Kraussmaffei Company Limited(600579)
Système de gestion de la dette
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la gestion de la structure actif – passif de Kraussmaffei Company Limited(600579)
Article 2 Le présent système s’applique à la société et à ses filiales à part entière et à ses filiales holding dans le cadre de ses états financiers consolidés (ci – après dénommées « filiales»).
Chapitre II normes relatives aux indicateurs de contrainte actif – passif
Article 3 les contraintes de l’actif et du passif sont déterminées sur la base du niveau du ratio actif – passif et de l’échelle des passifs portant intérêt, en se référant en principe au ratio actif – passif moyen des entreprises concernées au – dessus de l’échelle de l’année précédente de l’industrie, et en combinaison avec des facteurs tels que le ratio actif – passif, le stade de développement et la disposition stratégique de la société au cours des trois années précédentes.
Article 4 la société détermine le niveau du ratio actif – passif et l’échelle des passifs portant intérêt de chaque filiale conformément aux critères de l’article 3 et les intègre dans le système d’évaluation de la société afin d’assurer la mise en oeuvre stricte par chaque filiale.
Chapitre III mécanisme d’autodiscipline actif – passif
Article 5 la société et ses filiales renforcent la planification et la gestion de la structure du capital, fixent raisonnablement le ratio actif – passif et l’échelle des passifs portant intérêt et maintiennent la stabilité financière et la compétitivité en tenant pleinement compte des perspectives du marché, du coût du capital, de la rentabilité, de la liquidité des actifs et d’autres facteurs en fonction du niveau correspondant du ratio actif – passif.
Article 6 la société et ses filiales établissent soigneusement des plans de financement en fonction des besoins de construction et de développement du projet, reflètent pleinement les informations importantes telles que le solde actuel de la dette de l’entreprise, la ligne de financement prévue à l’avenir, l’utilisation du financement, le principal et les intérêts de la dette à rembourser et la source du Fonds de remboursement de la dette, contrôlent les coûts de financement, procèdent à une évaluation des risques, précisent l’utilisation et l’orientation du Fonds et les types de financement doivent correspondre au cycle de vie du projet. En principe, le niveau global de la dette de chaque filiale devrait correspondre à sa propre capacité de financement et ne devrait pas dépasser sa propre capacité de financement.
Article 7 lors de l’élaboration du plan de remboursement de la dette, la société et ses filiales appliquent strictement le principe de l’encaissement de la dette, c’est – à – dire qu’elles élaborent un plan de remboursement avant l’échéance de la dette, déterminent à l’avance la source du Fonds de remboursement de la dette, veillent à ce que le Fonds de remboursement de la dette soit en place à l’avance et mettent résolument fin au défaut de paiement de la Le plan de remboursement de la dette comprend le montant du prêt, la durée, la variété, le taux d’intérêt, la date d’échéance, la source du Fonds de remboursement de la dette, la personne responsable, etc.
Article 8 la société et ses filiales exercent avec prudence des activités commerciales telles que le financement par emprunt, les dépenses d’investissement et les garanties à l’étranger, afin d’éviter l’accumulation excessive de passifs portant intérêt ou de passifs éventuels et de veiller à ce que le ratio actif – passif soit maintenu à un niveau raisonnable. En cas de défaillance majeure ou de différend avec la banque correspondante lorsque l’une des filiales peut ou a été en grande partie en difficulté financière, elle doit faire rapport à la société par écrit en temps opportun et activement dans un délai d’un jour ouvrable à compter de la survenance de l’événement. La société et la filiale élaborent conjointement des solutions et les traitent après examen et approbation par la société.
Chapitre IV mécanisme de retenue externe actif – passif
Article 9 la société et ses filiales mettent en place un système de surveillance et d’alerte rapide de l’actif et du passif de l’entreprise, qui prend le ratio actif – passif comme noyau et les indicateurs de croissance, d’efficacité et de solvabilité de l’entreprise comme auxiliaires. Pour les filiales dont le ratio actif – passif dépasse la norme, il est nécessaire d’analyser de manière exhaustive les caractéristiques de l’industrie, le stade de développement, la structure des types de dette tels que le passif portant intérêt et le passif opérationnel, la structure des échéances de la dette telles que le passif à court terme et Le passif à moyen et à long terme, ainsi que les indicateurs tels que le bénéfice avant intérêts et impôts, le multiple de protection des intérêts, le ratio de liquidité, le ratio d’accélération et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation, d’évaluer scientifiquement le risque de dette et de surveiller en permanence le risque de dette.
Article 10 la société renforce la supervision et l’inspection des processus, établit les comptes de financement des filiales, renforce la gestion des contrats de prêt et effectue régulièrement des analyses de suivi.
Article 11 toutes les filiales renforcent le contrôle des dépenses en capital, renforcent la gestion des ventes et des comptes débiteurs et assurent des flux de trésorerie opérationnels normaux.
Article 12 la société procède régulièrement ou irrégulièrement à un inventaire des risques liés à la dette et vérifie l’évolution en temps réel des risques liés à la dette de chaque filiale. Les filiales dont le ratio actif – passif et l’échelle de la dette portant intérêt sont supérieurs à la norme sont inscrites sur la liste de contrôle du risque de dette. Les entreprises figurant sur la liste de contrôle élaborent un plan de contrôle du risque de dette et le mettent en œuvre après approbation par la société.
Chapitre V Organisation et mise en œuvre du mécanisme de retenue actif – passif
Article 13 chaque filiale est la première entité responsable de la mise en œuvre du mécanisme de retenue de l’actif et du passif et, conformément au présent système, définit l’objectif de contrôle du ratio actif – passif de l’entreprise, renforce l’auto – retenue, prévient efficacement le risque de dette et assure le fonctionnement durable de l’entreprise.
Article 14 en ce qui concerne les filiales dont l’effet des mesures de risque de dette n’est pas évident et dont le risque augmente continuellement, la société a le droit d’organiser des audits spéciaux, de vérifier la situation financière de l’entreprise et d’évaluer l’efficacité de la gestion des risques et du contrôle interne de l’entreprise. Lorsqu’elles rendent compte de leurs activités à la société, les filiales rendent compte de l’actif et du passif, du contrôle du ratio actif – passif et du risque de dette.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 15 le système entre en vigueur le jour où il est examiné et approuvé par le Conseil d’administration de la société.
Article 16 les questions non couvertes par le présent système sont traitées conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales et dispositions pertinentes des Statuts du Kraussmaffei Company Limited(600579) . En cas de violation des lois, règlements administratifs, règles départementales et statuts pertinents de l’État, le système est mis en œuvre conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales et statuts susmentionnés.
Article 17 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation du système.
