qu’aux exigences des autorités réglementaires, la société a raisonnablement mis en place une structure organisationnelle qui répond à l’échelle des activités de la société et aux besoins de gestion des opérations, y compris l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, Système de gestion du Conseil des autorités de surveillance et de la direction. Les statuts de la société, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le système de travail des administrateurs indépendants, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le système de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés, le système de gestion des garanties extérieures et Le système de gestion des fonds collectés ont été formulés, les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance ont été clarifiés et des mesures scientifiques et efficaces ont été prises. Une répartition raisonnable des responsabilités et un mécanisme d’équilibre des pouvoirs.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui examine et prend des décisions sur des questions importantes telles que les politiques d’exploitation, les plans d’investissement et les transactions importantes de la société, et exerce le droit de vote conformément à la loi. L’Assemblée générale de la société exerce ses pouvoirs en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et se compose de neuf administrateurs et d’un président. 3 membres du Conseil d’administration
Administrateurs indépendants. Le Conseil d’administration est l’organe de décision opérationnelle de la société, qui se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité stratégique, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité de nomination et le Comité d’audit. Le Conseil d’administration a formulé les règles de travail correspondantes du Comité professionnel et a précisé les responsabilités et les pouvoirs respectifs dans la structure de gouvernance d’entreprise. Le Conseil d’administration de la société s’acquitte fidèlement des droits et obligations conférés par le droit des sociétés et les statuts conformément à la loi. Chaque Comité spécial du Conseil d’administration peut s’acquitter de ses fonctions avec diligence et en bon état de fonctionnement conformément aux lois, règlements, statuts et règlements de travail de chaque comité spécial. Les administrateurs indépendants de la société peuvent s’acquitter consciencieusement de leurs fonctions et de leurs pouvoirs conformément aux exigences du droit des sociétés, des statuts et du système de travail des administrateurs indépendants, afin de garantir la prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration et de protéger les droits et intérêts des petits et moyens investisseurs.
Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et est l’organe de surveillance de la société. Il est chargé de superviser les administrateurs, le Directeur général et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi et de superviser et d’inspecter la situation financière et le système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance s’est acquitté fidèlement des droits et obligations conférés par le droit des sociétés et les statuts conformément à la loi.
La direction de l’entreprise est responsable de l’exploitation et de la gestion quotidiennes de l’entreprise. L’entreprise met en place le Département des services techniques, le Département des opérations de production, le Département des ventes, le Département de la logistique, le Département de la qualité en fonction des besoins et des caractéristiques du développement de l’entreprise et du contrôle interne.