Code des valeurs mobilières: Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) titre abrégé: Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770)
Avis de réponse à la lettre de préoccupation
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) Dès réception de la lettre d’inquiétude, la société a immédiatement organisé le personnel concerné pour préparer activement la réponse à la lettre d’inquiétude. Par la présente, la réponse à la question dans la lettre d’inquiétude est annoncée comme suit: le 22 février 2022, votre société a divulgué l’annonce concernant l’emploi proposé d’un cabinet comptable. Compte tenu de la raison pour laquelle l’ancien cabinet d’audit Asia Pacific (Group) Certified Public Accountants (Special General partnership) (ci – après dénommé « cabinet d’audit Asie – Pacifique») est lui – même responsable et de l’arrangement prévu pour les tâches d’audit annuel, vous ne renouvellerez pas l’engagement d’Asia Pacific En tant qu’organisme d’audit financier et de contrôle interne pour 2021. Votre société a l’intention d’employer Zhejiang Tianping Certified Public Accountants (Special General partnership) (ci – après dénommé « Tianping Certified Public accountants») en tant qu’institution d’audit de votre société pour l’année 2021. Le 27 décembre 2020, Tianping Certified Public Accountants a approuvé le dépôt d’un cabinet d’experts – comptables exerçant des Activités de services de valeurs mobilières.
Le 30 octobre 2021, votre société a publié l’avis d’alerte sur la correction et l’ajustement rétroactif des erreurs comptables antérieures, selon la décision sur les sanctions administratives (2021) No 1 émise par la c
Mon ministère est préoccupé par cela. Veuillez vérifier et expliquer ce qui suit:
1. Conformément au Guide de surveillance de l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – formulaire d’annonce, la société cotée no 9 du rapport périodique a l’intention de renouveler / modifier le formulaire d’annonce du cabinet comptable, en indiquant le nombre de clients d’audit de la société cotée, les principales industries, les frais d’audit, Le nombre de clients d’audit de la société cotée avec votre société cotée dans la même industrie en 2020, ainsi que les partenaires du projet, Si l’expert – comptable agréé signataire et l’examinateur du contrôle de la qualité du projet ont participé à l’audit de la société cotée et ont signé ou examiné le rapport d’audit de la société cotée au cours des trois dernières années; En outre, compte tenu de ce qui précède, nous expliquons les procédures de vérification et d’examen effectuées par le Conseil d’administration, le Comité d’audit et les administrateurs indépendants de votre société en ce qui concerne le remplacement de l’institution d’audit, et nous croyons que le cabinet d’équilibrage possède les principales bases de la compétence professionnelle.
Réponse de l’entreprise:
Il a été vérifié auprès de Zhejiang Tianping Certified Public Accountants (Special General partnership) (ci – après dénommé « Tianping Certified Public accountants») que, comme Tianping Certified Public Accountants a été autorisé à exercer des activités dans le domaine des valeurs mobilières en décembre 2020, Tianping Certified Public Accountants n’a pas entrepris de services d’audit pour les sociétés cotées en 2020 et a entrepris des services d’audit pour trois sociétés cotées en 2021.
Les associés de projet, les comptables publics certifiés soussignés et les examinateurs du contrôle de la qualité des projets que le cabinet d’experts – comptables a organisés pour fournir des services d’audit à la société ont de l’expérience dans le domaine des services de valeurs mobilières et des compétences professionnelles correspondantes, et n’ont pas signé ou examiné les Rapports d’audit des sociétés cotées au cours des trois dernières années. Les informations de base sont les suivantes:
1. CPA (Project partner) to be signed: Chen zhenbi, engaged in Securities Service Business for 11 years. Il est devenu comptable agréé le 10 juillet 2012. Il a commencé à exercer des activités dans le domaine des valeurs mobilières en décembre 2010 et a commencé à exercer dans le Cabinet balance en février 2018. Il est actuellement associé du Cabinet balance. Au cours de son emploi, il a fourni à de nombreuses entreprises des services en valeurs mobilières tels que l’audit des rapports annuels des sociétés cotées et des sociétés cotées, l’audit des fusions et acquisitions et des réorganisations, l’expérience des services en valeurs mobilières et les compétences professionnelles correspondantes.
