Rapport d’assurance du contrôle interne Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) Rongcheng Certified Public Accountants (Special General partnership) No. [2022] 230z0359
Beijing, Chine
Rapport d’assurance du contrôle interne
Rongchengzhizi [2022] 230z0359 Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Nous avons vérifié le rapport d’évaluation ci – joint sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière préparé par le Conseil d’administration de Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) (ci – après dénommé Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) ) au 31 décembre 2021. I. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé qu’aux fins de la divulgation du rapport annuel Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) Nous convenons de soumettre et de divulguer ce rapport d’assurance avec d’autres documents en tant que document requis pour le rapport annuel Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) .
Responsabilité de l’entreprise en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d’administration de Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est de présenter des conclusions d’assurance indépendantes sur l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers de Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme no 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. La norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que l’entreprise maintient un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent une compréhension des contrôles internes liés à l’information financière, une évaluation des risques liés à des lacunes importantes, des tests fondés sur les risques évalués et une évaluation de l’efficacité de la conception et du fonctionnement des contrôles internes, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Iv. Limites inhérentes au contrôle interne
Les contrôles internes sont intrinsèquement limités et il est possible qu’ils ne préviennent pas et ne détectent pas les inexactitudes. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un risque que l’efficacité future du contrôle interne soit déduite des résultats de l’assurance du contrôle interne.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) (cette page est signée et scellée par Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Rongcheng Certified Public Accountants China Certified Public Accountants:
(Special General partnership) Guo Kai
CPA of China:
Huo Jinfeng
Beijing, Chine CPA:
Wang mingcan
28 février 2022
Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Anhui Zhonghuan Environmental Protection Technology Co.Ltd(300692) (ci – après dénommé « société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des rapports financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace des rapports financiers à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise détermine les principales unités, les principales activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque.
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
L’actif total de la société et de ses filiales à part entière et de ses filiales contrôlantes dans le cadre de l’évaluation représente 100% de l’actif total dans les états financiers consolidés de la société et le revenu d’exploitation total représente 100% du revenu d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle, stratégie de développement, responsabilité sociale, culture d’entreprise; Ventes, achats, projets d’ingénierie, gestion des contrats, gestion des fonds, gestion des filiales, opérations connexes, garanties extérieures, investissements étrangers, gestion des actifs, divulgation d’informations, etc.
3. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Fonds, achats, actifs, ventes, ingénierie, contrats, garanties, investissements, gestion des filiales.
4. The above – mentioned Business and Matters included in the scope of Evaluation and the High Risk Areas cover the main Aspects of Business Management of the company, without major omissions.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise, aux normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise (CS [2008] No 7) et à l’avis sur l’impression et la distribution de lignes directrices pour l’appui au contrôle interne de l’entreprise (CS [2010] No 11) et à d’autres lois, règlements et règles pertinents.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers est déterminée par l’importance de ces défauts qui peuvent entraîner des inexactitudes dans les états financiers. L’importance de ces défauts dépend principalement de deux facteurs: premièrement, s’il existe une possibilité raisonnable que ces défauts entraînent un contrôle interne qui ne peut prévenir, détecter et corriger les inexactitudes dans les états financiers en temps opportun; Deuxièmement, l’ampleur de l’inexactitude potentielle que le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, pourrait entraîner.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers sont les suivants: lorsqu’il existe un défaut de contrôle interne dans un ou plusieurs groupes de rapports financiers et qu’il existe une possibilité raisonnable de ne pas prévenir ou de découvrir en temps opportun des inexactitudes dans les rapports financiers supérieures ou égales à 3% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société ou à 5% du total des bénéfices avant impôt, elles sont considérées comme des défauts importants; Lorsque l’existence d’un défaut de contrôle interne ou d’un groupe de défauts de contrôle interne est raisonnablement susceptible d’entraîner l’incapacité de prévenir ou de découvrir en temps opportun des défauts de rapport financier inférieurs à 3% du total des actifs des états financiers consolidés ou à 5% du total des bénéfices avant impôt, mais supérieurs ou égaux à 0,5% du total des actifs des états financiers consolidés ou à 1% du total des bénéfices avant impôt, ces défauts sont considérés comme importants; Les défauts qui ne constituent pas des défauts importants et d’autres défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers sont les suivants:
Critères d’identification des défauts majeurs: ① les états financiers de l’entreprise ont été ou sont susceptibles d’être rejetés par l’ACP; Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de l’entreprise ont commis ou sont soupçonnés de fraude, ou les employés de l’entreprise ont conspiré pour commettre des fraudes et ont causé des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise; Le Comité d’audit et le Service d’audit n’exercent pas efficacement la fonction de supervision de l’entreprise; Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement.
