À propos de Guangzhou jusailong Engineering Plastics Co., Ltd.
Rapport d’assurance du contrôle interne
Tous les actionnaires de Guangzhou jusailong Engineering Plastics Co., Ltd. (zhjj [2021] no 6981):
Nous avons accepté le mandat d’examiner le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Guangzhou juselong Engineering Plastics Co., Ltd. (ci – après dénommé juselong) préparé par la direction de Guangzhou juselong Engineering Plastics Co., Ltd. (ci – après dénommée juselong) en date du 30 juin 2021, et nous avons vérifié l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers.
I. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
II. Restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé qu’à des fins d’offre publique initiale d’actions de la société et n’est pas utilisé à d’autres fins. Nous convenons que ce rapport d’assurance est un document nécessaire à l’offre publique initiale d’actions de juselon et qu’il doit être soumis avec d’autres documents de déclaration.
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de la société est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité, et de confirmer l’efficacité du contrôle interne de la société en ce qui concerne les états financiers le 30 juin 2021 conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise (Cai Jing [2008] No 7) et aux règlements pertinents, et d’assumer la responsabilité de la détermination susmentionnée.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’émettre des avis d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne sur la base de la mise en oeuvre des travaux d’assurance.
V. Aperçu des travaux
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Les dispositions ci – dessus exigent que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que les renseignements sur l’objet d’assurance ne comportent pas d’inexactitudes importantes. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de la rationalité de la conception et de l’efficacité de l’exécution des systèmes de contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Conclusion de l’assurance
À notre avis, la société a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants le 30 juin 2021, conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et aux règlements pertinents.
Cette conclusion a été formulée sous réserve des restrictions inhérentes indiquées dans le rapport d’assurance.
Zhonghui Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Hangzhou, Chine CPA:
Date du rapport: 17 septembre 2021
Guangzhou jusailong Engineering Plastics Co., Ltd.
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Tous les actionnaires de Guangzhou jusailong Engineering Plastics Co., Ltd.
Conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres départements, ainsi qu’à d’autres lois et règlements pertinents, nous avons procédé à une inspection complète de l’amélioration et de la mise en œuvre du contrôle interne de Guangzhou jusailong Engineering Plastics Co., Ltd. (ci – après dénommée la société ou la société), Sur la base de l’identification des défauts dans la conception et le fonctionnement du contrôle interne, une évaluation complète de la rationalité, de l’intégrité et de l’efficacité de la mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise est effectuée. L’auto – évaluation du contrôle interne de la compagnie en matière d’information financière au 30 juin 2021 est présentée comme suit:
État général de la mise en œuvre de l’organisation d’évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société a toujours attaché une grande importance à la mise en place et à l’amélioration du système de contrôle interne. En combinaison avec l’audit des états financiers déclarés, le Conseil d’administration a organisé le personnel interne pour effectuer une inspection complète de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société au 30 juin 2021, a communiqué pleinement avec les institutions d’audit externe et a largement consulté les auditeurs externes. Sur cette base, un rapport d’auto – évaluation du contrôle interne a été publié. Ce rapport a été approuvé par le Conseil d’administration de la société le 17 septembre 2021.
Déclaration de l’entité responsable du contrôle interne
Sous la supervision de la direction de la société, il incombe à la direction de la société de concevoir, de mettre en œuvre et de maintenir un contrôle interne efficace et d’évaluer son efficacité conformément aux « normes de base pour le contrôle interne des entreprises» publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres ministères et règlements pertinents; La personne responsable de l’entreprise est responsable de l’authenticité des conclusions de l’évaluation du contrôle interne.
Exigences de base relatives à l’évaluation du contrôle interne
Principes d’évaluation du contrôle interne
Respecter les principes d’exhaustivité, d’importance et d’indépendance afin d’assurer l’indépendance, l’objectivité et l’impartialité de l’évaluation.
Contenu de l’évaluation du contrôle interne
1. Sur la base de l’environnement interne, l’accent est mis sur: la structure de gouvernance, la stratégie de développement, le cadre institutionnel, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, la séparation des postes incompatibles, la politique des ressources humaines et le mécanisme d’incitation et de restriction, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, etc.
2. Mettre l’accent sur les activités de production et d’exploitation, en mettant l’accent sur: la collecte et l’utilisation de fonds, l’achat et le paiement, les ventes et la R éception, le processus de production et le contrôle des coûts, l’exploitation et la gestion d’actifs, les investissements à l’étranger, les opérations connexes, les garanties à l’étranger, la recherche et le développement, etc.
