Digital China Group Co.Ltd(000034) ( Digital China Group Co.Ltd(000034) .sz) a reçu la lettre d’enquête du rapport annuel de la Bourse de Shenzhen le 14 avril, et la Bourse de Shenzhen a posé des questions sur les comptes débiteurs, les stocks, les flux de trésorerie, etc. de la société.
En 2021, le chiffre d’affaires d’exploitation de Digital China Group Co.Ltd(000034) a atteint 122385 milliards de RMB, en hausse de 32,94% par rapport à l’année précédente; Le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée était de 238 millions de RMB, en baisse de 61,85% par rapport à l’année précédente; Le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée après déduction des bénéfices et pertes non récurrents s’élevait à 672 millions de RMB, en hausse de 3,14% d’une année sur l’autre; Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation se sont élevés à 156 millions de RMB, en baisse de 110,72% par rapport à l’année précédente.
La lettre d’enquête indique qu’à la fin de 2021, le montant cumulé des investissements dans le projet de base du super siège de Shenzhen Bay pour les grands projets d’investissement de la société s’élevait à 5882 milliards de RMB, et le montant des investissements au cours de la période considérée était de 746 millions de RMB. Depuis le lancement du projet en 2017, le calendrier du projet a atteint 80%. Le 29 mars 2022, la compagnie a annoncé qu’elle mettait fin à l’accord de services de gestion intégrée de la planification et du marketing du projet de Shenzhen Bay Digital China Group Co.Ltd(000034)
À cet égard, la Bourse de Shenzhen exige de la société qu’elle fournisse des informations complémentaires sur les comptes détaillés et la base de classification des éléments d’investissement susmentionnés, qu’elle analyse et démontre l’adéquation de la provision pour dépréciation et qu’elle explique la relation de vérification entre les changements de comptes pertinents et les comptes de l’état des flux de trésorerie; Les sources de financement du projet d’investissement ainsi que l’objet détaillé et les objets de paiement du Fonds d’investissement de 5882 milliards de RMB sont divulgués en outre. Et une description détaillée de l’emplacement géographique du projet, de l’état d’avancement actuel des travaux et du délai d’achèvement prévu; Fournir des renseignements supplémentaires sur les raisons précises de la résiliation de l’entente relative à l’excellence immobilière, à la gestion subséquente du projet et à l’Organisation des ventes; Indiquer si les perspectives de développement du projet ont subi des changements importants, ainsi que l’impact sur l’état futur des actifs et les résultats d’exploitation de l’entreprise, et indiquer pleinement les risques potentiels.
Les états financiers montrent que le solde comptable des stocks de la société s’élève à 14842 milliards de RMB et que les réserves de prix à la baisse des stocks constituées s’élèvent à 288 millions de RMB, toutes constituées de marchandises en stock. Au cours de la période considérée, le niveau des stocks de la société a considérablement augmenté par rapport à l’année précédente, principalement en raison de la croissance des stocks et des marchandises en transit.
À cet égard, la Bourse de Shenzhen exige de la société qu’elle divulgue les marchandises en stock, les marchandises en transit, les noms des principales catégories et la valeur comptable par catégorie de subdivision; En combinaison avec le développement des activités de l’entreprise, analyser et expliquer les raisons et la rationalité du solde des stocks de l’entreprise à un niveau élevé et à une augmentation substantielle, compléter et divulguer la base de calcul et le processus spécifique des réserves de prix à la baisse des stocks, et indiquer si les réserves de prix à la baisse des stocks de l’entreprise sont suffisantes; L’expert – comptable agréé est tenu de décrire les procédures d’audit et les éléments probants obtenus en ce qui concerne l’authenticité des stocks et l’adéquation des réserves de prix à la baisse, ainsi que les conditions spécifiques d’exécution de la surveillance des stocks.
À la fin de 2021, le solde comptable des comptes débiteurs de la compagnie s’élevait à 9017 milliards de RMB, la provision pour créances irrécouvrables à 673 millions de RMB et la proportion de retrait à 7,47%. L’expert – comptable en vérification annuelle a classé la provision pour créances irrécouvrables comme élément clé de la vérification. Le montant des créances décomptabilisées de la société en raison de services d’affacturage sans droit de recours est de 1548 milliard de RMB.
La Bourse de Shenzhen exige de la société qu’elle divulgue des renseignements supplémentaires sur l’industrie et le commerce des cinq principaux débiteurs en fonction du solde de clôture collecté par les débiteurs, qu’elle indique s’il existe une relation d’association avec la société, qu’elle démontre l’adéquation de la provision pour créances irrécouvrables et qu’elle divulgue Des renseignements supplémentaires sur les services d’affacturage des débiteurs au cours des trois dernières années, y compris, sans s’y limiter, le montant des débiteurs décomptabilisés, le taux des frais d’affacturage et le traitement comptable. Fournir des renseignements supplémentaires sur l’industrie et le commerce du fournisseur de services d’affacturage et des débiteurs connexes, en indiquant s’ils sont liés à la société.
Les paiements anticipés de la société ont également augmenté considérablement par rapport à l’année précédente, avec un solde de 3,48 milliards de RMB. La Bourse de Shenzhen exige également de la société qu’elle explique les raisons de la forte augmentation des paiements anticipés en fonction de son modèle d’entreprise et qu’elle divulgue en outre les informations industrielles et commerciales des cinq principaux soldes de clôture collectés par objet prépayé, en indiquant s’il existe une relation d’association avec la société.
En ce qui concerne les flux de trésorerie, en 2021, les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de la compagnie se sont élevés à 156 millions de RMB, ce qui représente une baisse importante par rapport à la période précédente en raison de l’augmentation des stocks d’achat au cours de la période considérée. La Bourse de Shenzhen exige de la société qu’elle fournisse des explications supplémentaires sur le contexte et les raisons de la forte baisse des flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, en tenant compte de l’industrie et de l’exploitation des principales entreprises, si les facteurs pertinents sont durables et s’ils ont une incidence négative sur les flux de trésorerie et la rentabilité de la société. Parmi les flux de trésorerie générés par les activités d’investissement, 366 millions de RMB ont été payés pour l’achat et la construction d’immobilisations, d’immobilisations incorporelles et d’autres actifs à long terme et 473 millions de RMB pour les investissements. La Bourse de Shenzhen exige de la société qu’elle fournisse des informations complémentaires sur les raisons de la formation des flux de trésorerie susmentionnés, le contenu spécifique et les objets de paiement, ainsi que sur la relation de vérification entre ces flux de trésorerie et les postes pertinents du bilan.
En outre, à la fin de 2021, le solde des autres créances de la société s’élevait à 303 millions de RMB, dont 241 millions de RMB pour l’achat de terrains et le prêt pour le compte de la partie liée Beijing Digital China Group Co.Ltd(000034) Real Estate Development Co., Ltd. La Bourse de Shenzhen exige de la société qu’elle fournisse des informations supplémentaires sur la raison de la formation des fonds susmentionnés, le contenu spécifique, le temps de recouvrement prévu et la nature des fonds pertinents, ainsi que sur l’occupation des fonds par les parties liées ou la fourniture d’une aide financière aux parties liées.
