Réponse aux commentaires sur les documents de demande d’attribution d’actions de China Zheshang Bank Co.Ltd(601916)
Conformément à l’avis de rétroaction No 220774 (ci – après dénommé « avis de rétroaction») émis par votre Association pour l’examen d’un projet de licence administrative de la c
Sauf indication contraire, l’abréviation dans la réponse à cette rétroaction a le même sens que l’abréviation dans le prospectus d’attribution des actions China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) a. Les données présentées dans la présente réponse peuvent différer légèrement des résultats calculés directement à partir des données individuelles pertinentes indiquées, pour des raisons d’arrondissement.
Table des matières
1. Risques liés aux activités de gestion financière. Le demandeur doit: (1) Indiquer l’échelle et la proportion de la comptabilité au bilan et de la comptabilité hors bilan des principales activités de gestion financière, le montant, la durée et la structure du produit des produits de gestion financière garantis et non garantis, s’il y a une gestion distincte, un compte distinct, une comptabilité distincte et un pool de fonds; Compte tenu de la situation des actifs sous – jacents des principales activités de gestion financière et d’investissement au cours de la période considérée, il est indiqué que l’exploitation des actifs sous – jacents présente des conditions et des risques négatifs importants et inattendus; Décrire la vérification des activités de gestion financière, la préparation des produits et l’Arrangement de la période de transition après la publication des nouvelles règles de gestion des actifs. Les organismes de recommandation et les comptables sont invités à vérifier et à donner des avis clairs. 42. Risques liés aux activités interbancaires. Le demandeur est prié: (1) d’indiquer la composition, le montant, la proportion, l’évolution et la structure à terme de tous les types d’investissements interbancaires; Lorsque la contrepartie à l’investissement est impliquée dans une banque à risque, une description de la provision pour dépréciation des investissements interbancaires, de l’impact sur la situation financière de la société et du recouvrement ultérieur; Indiquer s’il existe des produits « non standard» et leur profil de risque dans l’investissement interbancaire et s’ils sont conformes aux règlements et exigences réglementaires pertinents. Les organismes de recommandation et les comptables sont invités à vérifier et à donner des avis clairs. 153. Risques liés aux opérations hors bilan. Le demandeur doit: (1) Décrire le mode de vente, le mode d’exploitation, le rendement, la dépréciation des actifs, l’effet de levier, les droits et obligations respectifs de chaque type d’entreprise hors bilan, et indiquer s’il existe un risque commercial important dans l’entreprise hors bilan en combinaison avec la qualité des actifs sous – jacents et le contrôle interne; Indiquer le moment, le montant, le contenu de la transaction et la contrepartie de l’achat d’actifs hors bilan et du transfert d’activités hors bilan à l’aide d’actifs hors bilan au cours de la période considérée, si les activités pertinentes sont conformes et s’il existe un risque opérationnel important. Les organismes de recommandation et les comptables sont invités à vérifier et à donner des avis clairs. 204. En ce qui concerne les indicateurs réglementaires. Le demandeur est prié de fournir des informations complémentaires sur les indicateurs opérationnels pertinents tels que la proportion d’entreprises interbancaires, la concentration des prêts, le ratio dépôts – prêts, la proportion d’entreprises non standard (situation du système bancaire parallèle) au cours de la période considérée, s’il existe des différences significatives par rapport aux entreprises comparables du même secteur, si les activités pertinentes sont menées conformément aux normes et s’il existe des risques opérationnels importants. Les organismes de recommandation et les comptables sont invités à vérifier et à donner des avis clairs. 305. Le demandeur est prié de préciser: (1) dans la classification des prêts à cinq niveaux, si la base de classification et la proportion spécifique de chaque type de prêt sont suffisantes et complètes, si tous les prêts en retard de plus de 90 jours sont classés comme des prêts non productifs et si la provision pour dépréciation pertinente est conforme à la situation réelle du prêt; La question de savoir s’il y a eu une crise de la dette dans les principaux prêts aux clients au cours de la période considérée, mais les prêts pertinents n’ont pas été classés dans les prêts non productifs; Les raisons et le caractère raisonnable de l’augmentation continue du solde des prêts non productifs et du taux des prêts non productifs de la société au cours de la période considérée, ainsi que la diminution continue du taux de couverture des provisions, sont – ils compatibles avec les sociétés comparables du même secteur et si la répartition des prêts non productifs est réelle et prudente? Les organismes de recommandation et les comptables sont invités à vérifier et à donner des avis clairs. 376. Le demandeur est prié de préciser et de compléter la quantité spécifique d’actions attribuées conformément à l’article 12 des normes relatives au contenu et au format de la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 11 – prospectus d’offre publique de valeurs mobilières par les sociétés cotées. 537. L’émetteur est prié de préciser et de compléter si les sanctions administratives imposées au cours de la période considérée constituent ou non des infractions graves en fonction de circonstances particulières telles que la base des sanctions administratives imposées au cours de la période considérée. Demander au promoteur et à l’avocat de vérifier et d’exprimer une opinion claire…………………………………………… 558. L’émetteur est prié de préciser si l’émetteur et ses filiales Holdings et participantes exercent des activités immobilières. L’Agence de recommandation et l’avocat sont invités à vérifier et à donner leur avis. 67.
