Guangdong Xiongsu Technology Group Co.Ltd(300599)
Système de gestion des opérations de couverture à terme
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’exercer pleinement la fonction de couverture des contrats à terme, de normaliser Guangdong Xiongsu Technology Group Co.Ltd(300599) Ce système est formulé conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux mesures administratives relatives à la divulgation d’informations par les sociétés cotées, aux règles de cotation des actions du GEM de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées du GEM et aux statuts, ainsi qu’à la situation réelle de la société.
Article 2 la société exerce des activités de couverture à terme afin d’éviter les risques liés aux fluctuations des prix des principales matières premières utilisées dans la production et l’exploitation. La société effectue des opérations de couverture à terme (ci – après dénommées « opérations à terme») conformément au plan de vente et d’achat de la production afin de compenser le risque de fluctuation des prix existant dans les opérations sur le marché au comptant, de stabiliser les coûts d’achat et d’assurer le développement stable des activités de la société. Les activités de couverture des contrats à terme de la société sont limitées aux types de contrats à terme liés à la production et à l’exploitation existantes de la société.
Article 3 le système s’applique également aux filiales à part entière et aux filiales contrôlantes de la société (ci – après dénommées « filiales»). Ce système s’applique aux filiales qui exercent des activités de couverture à terme et qui sont réputées exercer des activités de couverture à terme. Les activités de couverture à terme des filiales sont gérées uniformément par la société.
Article 4 la société respecte les principes suivants lorsqu’elle exerce des activités de couverture à terme:
1. La société exerce des activités de couverture à terme afin de réduire les fluctuations des coûts des produits causées par les fluctuations des prix des matières premières et ne doit pas effectuer de spéculation ou d’arbitrage;
2. Les activités de couverture des contrats à terme de la société sont limitées aux types de contrats à terme liés aux matières premières nécessaires à l’exploitation de la société et ne sont pas autorisées à participer à d’autres activités à terme;
3. En principe, la quantité de couverture des contrats à terme effectuée par la société ne doit pas dépasser la quantité réelle de négociation au comptant et la position à terme ne doit pas dépasser la quantité estimée de négociation au comptant au cours de la période correspondante;
4. Le temps de détention des positions à terme doit correspondre à la période d’évaluation requise pour la couverture au comptant. En principe, le temps de détention des positions de couverture à terme correspondantes ne doit pas dépasser le temps stipulé dans le contrat au comptant de la société ou le temps d’exécution réel du contrat;
5. La société crée un compte de négociation de couverture à terme au nom de la société ou de la filiale et n’utilise pas le compte d’autrui pour les opérations de couverture;
6. La société dispose de fonds propres correspondant à la garantie de couverture à terme, contrôle strictement l’échelle des fonds couverts à terme et n’affecte pas le fonctionnement normal de la société.
Chapitre II autorité d’approbation
Article 5 les opérations de couverture à terme de la société sont soumises à l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération et approbation par le Conseil d’administration, avec l’approbation de plus des deux tiers de tous les administrateurs et de plus des deux tiers des administrateurs indépendants. Chaque année, la couverture des contrats à terme est contrôlée dans les limites approuvées par le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires, et chaque opération spécifique dans les limites approuvées n’a pas besoin d’être approuvée par le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires.
Les opérations de couverture à terme doivent être menées dans le cadre d’un plan de couverture à terme approuvé et ne doivent pas dépasser la portée. Le Conseil d’administration de la société autorise le Président du Conseil d’administration et sa personne autorisée à procéder à une approbation unique dans les limites du plan annuel.
Chapitre III système d’autorisation
Article 6 le contrat d’ouverture de compte conclu entre la société et le courtier à terme ou l’Agence est signé par le représentant légal de la société ou par une personne autorisée par le représentant légal après examen et approbation conformément aux dispositions et procédures pertinentes de la société en matière de gestion des contrats.
Article 7 la société exerce une gestion autorisée des opérations de négociation à terme. La lettre d’autorisation de transaction indique la liste des personnes habilitées à effectuer des transactions, les types spécifiques et les limites des transactions qui peuvent être effectuées, ainsi que la durée de l’autorisation. La lettre d’autorisation de négociation à terme est signée par le Président du Conseil d’administration de la société.
