Les sociétés cotées en bourse sont responsables de la fraude financière.
Le 26 avril, la Bourse de Shenzhen a publié une lettre de surveillance émise par deux représentants de la recommandation Guosen Securities Co.Ltd(002736) En tant que parrain du consultant financier pour l’acquisition du Ningbo Donly Co.Ltd(002164)
En plus des conseillers financiers, la Bourse de Shenzhen a émis une lettre de surveillance le même jour à l’avocat signataire, à l’expert – comptable agréé et à l’évaluateur d’actifs du projet, leur demandant de mettre fin à de tels incidents à l’avenir. Avant cela, Ningbo Donly Co.Ltd(002164)
Comme l’un des 20 cas typiques vérifiés par la c
\u3000\u3000
Guosen Securities Co.Ltd(002736)
La lettre de surveillance de la Bourse de Shenzhen indique que, Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Compte tenu des faits et circonstances susmentionnés, la Bourse de Shenzhen a décidé d’adopter des mesures d’autoréglementation avec avertissement écrit. En outre, les deux agents de garantie sont tenus de prendre des précautions, de faire preuve de diligence raisonnable, d’honnêteté et de confiance, de s’acquitter scrupuleusement de leurs fonctions, de se conformer strictement aux lois et règlements et de fournir des services en valeurs mobilières conformément aux règles commerciales pertinentes, aux codes de pratique professionnelle et aux codes d’éthique professionnelle.
Ningbo Securities Regulatory Bureau has previously issued Warning Letters to the above – mentioned two Insurance Agents, and the Problems in the project are explained More specifically:
Premièrement, le processus de vérification des tarifs des services contractuels des clients par les deux parties n’était pas en place. Les clients de la chaîne d’approvisionnement de nianfu ont rempli le taux de service de 0,42% avec la chaîne d’approvisionnement de nianfu dans le plan de visite de deux personnes, mais n’ont pas mentionné d’autres conditions de taux plus élevés convenues dans l’accord supplémentaire et l’Accord de service de la chaîne d’approvisionnement à l’étranger, telles que les conditions de taux de service à l’exportation de 3% et 5%. Les deux n’ont pas vérifié les écarts entre les dossiers de visite et les accords de service obtenus.
Deuxièmement, les deux agents d’assurance n’ont pas vérifié davantage les écarts entre la lettre d’enquête et le dossier de visite. Les deux ont obtenu la lettre d’enquête sur les éléments du compte courant de la société affiliée de la chaîne d’approvisionnement de nianfu. Toutefois, au cours de la visite, les comptes débiteurs susmentionnés d’expo international, de Yuanyi et de Weilong international n’ont pas été énumérés dans d’autres comptes débiteurs, et les personnes interrogées ont confirmé qu’il n’y avait pas d’erreur dans les dossiers de la visite. Il y avait une différence entre le montant des comptes débiteurs et le montant de la lettre de crédit indiqué dans le dossier de visite, et les deux n’ont pas vérifié davantage la différence.
En outre, les deux agents d’assurance n’ont pas pu identifier avec précision les parties liées à la chaîne d’approvisionnement de nianfu. Selon le rapport annuel de Weilong international, le 18 mai 2016, Shi Yang a transféré sa participation dans Weilong international à Cheryl, qui était l’épouse de lin Wensheng, un cadre supérieur de la chaîne d’approvisionnement de nianfu. Si Shi Yang détient des participations dans Weilong international au cours des 12 mois précédant la date de référence pour la restructuration des actifs importants, Weilong international est considérée comme une partie liée de la chaîne d’approvisionnement de nianfu. Les deux n’ont pas vérifié efficacement les informations ci – dessus, ce qui a entraîné un manque d’identification précise de la relation entre Weilong international et la chaîne d’approvisionnement de nianfu.
En plus des conseillers financiers, Ningbo Donly Co.Ltd(002164) d’autres intermédiaires n’ont Le 26 avril, la Bourse de Shenzhen a envoyé une lettre de surveillance à sept avocats, comptables publics certifiés et évaluateurs d’actifs.
1. Les documents de travail sont incomplets, les visites sur le terrain ne sont pas effectuées et les dossiers des visites d’autres intermédiaires ne sont pas recueillis, de sorte que la vérification des activités n’est pas prudente. Il n’y avait pas de dossiers d’entrevue pour les sociétés liées à la chaîne d’approvisionnement de nianfu dans le document de travail, et aucune attention n’a été accordée aux questions d’entrevue.