3. Tenir compte des moyens de contrôle, en mettant l’accent sur la question de savoir si le budget est contraignant, s’il y a des différends dans l’exécution du contrat, si le système d’information est intégré au contrôle interne, si les rapports internes sont transmis en temps opportun et communiqués efficacement, etc.
Base d’évaluation du contrôle interne
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et à d’autres lois et règlements pertinents. Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
1. Procédure d & apos; évaluation: constitution d & apos; une équipe d & apos; évaluation chargée d & apos; élaborer un programme d & apos; évaluation; Inspection sur place; L’équipe d’évaluation étudie et identifie les lacunes du contrôle interne; Faire rapport au Conseil d’administration pour examen et approbation conformément aux pouvoirs et procédures prescrits.
2. Méthode d’évaluation: l’équipe d’évaluation a été constituée pour recueillir largement des preuves de la conception et du fonctionnement efficace du contrôle interne de l’entreprise et pour étudier et identifier les défauts de conception et de fonctionnement du contrôle interne au moyen d’entrevues individuelles, de questionnaires, de discussions thématiques, de tests de passage, d’échantillons statistiques et d’analyses comparatives.
Mise en place et mise en œuvre du contrôle interne
Objectif de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne
Le contrôle interne est un processus mis en œuvre par le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, la direction et tout le personnel de l’entreprise afin d’atteindre l’objectif de contrôle. L’objectif de l’établissement et de la mise en oeuvre du contrôle interne est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise.
Principes régissant l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne
1. Principe d & apos; exhaustivité. Le contrôle interne s’exerce tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvre toutes les activités et questions de l’entreprise.
2. Principe de l & apos; importance relative. Le contrôle interne devrait être fondé sur un contrôle global et porter sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque. 3. Principe de l & apos; équilibre des pouvoirs. Le contrôle interne devrait former des contraintes et une supervision mutuelles en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
4. Principe d’adaptabilité. Le contrôle interne doit être adapté à l’échelle opérationnelle, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de l’entreprise et doit être ajusté en temps voulu en fonction de l’évolution de la situation.
5. Principe de rentabilité. Le contrôle interne devrait équilibrer les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés afin d’assurer un contrôle efficace à un coût approprié.
Évaluation du cadre de base du contrôle interne de l’entreprise
Conformément aux « normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise», l’établissement et la mise en œuvre d’un contrôle interne efficace par l’entreprise doivent comprendre les éléments suivants: (1) environnement interne; Évaluation des risques; Activités de contrôle; Information et communication; Contrôle interne. Sur la base de l’évaluation globale de ces cinq éléments, la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise sont les suivantes:
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément aux lois et règlements pertinents de l’État et aux Statuts de la société, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, défini les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et formé un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
Le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires a été formulé pour préciser la nature, les pouvoirs et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, y compris la convocation et l’avis, la proposition, le vote et la résolution. La formulation et l’application effective de ces règles garantissent que l’Assemblée générale des actionnaires exerce son pouvoir de décision sur les questions importantes conformément à la loi et sont propices à la protection des droits et intérêts légitimes des actionnaires.
Le Conseil d’administration de la société est composé de neuf administrateurs, dont un président et un vice – Président, dont trois administrateurs indépendants. Il comprend quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de nomination. Les comités spéciaux sont composés d’administrateurs et d’administrateurs indépendants de la société. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil d’administration, le système de travail des administrateurs indépendants et le règlement intérieur des comités professionnels du Conseil d’administration, qui énoncent les procédures de sélection et de nomination des administrateurs, les obligations des administrateurs, la composition et les responsabilités du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil d’administration, les procédures de travail des administrateurs indépendants, la composition et les responsabilités de chaque comité spécial, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes peuvent garantir que les comités spéciaux s’acquittent efficacement de leurs fonctions et aident le Conseil d’administration à prendre des décisions scientifiques.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont un représentant du personnel. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui définit clairement les responsabilités des autorités de surveillance, les pouvoirs et les pouvoirs du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que la convocation, l’avis et la résolution du Conseil des autorités de surveillance. La formulation et l’application effective de ces règles sont propices à la pleine mise en œuvre du rôle de surveillance du Conseil des autorités de surveillance et à la protection des intérêts des actionnaires, de l’entreprise et des employés contre les violations des intérêts légitimes. La société a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les responsabilités du Directeur général, la réunion du Bureau du Directeur général, le système de rapport du Directeur général, le système de supervision, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d’administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l’entreprise.
