Citic Securities Company Limited(600030)
À propos de Sino Biological Inc(301047)
Rapport de vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Citic Securities Company Limited(600030) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux lignes directrices pour la recommandation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, aux règles pour la cotation des actions du GEM à la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem à la Bourse de Shenzhen et aux lignes directrices pour la surveillance des sociétés cotées no 2 – exigences réglementaires relatives à la gestion et à l’utilisation des fonds collectés par les sociétés cotées D’autres règlements pertinents ont exercé des fonctions de surveillance continue et ont vérifié le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Sino Biological Inc(301047)
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
1. Sinobiological US Inc. Est une filiale à part entière de la société. Enregistré aux États – Unis. Activité principale: commerce de produits biologiques à l’étranger.
2. Sinobiological Europe GmbH est une filiale à part entière de la société. Siège social: Allemagne. Activité principale: commerce de produits biologiques à l’étranger.
3 Sino Biological Inc(301047) (Taizhou) Technology Co., Ltd., une filiale à part entière de la société. Registered place: Taizhou, Jiangsu Province. Activité principale: production et développement de produits biologiques.
4 Sino Biological Inc(301047) (Suzhou) Biotechnology Co., Ltd., une filiale à part entière de la société. Registered place: Suzhou, Jiangsu Province. Activité principale: services de biotechnologie.
5. Sino Biological Japan Co., Ltd. Est une filiale à part entière de la société. Siège social: Tokyo, Japon. Activité principale: commerce de produits biologiques à l’étranger.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Champ d’application du contrôle interne
1. Environnement interne
Gouvernance d’entreprise
La société a créé l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément à la loi, mis en place un système d’administrateurs indépendants et un système de travail des comités spéciaux du Conseil d’administration, et précisé les responsabilités, les pouvoirs, les procédures et les obligations de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance. La Division scientifique du travail entre les organes de pouvoir, les organes de décision, les organes d’exploitation et les organes de surveillance, les responsabilités de chaque division et la structure de gouvernance d’équilibre efficace ont été mises en place, ce qui a permis à chaque institution et à chaque personnel d’exercer leurs droits et de s’acquitter de leurs responsabilités conformément aux normes du système, jetant ainsi des bases solides pour le fonctionnement normalisé de l’entreprise et son développement sain à long terme.
Ressources humaines
Selon le développement de l’entreprise et de l’échelle, l’entreprise a mis en place la structure organisationnelle des ressources humaines et le système de responsabilité correspondant, et a souligné que le développement personnel devrait être compatible avec l’objectif de développement de l’entreprise. Le Département de l’administration et des ressources humaines de l’entreprise a formulé le système de gestion du personnel, qui définit tous les aspects de la sélection, de l’emploi et de la promotion des employés, de l’Organisation et du poste, de la formation et du développement, du rendement et de la rémunération, afin d’assurer Le développement efficace des activités en matière de ressources humaines et d’améliorer continuellement la capacité des ressources humaines à appuyer la stratégie de l’entreprise. La société a créé un Congrès des travailleurs et un comité syndical. L’organisation syndicale représente tous les employés dans la négociation collective sur les salaires et la protection du travail avec l’entreprise, participe à la planification du développement de l’entreprise et à la formulation des systèmes pertinents, coordonne les relations entre l’entreprise et les employés et fournit des conseils et des suggestions pour le développement de l’entreprise.
2. Contrôle interne
Contrôle des achats
L’entreprise a mis au point des systèmes tels que le système d’achat, le système d’approbation des contrats d’achat et les mesures de gestion de l’évaluation des fournisseurs, a contrôlé les principaux liens dans l’achat d’immobilisations, a séparé les postes incompatibles, a précisé les responsabilités et les pouvoirs d’approbation des liens tels que La demande d’achat, l’approbation, l’achat, l’acceptation, l’entreposage, le paiement et l’inventaire, et a demandé l’achat d’actifs conformément au plan budgétaire établi. Les fournisseurs des années précédentes ont été triés, les fournisseurs qualifiés ont été inclus dans la Liste quotidienne de coopération et les nouveaux fournisseurs ont été interrogés et comparés par trois parties ou soumis à des appels d’offres pour contrôler les risques d’achat. L’entreprise a formulé diverses dispositions relatives à l’approbation des coûts et des dépenses, qui sont examinées étape par étape en fonction du montant et de la réglementation, et signées et approuvées par le Directeur financier et le Directeur général. Au cours de la période considérée, les mesures de contrôle des achats et des paiements d’immobilisations ont été mises en œuvre efficacement.