Article 8 la personne autorisée exerce honnêtement et de bonne foi les droits énoncés dans la procuration. Seule la personne autorisée indiquée dans la procuration peut exercer les droits qui y sont énoncés.
Article 9 en cas de modification de la personne autorisée pour diverses raisons, l’autorisation accordée est ajustée immédiatement et la personne autorisée en informe immédiatement les parties concernées. Le titulaire de l’autorisation cesse, à compter de la date de la notification, de jouir de tous les droits conférés par l’autorisation initiale.
Chapitre IV processus opérationnels et système de gestion
Article 10 le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires de la société sont les organes de décision de la société pour les opérations de couverture à terme. Sans autorisation, aucun autre département ou individu n’a le droit de prendre des décisions concernant les opérations de couverture à terme.
Article 11 le Service des achats de la société est chargé d’analyser la faisabilité et la nécessité des opérations de couverture à terme, d’établir des rapports d’analyse, des plans de mise en oeuvre, des opérations et des contacts et de la gestion quotidiens.
Article 12 le Département financier de la société est responsable de la réception et du paiement des opérations de couverture à terme, de la gestion des comptes de capital, du traitement comptable et de la comptabilité.
Article 13 le Service d’audit interne de la société est chargé de superviser et d’évaluer les politiques et procédures de contrôle des risques liées aux opérations à terme de la société.
Article 14 le Service juridique de la société est chargé d’examiner la légalité et la conformité des procédures de prise de décisions relatives aux opérations de couverture à terme et de divulguer en temps voulu les informations pertinentes.
Article 16 les procédures de fonctionnement interne des opérations de couverture à terme sont les suivantes:
La société crée un groupe directeur pour les opérations de couverture à terme, composé du Président du Conseil d’administration, du Directeur général, du Département financier, du Département de l’audit interne, du Département des achats et du personnel concerné par les opérations à terme. Le Président du Conseil d’administration de la société est le chef du Groupe directeur de la couverture des contrats à terme. Sur la base du principe de la solidité et de la prévention du risque de fluctuation des prix, le personnel d’affaires équilibre globalement la demande de couverture à terme de la société, présente une demande de couverture à terme en fonction de la demande d’exploitation de l’entreprise, de la tendance à l’évolution des prix des produits de base pertinents et des informations sur les cotations de chaque institution financière, qui est mise en œuvre après avoir été soumise à l’approbation conformément à l’autorité d’examen et d’approbation.
Le personnel des opérations de couverture et le Département financier de la société enregistrent les opérations de couverture à terme, vérifient les dossiers de transaction, suivent en temps opportun l’état des changements de transaction, organisent correctement les fonds de règlement et contrôlent strictement l’occurrence du risque de défaut de règlement.
Le Département financier de la société publie régulièrement des états des opérations de couverture à terme et les soumet à la direction de la société. Le contenu du rapport comprend au moins le temps de transaction, l’objet de la transaction, le montant, les bénéfices et les pertes, etc.
Le Service d’audit de la société, en tant que service de supervision des opérations de couverture des contrats à terme sur produits de base, est chargé d’examiner et de superviser le fonctionnement réel des opérations de couverture des contrats à terme sur produits de base, l’utilisation des fonds, les bénéfices et les pertes, d’exhorter le Centre financier à effectuer le traitement comptable en temps opportun et de vérifier le traitement comptable.
Les administrateurs indépendants et le Conseil des autorités de surveillance ont le droit de superviser et d’inspecter l’utilisation des fonds et, le cas échéant, d’engager des institutions professionnelles pour effectuer des audits.
Chapitre V Mesures de confidentialité et d’isolement des informations
Article 17 le personnel concerné par les opérations de couverture à terme de la société respecte le système de confidentialité de la société et ne divulgue pas à des personnes non liées, sans autorisation, les informations relatives aux opérations à terme, telles que le plan de couverture, les conditions de négociation, les conditions de règlement et les conditions de Fonds de la société.
Article 18 le personnel concerné dans le cadre de l’opération de couverture à terme de la société est effectivement séparé et ne peut exercer ses fonctions de manière croisée ou ultra vires afin d’assurer l’indépendance mutuelle et la surveillance et la restriction.
