Code du titre: Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) titre abrégé: Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) annonce No: 2022 – 14
Code de l’obligation: 127027 titre abrégé de l’obligation: Jingyuan conversion de l’obligation
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de l’annonce et sont solidairement responsables des faux enregistrements, des déclarations trompeuses ou des omissions importantes de l’annonce.
Le 28 février 2022, la société a tenu la cinquième réunion du dixième Conseil d’administration et la quatrième réunion du dixième Conseil des autorités de surveillance pour examiner et adopter la proposition relative au rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021, conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises publiées conjointement par les cinq ministères et commissions, aux dispositions d’orientation correspondantes et à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne. La compagnie a préparé le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 à la date de référence du 31 décembre 2021, dont les détails sont annoncés comme suit:
Déclaration du Conseil d’administration
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument la responsabilité individuelle et solidaire de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu du rapport.
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne du Conseil d’administration; La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir le développement durable de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, qui peuvent changer en fonction de l’environnement interne et externe et des conditions d’exploitation de l’entreprise, seule l’assurance de la réalisation des objectifs susmentionnés peut être fournie. L’entreprise dispose d’un mécanisme de surveillance et d’inspection. Une fois que les défauts de contrôle interne seront identifiés dans un certain délai, l’entreprise prendra les mesures correctives nécessaires pour assurer la réalisation efficace des objectifs de contrôle interne.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Depuis 2021, la société, conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions et exigences des normes de contrôle interne de l’entreprise, s’en tient à la gestion des risques et, compte tenu des besoins réels de la société en matière d’exploitation et de gestion, assure une surveillance continue et une évaluation efficace du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise. Améliorer et optimiser continuellement divers processus opérationnels importants, améliorer et améliorer le système de contrôle interne en temps opportun, promouvoir l’adaptation du système de contrôle interne aux changements environnementaux externes et aux exigences de gestion interne, et améliorer la possibilité d’atteindre l’objectif global de l’entreprise.
En ce qui concerne la conception du contrôle interne, en 2021, la société a engagé Tianjian Guanghua Consulting Co., Ltd. Pour effectuer une diligence raisonnable sur la structure organisationnelle, le processus de contrôle interne et le système institutionnel au niveau de la société, optimiser la conception du contrôle interne de la société à partir du niveau supérieur, Améliorer et améliorer la structure de gouvernance d’entreprise sous la direction du Comité du parti, et clarifier les niveaux de gouvernance (Comité du parti, Conseil d’administration et Conseil des autorités de surveillance). Les responsabilités et les pouvoirs de la direction et des services fonctionnels devraient promouvoir une surveillance et une inspection continues et efficaces par le siège social des filiales et des unités opérationnelles afin de les rendre plus conformes aux dispositions et aux exigences des normes de contrôle interne des sociétés cotées. En ce qui concerne le fonctionnement du contrôle interne, les activités de contrôle interne de l’entreprise sont étroitement organisées et mises en œuvre autour de la façon d’atteindre l’objectif général du contrôle interne, en tenant pleinement compte de divers facteurs de risque internes et externes auxquels l’entreprise est confrontée, et en s’en tenant à la fonction de restriction interne et d’incitation dans les conditions actuelles de l’état de droit, de l’environnement de production et d’exploitation de la sécurité et du marché. Mobiliser efficacement tous les niveaux et tous les employés pour mettre en œuvre les procédures de contrôle interne, améliorer la mise en œuvre du contrôle interne et renforcer la réalisation des objectifs stratégiques et opérationnels de l’entreprise.
En ce qui concerne la supervision du contrôle interne, premièrement, la société a engagé un organisme intermédiaire tiers pour effectuer l’audit du contrôle interne de la société. En 2021, la société a engagé xinyonghe Certified Public Accountants pour effectuer l’audit du contrôle interne de la société, de ses filiales et de ses unités secondaires, et a publié le rapport d’audit du contrôle interne; Deuxièmement, organiser la force d’audit interne et mettre en œuvre l’auto – évaluation du contrôle interne en 2021. En distribuant des questionnaires sur le contrôle interne et des questionnaires sur le contrôle interne, effectuer des essais préliminaires sur l’adéquation et l’efficacité opérationnelle des éléments de contrôle interne tels que l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne et d’autres éléments de contrôle interne de chaque Unit é d’affaires (y compris les filiales) de l’entreprise, et sur cette base, effectuer des essais sur les principales entreprises telles que les personnes, les finances, le matériel, la collecte d’investissements, l’approvisionnement, la production et la vente. Selon les étapes de l’activité de contrôle interne du cycle d’activité, des essais de fond sont effectués pour évaluer l’intégrité et l’efficacité du contrôle interne. Les activités de supervision et d’évaluation de la conception et du fonctionnement des éléments de contrôle interne susmentionnés peuvent répondre aux besoins de la gestion des risques et des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et fournir une assurance raisonnable pour la réalisation de l’objectif général de contrôle interne de l’entreprise.