2. CPA to be signed: Zhang guozhu, engaged in Securities Service and Related Business for 10 years, began in Securities Business in October 2010, became Certified Public Accountant for the first time on April 14, 2015, and began to practise in balance firm in December 2021. Au cours de son emploi, il a fourni des services d’audit, d’investissement et de gestion de valeurs mobilières à de nombreuses entreprises, a une expérience des services de valeurs mobilières et possède les compétences professionnelles correspondantes.
3. Proposed to serve as Quality Control reviewer: Yan rushou, engaged in Securities Services for five years. Il est devenu comptable agréé le 19 février 1998. Elle a commencé à exercer des activités dans le domaine des valeurs mobilières en juillet 2008 et a commencé à exercer ses activités dans le Cabinet d’experts – comptables en août 2013. Au cours de son mandat, elle a fourni des services de valeurs mobilières tels que l’audit des déclarations, l’audit des rapports annuels et l’audit des fusions et acquisitions et des réorganisations à un certain nombre de sociétés cotées et de sociétés cotées proposées.
Les procédures d’évaluation pertinentes adoptées par le Conseil d’administration, le Comité d’audit et les administrateurs indépendants dans le processus de sélection du cabinet d’affaires de la société comprennent:
1. Consulter les informations de base et les informations de bonne foi (y compris les informations sur les sanctions et les sanctions) et les informations sur la préparation des affaires de services de valeurs mobilières du cabinet d’experts – comptables par l’intermédiaire du site Web de l’Institut chinois des comptables publics certifiés, du réseau de gestion financière et comptable, de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et du site Web officiel de la Bourse de Shenzhen;
2. Connaître l’état des activités d’audit des sociétés cotées et des sociétés cotées en bourse par l’intermédiaire de la recherche sur le site Web de Giant tide Information Network et d’autres sites Web;
3. Consulter le certificat d’exploitation du cabinet comptable fourni par le cabinet d’experts – comptables et signer le certificat d’exploitation de l’expert – comptable agréé; Examiner les notes fournies par le cabinet d’experts – comptables sur ses informations de base;
4. Les administrateurs indépendants et les membres du Comité d’audit communiquent avec les partenaires du Cabinet d’experts – comptables et l’expert – comptable agréé qui a l’intention de signer des informations de base sur le Cabinet d’experts – comptables, l’expérience professionnelle, l’indépendance, l’intégrité, les questions importantes qui, de l’avis de l’expert – comptable agréé, devraient faire l’objet d’une attention particulière et la communication entre les institutions d’audit précédentes et futures.
Grâce à la procédure d’évaluation complète mentionnée ci – dessus, il a été vérifié que le cabinet d’experts – comptables a effectué le dépôt des services de valeurs mobilières et qu’il n’y a pas eu de violation des exigences d’indépendance et d’intégrité du Code d’éthique professionnelle des experts – comptables chinois certifiés par le partenaire de projet, l’ACP signataire et l’examinateur du contrôle de la qualité du projet; Il n’y a pas non plus eu de sanction pénale, de sanction administrative, de mesure de supervision et de gestion, de mesure d’autoréglementation et de mesure disciplinaire à l’encontre du cabinet d’experts – comptables et de ses partenaires de projet, de l’expert – comptable agréé signataire et de l’examinateur du contrôle de la qualité du projet au cours des trois dernières années.
Le partenaire de projet, l’ACP signataire et l’examinateur du contrôle de la qualité du projet du cabinet d’experts – comptables ont une riche expérience des services de valeurs mobilières; La limite cumulative d’indemnisation de l’assurance professionnelle achetée est de 20 millions de RMB, qui peut assumer la responsabilité civile en cas d’échec de l’audit, qui a la capacité de protéger les investisseurs, qui peut répondre aux besoins d’audit annuel de la société et fournir un service d’audit équitable à la société.
Procédures de vérification et d’examen du Conseil d’administration, du Comité d’audit et des administrateurs indépendants de la société en ce qui concerne le remplacement de l’institution d’audit:
1. Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société a pleinement compris et examiné la compétence professionnelle, la capacité de protection des investisseurs, l’indépendance et l’intégrité du Cabinet d’équilibrage, et estime qu’il est qualifié pour exercer des activités de valeurs mobilières, qu’il peut répondre aux besoins d’audit annuel de la société et qu’il a la capacité de protection des investisseurs.
Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société a approuvé à l’unanimité la proposition d’employer le cabinet d’experts – comptables comme institution d’audit des finances et du contrôle interne de la société en 2021 et de la soumettre au Conseil d’administration et à l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération.