Contrôle des ventes
L’entreprise a mis au point des systèmes tels que le système de gestion des ventes et le système de gestion des contrats, qui normalisent et contrôlent les principaux liens des activités de vente en perfectionnant continuellement une série de mesures de gestion, clarifient les responsabilités et les pouvoirs de chaque poste et assurent la séparation des postes incompatibles. Le contenu du contrôle des ventes couvre la formulation du plan de vente, l’approbation du contrat de vente, la gestion de la collecte, le développement et la gestion de la clientèle et d’autres questions connexes, formant un système de gestion strict et une procédure d’approbation de l’autorisation, et combinant le Département du marketing et le Département des finances pour contrôler strictement le système de gestion de l’information et de recouvrement des comptes débiteurs. Au cours de la période considérée, les contrôles des ventes et des recouvrements ont été mis en œuvre efficacement.
Contrôle des investissements étrangers
La société attache de l’importance au contrôle interne des investissements à l’étranger, en particulier des investissements importants. Le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires et le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration de la société précisent clairement l’autorité d’approbation et les procédures de prise de décisions en matière d’investissement des investissements à L’étranger de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, ce qui normalise efficacement le comportement de la société en matière d’investissement et la prise de décisions Conformément au système de gestion des investissements à l’étranger établi par la société, afin de mieux contrôler les risques liés aux investissements à l’étranger. L’investissement étranger de la société est examiné et approuvé par l’Assemblée du Directeur général, le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires en fonction de différents éléments et montants. Toutes les filiales et succursales n’ont pas le droit d’investir à l’étranger, mais ont droit à des conseils en matière d’investissement.
Contrôle des opérations entre apparentés
La société élabore des mesures de gestion des opérations entre apparentés en stricte conformité avec les dispositions de la c
Contrôle de la garantie externe
Dans les statuts, la société a précisé l’autorité d’examen et d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions de garantie externe, a précisé le mécanisme d’enquête sur la responsabilité en cas de violation de l’autorité d’examen et d’approbation et des procédures d’examen, a formulé le système de gestion de la garantie externe, a précisé les principes de base de la garantie externe, les procédures d’examen des objets de garantie externe, les procédures d’examen et d’approbation de la garantie externe, La procédure de gestion de la garantie externe, la divulgation de l’information sur la garantie externe et le mécanisme d’enquête sur la responsabilité des personnes responsables de la garantie externe, etc., normalisent pleinement le comportement de la garantie de l’entreprise et préviennent les risques opérationnels.
Contrôle de l’utilisation des fonds collectés
Afin de normaliser la gestion et l’utilisation des fonds collectés par la société et de protéger les intérêts des investisseurs, les mesures de gestion des fonds collectés ont été formulées conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux mesures de gestion de l’émission de valeurs mobilières par les sociétés cotées, aux règles de cotation des Actions Gem de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents, compte tenu de la situation réelle de la société. Le stockage, l’utilisation, le changement d’orientation, la gestion et la supervision des fonds collectés sont précisés afin de garantir que les fonds collectés sont utilisés à des fins spéciales.
