Le 4 mars, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) ( Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) .sh) a déclaré dans sa réponse à la lettre d’enquête de la Bourse de Shanghai que l’incohérence du prix d’acquisition des actifs sous – jacents finalement déterminé par les deux opérations était raisonnable, que le prix d’acquisition déterminé par cette opération n’a pas porté atteinte aux intérêts des sociétés cotées et des petits et moyens investisseurs, et que le prix d’acquisition global des deux opérations représentait 80,12% de la valeur d’évaluation des actions correspondantes, Elle est propice à la protection des intérêts des sociétés cotées et des petits et moyens investisseurs.
It is understood that in September 2021, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) Le 9 février 2022, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) En réponse, la Bourse de Shanghai a publié une lettre d’enquête demandant des éclaircissements supplémentaires sur la question.
Dans la lettre de réponse, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031)
À la clôture du 4 mars, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) a fermé 42,12 yuan / action, en baisse de 1,13%.
Selon la lettre de R éponse, l’actif de base de la société cible, Yakin Technology, est sa participation dans Nanfu Battery. Nanfu Battery est principalement engagée dans la R & D, la production et la vente de batteries, et ses principaux produits comprennent des batteries alcalines, des batteries au carbone et d’autres produits de batteries, dont Le noyau est la batterie alcaline.
D’août 2021 à aujourd’hui, l’industrie des batteries de Yajin Technology n’a pas subi de changements qui ont eu un impact négatif important sur sa production et son exploitation; La production et l’exploitation de Nanfu Battery sont stables, les ventes de produits sont bonnes et aucun changement important n’a eu d’incidence sur la production, l’exploitation ou le statut de l’industrie; Yajin Technology, Nanfu Battery Management and Core Technician Stability; L’échelle de l’actif total et de l’actif net de Yakin Technology et de Nanfu Battery n’a pas beaucoup changé, la situation financière est bonne et les fondamentaux n’ont pas beaucoup changé.
Le 21 février, le Bureau du Groupe directeur national de la gestion de l’identification des entreprises de haute technologie a publié l’annonce sur le dépôt du premier lot d’entreprises de haute technologie identifiées par la province du Fujian en 2021. Le certificat de Nanfu Battery est gr202135000347. Après avoir été reconnu comme une entreprise de haute technologie, Le taux d’impôt sur le revenu des entreprises de Nanfu Battery est réduit de 25% à 15%.
Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031)
En outre, conformément à l’Accord de transfert de 36% des actions de Yakin Technology, Ningbo YaFeng a convenu d’un arrangement de transaction subséquent pour Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) afin de verrouiller Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) pour l’acquisition future des actions restantes de Yakin Technology détenues Par Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) La proportion d’escompte entre le prix de transaction de la transaction précédente et la valeur évaluée était de 72,18%, et la proportion d’escompte entre le prix de transaction des deux transactions combinées et la valeur évaluée était de 80,12%. P align = “center” Photo Source: capture d’écran de l’annonce
Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) \\ Ningbo YaFeng a obtenu 1,8 milliard de RMB en espèces et son problème de liquidité à court terme s’est considérablement amélioré.
L’acquisition de 15% des capitaux propres de Yakin Technology est une transaction active de Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031)
Dans sa réponse, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) Après l’achèvement de la transaction, le bilan consolidé de la société cotée au 31 août 2021 formera une survaleur de 2835 milliards de RMB, ce qui représente 384,87% de l’actif net de la société cotée attribuable à la société mère dans l’état de préparation à l’examen, conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables.
Plus précisément, conformément à l’Accord de transfert de 36% des actions de Yakin Technology, Ningbo YaFeng a le droit d’exiger Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) En outre, Ningbo YaFeng délègue irrévocablement au Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031)
En outre, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) L’achat de 15% des capitaux propres de Yakin Technology est une condition préalable à l’achat précédent de 36% des capitaux propres de Yakin Technology. Après l’achèvement de la transaction précédente, la société cotée a obtenu 51% des droits de vote de Yakin Technology, dont 15% ont été confiés par Ningbo YaFeng pour le droit de vote des actions de Yakin Technology. Afin de contrôler la société cible de manière stable à long terme, la société cotée doit augmenter davantage les actions de la société cible détenues directement.
Par conséquent, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) Ces transactions dans leur ensemble peuvent aboutir à un résultat commercial complet; La réalisation d’une transaction dépend de la réalisation d’au moins une autre transaction.
En outre, en ce qui concerne le calcul de l’achalandage, Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) lors de l’acquisition précédente de 36% des capitaux propres de Yakin Technology, le prix d’acquisition était de 2,4 milliards de RMB. Avant d’acquérir 36% des capitaux propres de Yakin Technology, Yakin Technology a annoncé qu’elle émettrait un dividende en espèces de 200 millions de RMB, la juste valeur de l’actif net identifiable était de 595 millions de RMB, et l’achalandage a été confirmé à 1,733 milliard Lorsqu’il est proposé d’acquérir 15% des capitaux propres de Yakin Technology dans le cadre de cette transaction, le prix d’acquisition est de 1 350 millions de RMB, la juste valeur des actifs nets identifiables est de 248 millions de RMB, l’achalandage est comptabilisé comme étant de 1 102 millions de RMB au – delà de la juste valeur, et l’achalandage est comptabilisé comme étant de 2 835 millions de RMB au total dans les deux transactions. P align = “center” Photo Source: capture d’écran de l’annonce
À cet égard, dans la lettre de réponse, le comptable estime que la base de calcul spécifique du montant de la survaleur générée par Anhui Andeli Department Store Co.Ltd(603031) L’opération en cours de la société et la restructuration d’actifs importants précédente constituent une base de jugement suffisante pour l’opération globale, et le calcul du montant de l’achalandage est conforme aux dispositions pertinentes des normes comptables.