2. Les administrateurs indépendants de la société ont émis des avis d’approbation préalable et des avis indépendants:
Avis d’approbation préalable: Avant de convoquer le Conseil d’administration pour délibérer sur la proposition relative à l’emploi de l’institution d’audit, nous avons examiné attentivement les qualifications, l’Organisation, le personnel, les affaires, la pratique, les dossiers d’intégrité et d’autres informations pertinentes du cabinet d’équilibrage, et nous avons interrogé et discuté des questions pertinentes avec le Conseil d’administration et la direction de la société. Nous croyons que le cabinet d’experts – comptables est qualifié pour exercer des activités dans le domaine des valeurs mobilières, qu’il est capable de fournir des services d’audit aux sociétés cotées, qu’il est capable de protéger les investisseurs et qu’il est capable de fournir des services d’audit équitables à la société. Par conséquent, nous Convenons de soumettre la proposition à la 15e réunion du quatrième Conseil d’administration de la société pour examen.
Avis indépendant: le cabinet d’experts – comptables proposé par la société est qualifié pour exercer des activités dans le domaine des valeurs mobilières, fournir des services d’audit aux sociétés cotées, protéger les investisseurs et fournir des services d’audit équitables à la société. Les procédures de délibération du Conseil d’administration sont conformes aux lois et règlements pertinents. Il est convenu d’engager le cabinet d’experts – comptables comme organisme d’audit financier et de contrôle interne de la société pour 2021 et de soumettre la proposition à l’Assemblée générale des actionnaires de la société pour examen.
3. La compagnie a tenu la 15e réunion du 4e Conseil d’administration le 21 février 2022, et le Conseil d’administration a convenu d’employer le Cabinet d’experts – comptables comme organisme d’audit financier et de contrôle interne de la compagnie pour l’année 2021, avec des dépenses de 1,8 million de RMB (y compris les dépenses annuelles d’audit financier et les dépenses annuelles d’assurance du contrôle interne). La période d’emploi est d’un an (voir l’annonce de la résolution de la 15e réunion du quatrième Conseil d’administration de la société publiée par la société le 21 février 2022 pour plus de détails, annonce no 2022 – 012). La proposition relative à la nomination du cabinet d’experts – comptables de la société en tant qu’institution d’audit des finances et du contrôle interne de la société en 2021 doit encore être examinée par l’Assemblée générale des actionnaires.
2. En combinaison avec le rapport annuel de 2020 de votre entreprise publié par Asia Pacific Firm et le rapport d’audit qui ne peut exprimer d’opinion, etc.
L’état d’avancement de la communication et le contenu de la communication entre votre entreprise et l’ancien cabinet comptable Asia Pacific, balance et Asia Pacific; Sur cette base, indiquez s’il y a des différences entre votre entreprise et Apac en ce qui concerne les questions liées à l’audit annuel, si balance et Apac ont communiqué les questions ayant une incidence significative sur l’audit, si vous avez pleinement compris les risques auxquels votre entreprise est confrontée et fourni les documents de communication pertinents susmentionnés.
Réponse de l’entreprise:
Progrès accomplis dans le règlement des questions pertinentes:
Le 26 mars 2021, la société a publié l’annonce sur le remboursement par un tiers de certains arriérés de la société au nom de l’actionnaire majoritaire et des opérations connexes (annonce no 2020 – 19). L’actionnaire contrôlant de la société, Cody Food Group Co., Ltd. (ci – après dénommé « actionnaire contrôlant»), a remboursé 61 millions de RMB à la société sous forme d’obligations. Le 7 avril 2021, l’annonce concernant le remboursement par un tiers d’une partie des arriérés de la société et des opérations connexes au nom de l’actionnaire majoritaire au moyen d’engagements de dette (annonce no 2020 – 25) les actionnaires contrôlants de la société ont remboursé 65 millions de RMB du capital de la société au moyen d’Engagements de dette et d’espèces. Le 9 novembre 2021, les actionnaires contrôlants de la société ont retourné le capital de la société de 007 millions de RMB en espèces, conformément à l’avis d’avancement sur les questions relatives à la mise en œuvre de l’avertissement de risque sur les actions de la société (avis no 2021 – 060). Et conformément à la décision de sanction (2021 no 1) du Henan Securities Regulatory Bureau de la c
Le solde de la garantie de la société est de 235 millions de RMB et le passif estimatif a été entièrement comptabilisé en 2021. Le Conseil d’administration de la société exhortera les actionnaires contrôlants et la partie garantie à élaborer des plans réalisables pour rembourser le prêt et éliminer la responsabilité de la garantie de la société par des moyens efficaces dès que possible.