Contrôle de la divulgation de l’information
La société a mis en place et amélioré le système de gestion de la divulgation de l’information et le système de gestion des relations avec les investisseurs, a exercé un contrôle efficace sur la divulgation de l’information publique et la communication interne d’informations importantes, a normalisé davantage la divulgation de l’information et la gestion des relations avec les investisseurs, et s’est acquittée de l’obligation de divulgation de l’information conformément à la loi pour s’assurer que la personne responsable de la divulgation de l’information connaît toutes sortes d’ La société a également élaboré le système de rapport interne sur les renseignements importants et le système de gestion des initiés, qui énoncent en détail la portée des renseignements importants, la portée des initiés, la gestion et la responsabilité des rapports internes sur les renseignements importants et les procédures de rapport interne sur les renseignements importants, afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité, l’actualité et l’équité des renseignements divulgués. Protéger les droits et intérêts légitimes des entreprises et des investisseurs.
Contrôle interne de la gestion comptable
Afin d’assurer la qualité de l’information comptable et de protéger la sécurité et l’intégrité des actifs, la société a formulé une série de règles et de règlements de gestion financière conformément à la loi comptable, aux normes comptables pour les entreprises commerciales, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois et règlements. Par exemple, le système de gestion de l’approbation des fonds, le système de gestion de la comptabilité analytique, les mesures de gestion des fonds monétaires, les mesures de gestion budgétaire globale, le système de gestion du remboursement des dépenses, la préparation et la divulgation des rapports financiers et d’autres systèmes de gestion précisent les pouvoirs et Les pouvoirs du personnel financier, du superviseur financier, du gestionnaire financier, du Directeur financier, des chefs d’autres ministères et du Directeur général à tous les niveaux. Tous les aspects de la gestion financière de l’entreprise ont été efficacement contrôlés. Veiller à ce que le contrôle interne de la gestion comptable de la société soit complet, raisonnable et efficace à des égards importants et fournir une assurance raisonnable pour la préparation d’états financiers véridiques, complets et justes.
3. Évaluation des risques
Assurer la réalisation des objectifs opérationnels de l’entreprise. Sur la base du principe de la « répartition claire des pouvoirs et des responsabilités, de l’équilibre mutuel des pouvoirs» et des caractéristiques opérationnelles de la société, les fonctions choisies par l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction en tant que structure de gouvernance d’entreprise avec Stratégie de gestion des risques sont initialement établies. L’entreprise a mis en place un bon système d’évaluation des risques et un système de contrôle des risques. Grâce à la mise en place d’un système complet de gestion des affaires, des finances, des affaires juridiques, de l’audit interne et de l’information, nous avons normalisé divers processus d’exploitation quotidienne de l’entreprise, amélioré la sécurité de tous les travaux et efficacement réduit les risques internes liés à l’exploitation de l’entreprise.
4. Information et communication
L’entreprise a mis en place un système complet de collecte, de tri, d’analyse et de transmission de l’information, en utilisant des sectors – formes d’information modernes telles que le système de réseau informatique, afin de faciliter la transmission de l’information entre les niveaux de gestion, les départements, les employés et la direction plus rapide, plus lisse, plus pratique et plus efficace.
Information et communication internes: l’entreprise a mis en place l’Intranet et le système U8 afin d’améliorer l’efficacité de la communication interne d’information. Le système interne de gestion de la transmission de l’information a été élaboré pour clarifier les procédures internes de transmission et de collecte de l’information importante afin d’assurer une gestion efficace de l’information de l’entreprise et une divulgation opportune, exacte et complète. Information et communication externes: l’entreprise a mis en place et mis en œuvre un système de divulgation de l’information et a mis en place un département spécial chargé de désigner une personne spéciale chargée de la divulgation de l’information et de la communication avec le Département de la réglementation afin d’assurer la divulgation de l’information de l’entreprise en temps opportun, exacte et complète. Le Département de l’entreprise communiquera en temps opportun avec les organisations d’associations industrielles, les intermédiaires sociaux, les unités de communication d’affaires, les médias en ligne et d’autres organisations pour effectuer l’échange d’informations afin de s’assurer que l’entreprise peut obtenir des informations externes en temps opportun et de manière globale et de promouvoir le Développement des affaires et de l’entreprise. 5. Contrôle interne
La société a confié aux administrateurs indépendants, aux comités spéciaux relevant du Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et au Département de l’audit la responsabilité de superviser la mise en œuvre du contrôle interne. Le Département de l’audit et les départements opérationnels et fonctionnels concernés constituent le système de supervision et de gestion du contrôle interne. À l’heure actuelle, un mécanisme de surveillance à plusieurs niveaux a été mis en place pour couvrir l’entreprise, les succursales, les filiales et les unités opérationnelles. L’organe de surveillance interne supervise et inspecte régulièrement ou irrégulièrement la structure de gouvernance d’entreprise, la situation financière, la gestion des opérations, la répartition des salaires et le comportement professionnel des administrateurs et des cadres supérieurs, rend compte au Conseil d’administration de la mise en œuvre et du fonctionnement du contrôle interne de la société et demande instamment au Conseil d’administration d’améliorer les lacunes du système de contrôle interne. Superviser, inspecter et commenter la mise en œuvre du contrôle interne dans tous les domaines d’activité, départements et postes clés au cours des phases préalables, intermédiaires et postérieures.