1. Risques liés aux activités de gestion financière. Le demandeur doit: (1) Indiquer l’échelle et la proportion de la comptabilité au bilan et de la comptabilité hors bilan des principales activités de gestion financière, le montant, la durée et la structure du produit des produits de gestion financière garantis et non garantis, s’il y a une gestion distincte, un compte distinct, une comptabilité distincte et un pool de fonds; Compte tenu de la situation des actifs sous – jacents des principales activités de gestion financière et d’investissement au cours de la période considérée, il est indiqué que l’exploitation des actifs sous – jacents présente des conditions et des risques négatifs importants et inattendus; Décrire la vérification des activités de gestion financière, la préparation des produits et l’Arrangement de la période de transition après la publication des nouvelles règles de gestion des actifs. Les organismes de recommandation et les comptables sont invités à vérifier et à donner des avis clairs.
Objet:
Description de l’échelle et de la proportion de la comptabilité au bilan et de la comptabilité hors bilan des principales activités de gestion financière, du montant, de la durée et de la structure des produits des produits de gestion financière garantis et non garantis, s’ils sont gérés, comptabilisés et comptabilisés séparément, et s’il existe un pool de fonds
Échelle et proportion de la comptabilité au bilan et de la comptabilité hors bilan des principales activités de gestion financière
1. Comptabilité des activités de gestion financière
Le demandeur détermine si les produits de gestion financière sont inclus dans le champ d’application des états financiers consolidés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales No 33 – états financiers consolidés et à l’interprétation des normes comptables pour les entreprises commerciales no 8.
Au cours de la période considérée, le demandeur n’a pas de produit financier garanti. En ce qui concerne les produits financiers non garantis, le demandeur, en tant que gestionnaire d’actifs, est chargé de gérer les fonds de l’investisseur et d’investir conformément à l’Accord de gestion financière, et de payer le revenu de placement. Le demandeur fournit des services conformément à l’Accord et perçoit des frais de garde, de vente et de gestion des investissements, mais n’assume pas de risques économiques et n’est pas rémunéré pour les actifs qu’il représente. Les revenus et les risques pertinents sont assumés par les investisseurs de produits de gestion financière. Le demandeur ne reçoit des rendements que conformément aux droits stipulés dans l’accord, et la rémunération reçue représente une faible proportion des revenus globaux des activités de gestion financière non rentables. Par conséquent, toutes les activités de gestion financière non rentables du demandeur sont comptabilisées hors bilan.
2. Échelle comptable et proportion des activités de gestion financière au bilan et hors bilan
Au cours de la période considérée, le demandeur n’a pas de produit financier garanti. À la fin de chaque période de déclaration, le solde des produits financiers émis par le demandeur s’élevait à 330480 millions de RMB, 288908 millions de RMB et 245092 millions de RMB, qui ne sont pas inclus dans les états financiers consolidés, c’est – à – dire les produits financiers non garantis comptabilisés hors bilan.
Montant, durée et structure des produits financiers
1. Structure des échéances des produits financiers
À la fin de la période visée par le rapport, la répartition par échéance des produits financiers non garantis gérés par le demandeur est la suivante:
31 décembre 202131 décembre 202031 décembre 2019 projet
Montant en pourcentage montant en pourcentage montant en pourcentage
Open 24092598,30% 25716489,01% 32507698,36%
Fermé 4167 1,70% 3174410,99% 5404 1,64%
Dont: moins de 3 mois (inclus) – 3 721 1,29%
3 mois à 1 an inclus 829 0,34% 129034,47% 2402 0,73%
1 à 3 ans (inclusivement) 3338 1,36% 151205,23% 2679 0,81%
Plus de 3 ans – 323 0,10%
Total 245092 100,00% 288908 100,00% 330480 100,00%
Au cours de la période considérée, les produits financiers non garantis émis par le demandeur étaient principalement des produits ouverts. À la fin de la période considérée, l’échelle des produits financiers non garantis ouverts s’élevait à 240925 milliards de RMB, soit 98,30%, et celle des produits financiers non garantis fermés s’élevait à 4 167 milliards de RMB, soit 1,70%. Parmi les produits fermés, l’échelle des produits financiers non garantis d’une durée de 3 mois à 1 an (inclusivement) s’élevait à 829 millions de RMB, soit 0,34%; L’échelle des produits financiers non garantis d’une durée de 1 à 3 ans (inclusivement) s’élevait à 3338 milliards de RMB, soit 1,36%.