Chapitre VI gestion interne des risques
Article 19 avant d’exercer des activités de couverture à terme, la société sélectionne soigneusement les sociétés de courtage à terme ou les agences. La priorité est donnée aux sociétés de courtage à terme dotées d’une forte force, de ressources de recherche abondantes, d’une capacité de service exceptionnelle et d’un rendement opérationnel de premier plan. Article 20 la société inspecte régulièrement ou irrégulièrement les opérations de couverture à terme, supervise le personnel des opérations de couverture à terme dans la mise en œuvre des politiques de gestion des risques et des procédures de gestion des risques, et prévient rapidement les risques opérationnels dans les opérations.
Article 21 lorsque les prix du marché fluctuent considérablement ou anormalement, le Département des opérations à terme fait immédiatement rapport à la direction de la société. Si la perte de valeur marchande du contrat de négociation est proche ou supérieure à la limite d’arrêt des pertes, le mécanisme d’arrêt des pertes doit être mis en place immédiatement; En cas d’événements à risque tels que l’appel de marge temporaire, des avis d’analyse doivent être présentés en temps opportun et la direction de la société doit prendre des décisions.
Article 22 le personnel concerné par les opérations à terme fait immédiatement rapport à la direction de la société lorsque les conditions de risque suivantes se produisent: (i) le personnel concerné par les opérations à terme viole les politiques de gestion des risques et les procédures de gestion des risques;
La situation du crédit du courtier ou de l’Agence à terme a subi des changements négatifs importants;
Le plan d’affaires spécifique de couverture à terme de la société n’est pas conforme aux dispositions pertinentes;
Les opérations effectuées par les services des opérations à terme ne sont pas conformes au plan de couverture des opérations à terme;
Le profil de risque de la position à terme de la société a une incidence sur le cours normal des opérations de couverture à terme ou sur la sécurité financière globale de la société;
Les risques juridiques liés à l’activité de couverture des contrats à terme de la société apparaissent ou apparaîtront.
Chapitre VII Système de rapports
Article 23 le personnel lié aux opérations à terme fait régulièrement rapport à la direction de la société sur les nouvelles positions, les positions prévues, les positions de clôture et les informations les plus récentes sur le marché.
Article 24 le personnel chargé des opérations à terme procède régulièrement au rapprochement des opérations à terme avec les sociétés de courtage à terme et les postes comptables et soumet régulièrement à la direction de la société des états des opérations de couverture à terme contenant des informations telles que le résumé des positions, le règlement des bénéfices et des pertes et l’Utilisation des marges.
Chapitre VIII système de gestion des archives
Article 25 la société est responsable de la conservation des données de transaction originales, des données de règlement et d’autres documents commerciaux, des documents d’ouverture de comptes pour les opérations à terme, des documents d’autorisation, de divers rapports internes, des documents d’émission et des documents d’approbation de la couverture à terme pendant au moins 10 ans. Chapitre IX divulgation d’informations
Article 26 lorsqu’elle exerce des activités de couverture à terme, la société divulgue ces informations en stricte conformité avec les règles de surveillance pertinentes, telles que les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen.
Article 27 lorsque l’activité de couverture des contrats à terme de la société comporte ou peut présenter des risques importants et satisfait aux normes d’information prescrites par les autorités de surveillance, la société fait rapport à la Bourse de Shenzhen en temps voulu et fait une annonce publique.
Chapitre X principe de responsabilité
Article 28 lorsque les instructions de transaction, l’affectation des fonds, le règlement, l’audit du contrôle interne et d’autres personnes concernées par le système sont exécutés en stricte conformité avec les dispositions, la société supporte les risques. En cas de violation de l’allocation de fonds, de la passation de commandes et d’autres actes prévus par le présent système, ou de violation de l’obligation de déclaration prévue par le présent système, l’auteur assume la responsabilité personnelle du risque ou de la perte; L’entreprise fera la distinction entre les différentes circonstances et imposera des sanctions disciplinaires, des sanctions économiques et des poursuites pénales.
Chapitre XI dispositions complémentaires
Article 29 les questions non couvertes par le présent système sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs et dispositions pertinentes des statuts. En cas d’incompatibilité entre le système et les lois, règlements, autres documents normatifs et dispositions pertinentes des statuts, les lois, règlements, autres documents normatifs et dispositions pertinentes des statuts l’emportent.
Article 30 le présent système entre en vigueur et entre en vigueur après délibération et adoption par l’Assemblée générale des actionnaires, et il en va de même pour les modifications.
Article 31 le Conseil d’administration est chargé de l’interprétation du système.