Système des administrateurs indépendants
Conformément aux lignes directrices sur la mise en place d’un système d’administrateurs indépendants dans les sociétés cotées, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et aux Statuts de la société, les administrateurs indépendants ont le pouvoir et les pouvoirs conférés aux administrateurs par le droit des sociétés et les lois et règlements pertinents, et ils nomment, nomment et révoquent les administrateurs, nomment ou licencient les cadres supérieurs dans les transactions liées importantes, les garanties extérieures, les nominations, les nominations et les révocations. L’emploi indépendant d’institutions d’audit externe et d’organes consultatifs peut donner des avis indépendants, ce qui garantit le jugement objectif et l’indépendance des administrateurs indépendants dans l’exercice de leurs fonctions. Les trois administrateurs indépendants actuels de la société sont qualifiés pour occuper des postes d’administrateur indépendant de la société cotée.
Système d’audit interne et conditions de fonctionnement
Le Conseil d’administration est responsable de l’établissement, de l’amélioration et de la supervision efficace du contrôle interne. Le Conseil d’administration est composé d’un Comité d’audit, dont le Coordonnateur est un administrateur indépendant, qui est chargé d’examiner le contrôle interne de la société, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions pertinentes, etc.; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration; La direction organise le fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. La société a mis en place un service d’audit et élaboré un système de gestion de l’audit interne. Le Service d’audit est responsable de l’inspection et de l’évaluation de la supervision de l’audit, du contrôle des risques et du système de contrôle interne de la société, de la Mission d’audit sur place pour l’auto – évaluation du contrôle interne et de la présentation du rapport d’audit du contrôle interne au Conseil d’administration. Au cours de la période visée par le rapport, le Département de l’audit a élaboré un plan de travail et des procédures d’audit afin d’assurer raisonnablement l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité de l’information financière de l’entreprise, ainsi que l’efficacité et l’effet des activités d’exploitation, d’assurer la qualité de la Mise en œuvre du contrôle interne et de remédier aux défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de supervision. Faire rapport à la direction ou au Comité d’audit du Conseil d’administration et au Conseil des autorités de surveillance conformément à la procédure de rapport établie en fonction de la nature des défauts, et assurer le suivi et la rectification en temps opportun afin d’assurer la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon le degré d’influence sur la réalisation de l’objectif de contrôle interne, les défauts de contrôle interne des rapports financiers sont divisés en défauts généraux, défauts importants et défauts majeurs.
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière sont les suivants: les critères quantitatifs sont fondés sur les recettes d’exploitation ou
Le total des actifs est une mesure.
Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs
Montant total de l’actif inexact ＜ 0,25% actif 0,25% total de l’actif ≤ montant inexact ＜ montant inexact ≥ 0,5% total de la production de l’actif 0,5% total de l’actif
Montant total du revenu d’exploitation inexact ＜ 0,5% Revenu 0,5% revenu total ≤ montant inexact ＜ 1% montant inexact ≥ 1% revenu total
