Rapport d & apos; audit
Liaoning HESHI Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.
Rongchengssz [2021] No 110z0500
Rongcheng Certified Public Accountants (Special General partnership)
Beijing, Chine
Table des matières
Numéro de série contenu Page
1 Rapport de vérification 1 – 4
2 bilan consolidé 5 – 6
3 État consolidé des résultats 7
4 État consolidé des flux de trésorerie 8
5. État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 9 – 12
6 Bilan de la société mère 13 – 14
7 État des résultats de la société mère 15
8 État des flux de trésorerie de la société mère 16
9 État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 17 – 20 10 notes relatives aux états financiers 21 – 168
Rapport de vérification de rongchengssz [2021] No 110z0500
Tous les actionnaires de Liaoning HESHI Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Liaoning He Ophthalmology Hospital Group Co., Ltd. (ci – après appelée « He He Ophthalmology Company» ou « la société»), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020, au 31 décembre 2019 et au 31 décembre 2018, De janvier à juin 2021, en 2020 et en 2019. État consolidé et état des résultats de la société mère, état consolidé et état des flux de trésorerie de la société mère, état consolidé et état des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère et notes afférentes aux états financiers de 2018.
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la situation financière de la société mère au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020, au 31 décembre 2019 et au 31 décembre 2018, ainsi que de janvier à juin 2021, 2020 et 2019. Résultats d’exploitation et flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2018.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de l’ACP en Chine, nous sommes indépendants de ho’s Ophthalmology et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
(1)
Les principales questions de vérification sont les questions les plus importantes que nous jugeons importantes pour la vérification des états financiers de janvier à juin 2021, 2020, 2019 et 2018, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
Période comptable pertinente: janvier – juin 2021, 2020, 2019 et 2018.
1. Description de l’événement
Voir la note III.24 principes et méthodes de comptabilisation des recettes et la note V.29 recettes et coûts d’exploitation des états financiers. De janvier à juin 2021, 2020, 2019 et 2018, le revenu d’exploitation de He Ophthalmology Co., Ltd. était de 46466200 millions de RMB, 8384733 millions de RMB, 7455338 millions de RMB et 6133777 millions de RMB. Les revenus d’exploitation sont la principale source de bénéfices de la société ophtalmologique Whiz, qui a une incidence importante sur les états financiers, de sorte que nous considérons la comptabilisation des revenus comme un élément clé de notre vérification.
2. Réponse de la vérification
Les procédures que nous appliquons pour la comptabilisation des revenus de Hospital Ophthalmology comprennent principalement:
Interroger la direction et la direction de l’entreprise et évaluer l’intégrité et le risque de fraude de la direction;
Comprendre les politiques de comptabilisation des recettes de la société, évaluer si les politiques de comptabilisation des recettes effectivement mises en œuvre par la société sont appropriées et examiner si les conventions comptables pertinentes sont appliquées de manière cohérente;
Comprendre, tester et évaluer l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise en ce qui concerne les ventes et le processus de collecte;
Régler la situation réelle de l’industrie contractuelle et de l’entreprise et mettre en œuvre des procédures d’examen analytique, telles que l’analyse des revenus et de la marge brute en combinaison avec le type de service et la comparaison avec les entreprises de la même industrie, afin de déterminer la rationalité des revenus de vente et des variations de La marge brute;
Vérifier les documents justificatifs liés à la confirmation des revenus pour vérifier l’exactitude de la confirmation et de la mesure des revenus, tels que les documents de frais médicaux, les documents de règlement de l’assurance médicale, les dossiers d’émission de médicaments, les factures de vente, les documents de confirmation des ventes des clients et les bons de perception;
Vérifier la cohérence entre le système de gestion de l’information hospitalière, le système de gestion de l’information commerciale sur les lunettes et les données comptables financières;
Mettre en œuvre des procédures de lettre de crédit pour les unités d’assurance médicale et de règlement de la coopération agricole dans toutes les régions, et mettre en œuvre l’électricité pour les patients et les clients 2
Procédure de visite de retour pour vérifier si les revenus sont réels et exacts;
Sélectionnez un échantillon des revenus comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan, vérifiez les documents de frais médicaux, les dossiers d’émission de médicaments, les documents de confirmation des ventes des clients et les pièces justificatives de perception, etc., et confirmez si les revenus sont comptabilisés au cours de l’exercice comptable approprié. Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction de He Ophthalmology Company (ci – après dénommée la direction) est chargée d’établir les états financiers conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à La fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue d’Ho, de divulguer les questions liées à l’exploitation continue et d’appliquer les hypothèses d’exploitation continue, à moins qu’elle n’ait l’intention de liquider ho, de mettre fin à l’exploitation ou qu’elle n’ait D’autres options réalistes.