2. N’a pas participé à l’entrevue avec les clients et les fournisseurs de la chaîne d’approvisionnement de nianfu à Hong Kong et n’a obtenu qu’une partie des dossiers d’entrevue du Guosen Securities Co.Ltd(002736)
3. Les parties liées à la chaîne d’approvisionnement de nianfu n’ont pas été identifiées avec précision.
1. Les procédures de vérification des tarifs des services contractuels aux clients n’ont pas été mises en oeuvre correctement et l’on n’a pas accordé suffisamment d’attention aux écarts entre les dossiers de visite et les ententes de service obtenues.
2. Il y a une différence entre le montant des comptes débiteurs et le montant de la lettre de crédit indiqué dans le dossier d’entrevue, et aucune autre procédure de vérification n’a été mise en oeuvre pour vérifier la différence entre la lettre de demande de crédit et le dossier d’entrevue.
3. Les parties liées à la chaîne d’approvisionnement n’ont pas été identifiées, les procédures d’audit n’ont pas été mises en œuvre et les éléments probants obtenus n’étaient pas appropriés.
1. L’analyse de la marge brute historique de la chaîne d’approvisionnement de l’année riche n’est pas suffisante, le rendement élevé des clients de la chaîne d’approvisionnement de l’année riche n’est pas suffisamment pris en compte et l’hypothèse d’évaluation déterminée n’est pas fondée.
2. La procédure d’évaluation des autres comptes débiteurs n’a pas été mise en œuvre correctement. Seule la réponse de la chaîne d’approvisionnement de nianfu au solde des comptes débiteurs de ses sociétés affiliées a été recueillie dans le document de travail, mais aucune réponse au solde des comptes créditeurs des sociétés affiliées n’a été recueillie.
À cet égard, les sept personnes qui ont demandé à signer à la Bourse de Shenzhen ont tiré des leçons pour mettre fin à de tels incidents.
En 2021, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières a imposé des sanctions à Ningbo Donly Co.Ltd(002164) pour l’acquisition de grands projets de restructuration d’actifs de la chaîne d’approvisionnement de nianfu. Nianfu Supply Chain et Ningbo Donly Co.Ltd(002164)
Selon l’Enquête réglementaire, il s’agit d’un cas typique de fraude financière dans la chaîne d’approvisionnement fictive. En 2017 Ningbo Donly Co.Ltd(002164) De juillet 2014 à mars 2018, la chaîne d’approvisionnement de nianfu a enregistré une augmentation virtuelle des revenus de 3,5 milliards de RMB et des bénéfices de 0,4 milliard de RMB au moyen d’une augmentation virtuelle des frais de service des agents d’exportation et d’achats fictifs d’agents à l’étranger.
En janvier 2020, le tribunal populaire intermédiaire de Ningbo, dans la province du Zhejiang, a rendu un jugement dans lequel il a estimé que l’unit é défenderesse, Rich Company et Rich Supply Chain, avait escroqué les biens d’autrui dans le cadre de la signature et de l’exécution du contrat dans le but d’occuper illégalement les biens d’autrui, avec un montant particulièrement élevé, et que son comportement avait constitué un crime de fraude contractuelle. Selon le jugement, nianfu Supply Chain a commis le crime de fraude contractuelle et a été condamné à une amende de 30 millions de RMB. La personne directement responsable du crime de fraude contractuelle est condamnée à la réclusion à perpétuité, à la privation des droits politiques à vie et à la confiscation de tous les biens personnels.
Dans la défense précédente, Ningbo Donly Co.Ltd(002164) En réponse, la Commission de réglementation des valeurs mobilières a déclaré que la confiance dans les organismes intermédiaires n’était pas une cause d’exemption légale.
Certains initiés de l’industrie ont souligné que l’évaluation actuelle de la fusion et de la réorganisation est généralement fondée sur la méthode du revenu, de sorte que l’objet de la fusion et de l’acquisition est naturellement motivé par la fraude financière et l’augmentation des performances afin d’améliorer la contrepartie de la fusion et de l’acquisition. En outre, à l’étape du pari de performance, l’objet de la fusion et de l’acquisition est également motivé par la fraude financière afin d’atteindre l’engagement de pari de performance.
Du point de vue de la distribution de l’industrie de la contrefaçon, il y a beaucoup de fraude financière dans les industries chimiques, agricoles, mécaniques, commerciales, textiles et vêtements. Les contreparties sont irrégulières ou opaques, les liens d’affaires sont simples ou difficiles à vérifier, les flux de capitaux manquent de traces et les transactions entre apparentés sont nombreuses, de sorte que le coût de la contrefaçon est faible ou que la dissimulation est meilleure. Qu’il s’agisse de sociétés cotées ou d’intermédiaires de services du marché des capitaux tels que les banques d’investissement, les comptables et les évaluateurs, l’identification rapide de l’authenticité financière de l’objet de la fusion est une « activité technique ».