Base d’évaluation du contrôle interne
Le présent rapport d’évaluation a pour objet de combiner le système de contrôle interne et les mesures de gestion de l’évaluation de la société avec les dispositions et exigences pertinentes des normes de base pour le contrôle interne des entreprises (ci – après dénommées « normes de base») et des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne des entreprises (ci – après dénommées « lignes directrices pour l’évaluation») publiées conjointement par le Ministère des finances et cinq autres ministères et commissions. Sur la base de la supervision quotidienne et régulière du contrôle interne et de la supervision spéciale de l’entreprise, nous avons évalué l’adéquation de la conception et l’efficacité opérationnelle des éléments de contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne de la société couvre les activités et les questions de la société et de ses 4 mines de production, 8 unités d’exploitation, 26 départements fonctionnels de gestion de la production et de l’exploitation, 7 filiales à part entière et 3 filiales contrôlées, y compris la structure organisationnelle, La stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités de capital (y compris les activités de collecte de fonds et d’investissement). 18 questions commerciales, y compris les achats, les ventes, la gestion des actifs, les projets d’ingénierie, la recherche et le développement, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information et les systèmes d’information, couvrent essentiellement le développement des ressources houillères, la production d’électricité, la fabrication de machines, Il n’y a pas d’omission importante dans les principales unités commerciales et les activités importantes complétées par des investissements dans la production d’énergie propre, comme l’industrie chimique du charbon. Dans le cadre de l’enquête sur le contrôle interne et de l’auto – évaluation, nous avons mis l’accent sur les activités de financement (y compris les activités de collecte de fonds, les fonds monétaires), les achats et les paiements, les salaires et la rémunération, les immobilisations, la production et l’inventaire, les ventes et la perception, ainsi que sur la production de sécurité, la gestion financière, les projets de construction en cours et d’autres secteurs importants du cycle d’activité et les secteurs à haut risque.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise doit être strictement conforme aux procédures spécifiées dans les normes de base et les lignes directrices nationales pertinentes en matière d’évaluation. Compte tenu des caractéristiques propres à l’industrie houillère et en combinaison avec d’autres résultats de surveillance et d’évaluation, tels que la surveillance et l’inspection spéciales, l’audit spécial et la surveillance régulière au cours des années précédentes et de l’année en cours, analyser et évaluer soigneusement les domaines à haut risque et les questions importantes des principales unités opérationnelles de l’entreprise, ainsi que les liens clés du contrôle interne des processus opérationnels importants, et combiner la réalité de l’audit final de fin d’année, Un programme de travail pour l’évaluation du contrôle interne en 2021 a été élaboré. La procédure d’évaluation du contrôle interne comprend la constitution d’une équipe d’évaluation, la préparation d’un plan de travail d’évaluation, la mise en oeuvre d’essais sur le terrain, l’identification des défauts de contrôle, la synthèse des résultats de l’évaluation, la préparation d’un rapport d’évaluation, l’amélioration continue et la supervision, etc.
Au cours de la mise en œuvre de l’évaluation, l’équipe d’évaluation a pleinement recueilli des preuves efficaces de la conception et de l’exploitation des éléments de contrôle interne de l’entreprise en utilisant des méthodes et des moyens tels que le questionnaire sur le cycle des processus opérationnels de contrôle interne, le questionnaire d’enquête, les entrevues individuelles, les discussions thématiques, l’échantillonnage des pièces comptables, l’échantillonnage sur place et l’inspection ponctuelle, la comparaison des comptes et l’analyse comparative des états financiers, etc., afin de préparer fidèlement le projet d’évaluation. Identifier les lacunes des contrôles internes. Effectuer une évaluation qualitative et quantitative de la conception et de l’état de fonctionnement des éléments de contrôle interne, confirmer les résultats de l’évaluation conformément aux normes d’identification des défauts, résumer les résultats de l’évaluation, publier les conclusions de l’évaluation, analyser de façon exhaustive l’ensemble des travaux de contrôle interne, préparer le rapport d’évaluation et le soumettre au Conseil d’administration de la société pour examen.
Défauts de contrôle interne et identification
Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé la norme d’identification spécifique applicable aux défauts de contrôle interne de la société conformément aux exigences de l’État en matière d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi qu’à l’échelle actuelle de la société, aux caractéristiques de l’industrie, au niveau de tolérance au risque et à d’autres facteurs, et a maintenu la même norme qu’en 2020.