Structure organisationnelle interne
L’organisation interne de l’entreprise comprend le Bureau du Directeur général, le centre financier, le Centre de gestion, le Centre d’assurance de la qualité, le Centre de fabrication, le Centre R & D, le Centre de vente et le Département d’audit interne. En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d’équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d’assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et d’assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Création d’un organe d’audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit qui est chargé, conformément au règlement intérieur des comités professionnels du Conseil d’administration, de:
Communication, supervision et vérification de la vérification externe. Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs et de deux administrateurs indépendants, dont un professionnel de la comptabilité et Coordonnateur du Comité. Le Comité d’audit se compose d’un Département de l’audit interne et d’un directeur du Département de l’audit interne, qui a la capacité professionnelle de mener des travaux d’audit de manière indépendante. Le Département de l’audit interne supervise et vérifie l’efficacité du contrôle interne en combinaison avec la supervision de l’audit interne. Le Département de l’audit interne fait rapport des défauts de contrôle interne constatés au cours de la supervision et de l’inspection conformément aux procédures de travail de l’audit interne de l’entreprise; Il a le droit de signaler directement au Conseil d’administration, à son Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance les lacunes importantes constatées dans le contrôle interne au cours de la surveillance et de l’inspection.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, y compris l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; Le système de congés obligatoires et le système de rotation périodique des postes pour les employés occupant des postes clés; Dispositions restrictives relatives à la cessation de service des employés ayant des secrets d’affaires importants, etc.
Dans le même temps, l’entreprise attache une grande importance à la qualité des employés et considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi des employés. L’entreprise compte actuellement 438 employés, dont 7 titulaires d’un titre professionnel supérieur, 11 titulaires d’un titre professionnel intermédiaire et 17 titulaires d’un titre professionnel subalterne. Parmi eux, 4 doctorants, 8 diplômés, 71 étudiants de premier cycle et 77 étudiants de premier cycle. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste.
Culture d’entreprise
L’entreprise adhère à la philosophie d’entreprise de « rassembler les talents du monde entier et créer une industrie de base éternelle », aux valeurs d’entreprise de « client d’abord, loyauté et gratitude, passion et dévouement, honnêteté et amour » et à la politique d’exploitation de « qualité, sécurité, protection de l’environnement, respect de l’amour du ciel ». L’entreprise s’engage à « l’ingénierie générale des plastiques, l’ingénierie des plastiques haute performance, l’ingénierie spéciale des plastiques à faible coût » et est devenue une entreprise de haute technologie, de haute technologie et de haute technologie. La qualité, le service, l’approvisionnement et d’autres aspects pour fournir aux clients des solutions de systèmes intégrés rentables. L’entreprise attache une grande importance au renforcement de la construction culturelle, à la culture de valeurs positives et d’un sens de la responsabilité sociale, à la promotion de l’honnêteté et de la confiance, à l’amour du travail, à l’innovation et au travail d’équipe, à l’établissement d’un concept de gestion moderne et au renforcement de la sensibilisation aux risques. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs jouent un rôle de premier plan dans la construction de la culture d’entreprise. Les employés de l’entreprise se conforment au Code de conduite des employés et s’acquittent consciencieusement de leurs fonctions.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a formulé des objectifs de contrôle raisonnables et mis en place un mécanisme efficace d’évaluation des risques afin d’identifier et de traiter les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle et de déterminer la tolérance aux risques correspondante.
L’entreprise identifie les risques internes et se concentre principalement sur les facteurs suivants: (1) l’intégrité professionnelle des administrateurs, des superviseurs, des gestionnaires et d’autres cadres supérieurs, les compétences professionnelles des employés et d’autres facteurs liés aux ressources humaines; Organisation, mode de fonctionnement, gestion des actifs, processus opérationnels et autres facteurs de gestion; Facteurs d’innovation indépendants tels que la recherche et le développement, l’apport technologique et l’application des technologies de l’information; La situation financière, les résultats d’exploitation, les flux de trésorerie et d’autres facteurs financiers; Les facteurs de sécurité et de protection de l’environnement tels que la sécurité opérationnelle, la santé du personnel et la protection de l’environnement; Autres facteurs de risque internes pertinents.
L’entreprise identifie les risques externes et se concentre principalement sur les facteurs suivants: (1) La situation économique, la politique industrielle, l’environnement financier, la concurrence sur le marché, l’approvisionnement en ressources et d’autres facteurs économiques; Les lois, règlements, exigences réglementaires et autres facteurs juridiques; Des facteurs sociaux tels que la sécurité et la stabilité, les traditions culturelles, le crédit social, le niveau d’éducation et le comportement des consommateurs; Les progrès technologiques, l’amélioration des processus et d’autres facteurs scientifiques et technologiques; Catastrophes naturelles, environnement