2. Structure des produits financiers
Produits financiers ouverts et produits financiers fermés
À la fin de la période de référence, le solde des produits financiers du demandeur classés selon le mode ouvert et le mode fermé est le suivant: Unit é: million de RMB
31 décembre 202131 décembre 202031 décembre 2019
Projets
Montant en pourcentage montant en pourcentage montant en pourcentage
Open 24092598,30% 25716489,01% 32507698,36%
Fermé 4167 1,70% 3174410,99% 5404 1,64%
Total 245092 100,00% 288908 100,00% 330480 100,00%
À la fin de la période visée par le rapport, le demandeur n’avait pas de produits financiers garantis, la proportion de produits financiers non garantis ouverts du demandeur était de 98,30% et celle de produits financiers non garantis fermés était de 1,70%. Au cours de la période considérée, le demandeur a activement ajusté la structure des produits et amélioré la compétitivité du marché en tenant pleinement compte de la demande des investisseurs, des fluctuations du marché et de la répartition des actifs des produits de gestion financière, sous réserve du respect des exigences réglementaires.
Produits financiers à revenu attendu et produits financiers nets
À la fin de la période considérée, les produits financiers du demandeur sont classés selon le type de revenu attendu et le type de valeur nette comme suit:
31 décembre 202131 décembre 202031 décembre 2019
Projets
Montant en pourcentage montant en pourcentage montant en pourcentage
Type de revenu attendu 64 818 26,45% 191035 66,12% 315682 95,52%
Type net 180274 73,55% 97 873 33,88% 14 798 4,48%
Total 245092 100,00% 288908 100,00% 330480 100,00%
Au cours de la période considérée, le demandeur a procédé à une réduction ordonnée de la pression sur les produits existants du type de revenu attendu conformément aux lignes directrices sur la réglementation des activités de gestion d’actifs des institutions financières (ci – après dénommées « nouvelles règles de gestion d’actifs») et aux mesures de surveillance et d’administration des activités de gestion financière des banques commerciales (ci – après dénommées « nouvelles règles de gestion financière»). À la fin de la période visée par le rapport, la proportion de produits financiers nets du demandeur était respectivement de 4,48%, 33,88% et 73,55%, et la proportion de produits financiers nets a continué d’augmenter au cours de la période visée par le rapport. À la fin de la période considérée, la proportion de produits financiers nets du demandeur était conforme aux exigences réglementaires.
Iii) s’il y a une gestion, un compte et une comptabilité distincts et s’il y a un pool de fonds
Le demandeur respecte strictement les principes de gestion séparée, d’établissement de comptes séparés et de comptabilité séparée pour les produits financiers émis. Le demandeur gère séparément chaque produit de gestion financière émis par l’intermédiaire du système de gestion des actifs, établit un compte d’investissement détaillé indépendant et veille à ce que les actifs d’investissement correspondants de chaque produit soient clairement énumérés et gérés un par un à un moment donné. Le demandeur effectue un traitement comptable distinct pour chaque produit de gestion financière, établit un bilan indépendant, un état des résultats et d’autres états financiers et comptables, et effectue une comptabilité indépendante pour le solde des placements et le revenu des placements correspondant à chaque produit au cours de la période correspondante. Conformément aux nouvelles règles de gestion des actifs et aux nouvelles règles de gestion financière, le demandeur trie strictement les systèmes de gestion financière pertinents et met en place des systèmes couvrant la recherche et le développement de produits de gestion financière, la vente de produits, la gestion des investissements, l’évaluation des produits, la comptabilité et la gestion des risques. Au cours de la période considérée, nous avons achevé la préparation et la révision des mesures de gestion financière China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) Les comptes sont établis et comptabilisés séparément.
À la fin de la période visée par le rapport, le demandeur a géré les biens