Selon la nature de l’entreprise, l’échelle d’exploitation, les caractéristiques d’exploitation et de gestion, les principales questions de décision et les principaux risques commerciaux, les défauts de contrôle interne sont classés en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux en fonction de leur degré d’influence.
Les lacunes en matière de contrôle interne sont divisées en lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers et en lacunes en matière de contrôle interne des rapports non financiers en fonction du degré d’influence et de la forme concrète de réalisation des objectifs en matière de rapports financiers et d’autres objectifs en matière de contrôle interne. Les critères d’identification des défauts de contrôle comprennent des critères qualitatifs et quantitatifs.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1. Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Projet / importance défauts généraux défauts importants défauts importants
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≤ inexactitude du bénéfice total dans les états financiers consolidés ＞ 1% du bénéfice total dans les états financiers consolidés inexacts ＜ inexactitude ≤ 2% du bénéfice total dans les états financiers consolidés
2% du montant total des bénéfices
Inexactitude potentielle du total des actifs ≤ inexactitude du total des actifs dans les états comptables consolidés ＞ 0,15% du total des actifs dans les états comptables consolidés inexacts ＜ inexactitude ≤ total des actifs dans les états comptables consolidés
0,15% 0,3% 0,3% total de l’actif de l’état
Inexactitude potentielle des revenus d’exploitation ≤ inexactitude totale des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés ＞ 0,15% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés inexacts ＜ inexactitude ≤ 0,15% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés 0,3% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés 0,3%
Inexactitude potentielle des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude des capitaux propres totaux dans les états comptables consolidés ＞ 0,15% des capitaux propres totaux dans les états comptables consolidés inexacts ＜ inexactitude ≤ total des capitaux propres dans les états comptables consolidés
0,15% 0,5% 0,5% total des capitaux propres
La relation entre les indices de référence ci – dessus est ou, dans la mesure où l’inexactitude potentielle d’un indice satisfait aux critères d’identification des défauts majeurs, ces défauts sont considérés comme des défauts majeurs.
2. Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des états financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur:
La direction de l’entreprise a commis des fraudes de quelque nature que ce soit;
L’environnement de contrôle est inefficace;
Découvrir et signaler les principaux défauts de contrôle interne de la direction qui n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable; Les défauts dans lesquels le montant total des opérations entre apparentés dépasse le montant approuvé par l’Assemblée des actionnaires;
Les inexactitudes importantes relevées par la vérification n’ont pas été découvertes en premier lieu par la compagnie;
Autres défauts affectant le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne peuvent empêcher ou détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles n’atteignent pas ou ne dépassent pas le niveau d’importance relative, devraient être portées à l’attention de la direction.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des défauts importants.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
1. Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Effets négatifs importants sur le montant des pertes directes de biens enregistrées lors de l’identification des défauts
Sous réserve d’une pénalité inférieure à 1 million de RMB (y compris 1 million de RMB) pour défaut général de la part des ministères provinciaux (y compris la province), mais n’ayant pas d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de la société
Des défauts importants de 1 à 3 millions de RMB ont été punis par les autorités gouvernementales nationales mais n’ont pas eu d’impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société.
Les défauts majeurs de plus de 3 millions de RMB ont été officiellement divulgués au public et ont eu un impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société.
La relation entre les indices de référence ci – dessus est ou, dans la mesure où l’inexactitude potentielle d’un indice satisfait aux critères d’identification des défauts majeurs, ces défauts sont considérés comme des défauts majeurs.
2. Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs:
Violation grave des lois et règlements;
À l’exception de la cause de la perte de politique générale, l’entreprise subit des pertes d’année en année et son exploitation continue est remise en question;
L’absence de contrôle institutionnel ou l’échec systématique du système des opérations importantes;
D. Les principales procédures décisionnelles ne sont pas scientifiques;
Le personnel de direction de l’entreprise quitte l’entreprise l’un après l’autre ou le personnel occupant des postes clés est gravement perdu;
F. Être fréquemment exposé aux nouvelles négatives par les médias;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés.
Évaluation complète des normes de contrôle interne de l’entreprise
La conception du contrôle interne de l’entreprise suit les principes de l’exhaustivité, de l’importance, de l’équilibre, de l’adaptation et du rapport coût – efficacité. Après des révisions et des améliorations continues au cours des dernières années, le système actuel de contrôle interne de l’entreprise est sain, raisonnable et suffisant, et fonctionne bien dans l’entreprise, jouant un rôle efficace dans la prévention et la gestion des risques et assurant la réalisation de tous les objectifs de contrôle interne de l’entreprise. Promouvoir le fonctionnement continu de l’entreprise et un développement stable et sain