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de ho’s Ophthalmology.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. En même temps, selon les audits obtenus 3
Preuve de l’existence d’une incertitude importante quant à la question ou aux circonstances qui pourraient donner lieu à un doute important quant à la capacité de Ho de poursuivre ses activités. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs pourraient empêcher Hospital Ophthalmology de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de ho’s Ophthalmology afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Rongcheng Certified Public Accountants of China (Project partner):
(société en nom collectif spéciale)
CPA of China:
Beijing, Chine CPA:
16 septembre 2021
4.
Notes relatives aux états financiers de Liaoning HESHI Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.
Liaoning HESHI Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.
Notes relatives aux états financiers
La période comptable est de janvier à juin 2018 à 2021.
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Informations de base de l’entreprise
1. Profil de l’entreprise
Liaoning HESHI Ophthalmology Hospital Group Co., Ltd. (ci – après dénommée « la société» ou « la société», anciennement appelée « Shenyang ShangShan Medical Equipment Co., Ltd. », « Liaoning HESHI Ophthalmology Hospital Co., Ltd.» et « Liaoning HESHI Ophthalmology Hospital Co., Ltd.»), est approuvée par l’administration municipale de Shenyang pour l’industrie et le commerce. He Wei and he Xiangdong jointly invested and established by the Natural Persons He Wei and he Xiangdong, the company was registered and established in Shenyang Administration for Industry and Commerce on 15 October 2009 and has obtained the Business license of enterprise legal person No. 2101340 Grandjoy Holdings Group Co.Ltd(000031) 28 (1 – 1). Le code unifié de crédit social de la société est 91201112ma0p432u8r. Au moment de la création de la société, le capital social était de 1 million de yuan RMB, dont 700000 yuan RMB par He Wei et 300000 yuan RMB par He Xiangdong.
Le 29 août 2011, conformément à la résolution de l’Assemblée générale de la société, Shenyang Yinhai Medical Supplies Co., Ltd. A augmenté le capital de la société de 3 millions de RMB, après quoi le capital social de la société a été changé à 4 millions de RMB. La société a procédé à l’enregistrement des modifications industrielles et commerciales auprès des autorités administratives de l’industrie et du commerce le 5 septembre 2011.
Le 1er février 2012, conformément à la résolution de l’Assemblée générale de la société, Shenyang Yinhai Medical Supplies Co., Ltd. A transféré toutes les actions de la société à Shenyang He Eye Industry Co., Ltd. Et la société a enregistré le changement industriel et commercial auprès de l’administration de l’industrie et du commerce le 21 février 2012.
Le 25 octobre 2015, conformément à la résolution de l’assemblée des actionnaires de la société, Shenyang heshiyan Industry Group Co., Ltd. (anciennement Shenyang heshiyan Industry Co., Ltd.) a transféré toutes les actions de la société qu’elle détenait à la personne physique He Wei 1,3 million de RMB, he Xiangdong 900000 RMB et Fu lifang 800000 RMB respectivement. Entre – temps, les personnes physiques He Wei, he Xiangdong et Fu lifang ont respectivement augmenté le capital de la société de 500000 yuans, 300000 yuans et 200000 yuans. Après l’augmentation du capital, le capital social de la société a été changé à 5 millions de yuans. La société a procédé à l’enregistrement des modifications industrielles et commerciales auprès des autorités administratives de l’industrie et du commerce le 2 novembre 2015.
21 ans.
Liaoning HESHI Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.