Critères d’identification des défauts importants: ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Norme d’identification des défauts généraux: désigne les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne existent et qu’il existe une possibilité raisonnable que la perte directe de biens de la société soit supérieure ou égale à 3% du bénéfice total avant impôt, ils sont considérés comme des défauts importants; Les défauts qui peuvent entraîner une perte directe de biens de la société inférieure à 3% mais supérieure ou égale à 0,5% du bénéfice avant impôt total sont considérés comme des défauts importants; Les défauts qui peuvent entraîner une perte directe de biens de la société inférieure à 0,5% du bénéfice avant impôt total sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: si la probabilité d’un défaut est élevée, il est considéré comme un défaut important s’il réduit considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmente considérablement l’incertitude de l’effet, ou s’il s’écarte gravement de l’objectif prévu; Les défauts sont considérés comme importants s’ils sont susceptibles de réduire sensiblement l’efficacité ou l’effet du travail ou d’accroître sensiblement l’incertitude quant à l’effet ou de le faire s’écarter sensiblement de l’objectif visé; Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduit l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter de l’objectif visé.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Construction du contrôle interne de l’entreprise
Environnement de contrôle interne
1. Gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Conformément aux exigences relatives à la mise en place d’un système d’entreprise moderne et conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction sous la Direction du Conseil d’administration et fonctionne efficacement conformément à leurs responsabilités respectives. Les statuts et les règlements internes pertinents de la société précisent la structure organisationnelle, les responsabilités et les pouvoirs, les effectifs, les procédures de travail et les arrangements institutionnels requis à tous les niveaux.
L’entreprise établit et améliore la structure organisationnelle en fonction de ses propres caractéristiques et de ses besoins futurs en matière de développement, clarifie les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, forme une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme de contrôle et d’équilibre, et prévient et désamorce efficacement les risques dans le processus d’exploitation. Le Directeur général de la société comprend le Département des investissements et du financement, le Département des affaires des valeurs mobilières, le Département de la science et de la technologie et du développement stratégique, le Centre d’exploitation du marché, le Centre technique, l’Institut de conception, le Centre de gestion de la construction, le Centre d’exploitation de l’eau, le Département de l’élimination des déchets solides, le Département de la planification et des finances, le Département du contrôle des coûts, le Département de l’administration et des ressources humaines, le Département des appels d’offres et Il dispose également de plusieurs stations d’épuration des eaux usées et d’une centrale d’incinération des déchets. Les responsabilités de chaque ministère et de la société sont claires et liées les unes aux autres. La société adopte une méthode de gestion verticale pour les filiales subordonnées, c’est – à – dire que la société mère gère de façon centralisée et unifiée le plan de production et d’exploitation, l’ordonnancement des fonds, l’affectation du personnel et la gestion financière des filiales contrôlantes. 2. Audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé d’examiner et de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, ainsi que de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions connexes. Le Comité d’audit est doté d’un département d’audit, qui est chargé d’effectuer l’audit interne de la situation opérationnelle quotidienne, de la situation financière et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société, ainsi que de la communication, de la supervision et de l’audit avec l’audit externe, conformément aux lois et règlements nationaux et aux exigences du système de gestion de l’audit interne de la société. La division fonctionnelle du Département de l’audit est conforme aux lois et règlements nationaux et aux statuts.
3. Stratégie de développement
Sur la base d’une analyse complète et d’une prévision scientifique de la situation réelle et de la tendance future, l’entreprise doit formuler une stratégie de développement conforme à la situation réelle de l’entreprise en fonction de la situation actuelle de l’industrie, de la tendance au développement, de la demande du marché et de la rapidité et de l’efficacité, afin d’assurer la spécialité, l’efficacité et la durabilité du mode d’exploitation et de gestion de l’entreprise.