Le Bureau de réglementation des valeurs mobilières a ouvert une enquête et a publié la conclusion finale le 16 septembre 2021. Les résultats de l’enquête ont clairement indiqué l’impact sur les états financiers de Cody Dairy Company. La société a exécuté l’obligation de divulgation de l’information et a payé l’amende conformément aux exigences de la décision sur Les sanctions administratives ([2021] No 1).
En 2021, la production et l’exploitation de l’entreprise sont entrées dans la normale, avec une forte augmentation par rapport aux résultats de 2020, et il n’y a pas de problème dans la capacité d’exploitation continue. Compte tenu de la production et de l’exploitation normales de l’entreprise, de l’amélioration continue de la capacité d’exploitation, de l’amélioration continue de la situation future de développement de l’entreprise, de la comptabilisation des actifs d’impôt différé sur le revenu n’a pas de problème.
L’élimination de l’influence des questions qui ne peuvent pas exprimer d’opinion doit encore être examinée par le cabinet comptable de balance.
La société a communiqué avec l’ancien cabinet d’audit Asia Pacific au sujet de l’emploi du cabinet d’experts – comptables, et Asia Pacific a confirmé qu’elle était au courant de la question et qu’elle n’avait pas d’objection. S’il y a des divergences d’opinion entre le Cabinet d’experts – comptables et le Cabinet d’experts – comptables Asie – Pacifique sur des questions telles que l’intégrité de la direction, la comptabilité et l’audit importants de la société, les questions sur lesquelles le Conseil des autorités de surveillance et le Comité d’audit n’ont pas pu exprimer d’opinion sur les états financiers de 2020 sont communiquées comme suit:
1. Autres créances
Comme indiqué dans la note « XIII (IV) Réorganisation de la faillite de l’actionnaire contrôlant» des états financiers, le 21 décembre 2020, Cody Dairy Company a reçu la décision civile du Tribunal populaire intermédiaire de Shangqiu transmise par l’actionnaire contrôlant Cody Food Group Co., Ltd. (ci – après dénommé « Cody Group»). Les créanciers ont déposé une demande de redressement en cas de faillite au motif que le Groupe Cody « avait encore une valeur de redressement ». Le tribunal populaire intermédiaire de Shangqiu a accepté la demande des créanciers et a rendu le jugement civil No 20 (2020) Y14 daoshan. Au 31 décembre 2020, Cody Dairy Company et ses filiales devaient 1 858833 600 RMB au Groupe Cody; La perte de valeur de crédit accumulée est de 929166800 RMB. Les estimations ci – dessus de la perte de valeur du crédit de Cody Dairy manquent de preuves appropriées. Nous n’avons pas été en mesure d’obtenir suffisamment de preuves d’audit pour estimer le solde à recevoir de Cody Dairy Co., Ltd. De 18583336 millions de RMB et la recouvrabilité future afin de juger raisonnablement l’exactitude du solde du Fonds susmentionné et du montant de la perte de valeur de crédit retirée par Cody Dairy Co., Ltd.
2. Comptabilisation du passif estimatif
Comme il est indiqué dans la note 10 « Éventualités » des états financiers, le montant des litiges relatifs aux éventualités découlant de la garantie fournie par Cody Dairy Company et ses filiales en tant que garants s’élevait à 235019 700 RMB. Au 31 décembre 2020, Cody Dairy Company avait accumulé un passif estimatif de 192773 600 RMB Au titre des garanties susmentionnées. L’estimation des pertes garanties ci – dessus par Cody Dairy manquait de preuves suffisantes. Nous n’avons pas été en mesure d’obtenir suffisamment de preuves de vérification de l’estimation de la perte de garantie causée par la garantie externe de Cody Dairy pour juger raisonnablement de l’exactitude du montant estimatif du passif de Cody Dairy à l’égard de la garantie externe susmentionnée.
3. Questions d’enquête déposées par la c
Tel qu’indiqué dans la note « XII (Ⅲ) Ouverture d’une enquête» des états financiers, Cody Dairy Company a reçu le 16 août 2019
