Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2020 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société;
Les principales activités et questions incluses dans l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, les ressources humaines, les activités du Fonds, les ventes, les achats, la gestion des actifs, les opérations connexes, les rapports financiers, les investissements à l’étranger et les garanties à l’étranger. Les principaux domaines à haut risque sont les ventes, les achats et les activités de financement.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, au contrôle interne formulé par l’entreprise et aux systèmes et méthodes pertinents.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants: 1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme adoptée par la société dépend directement de l’ampleur de l’inexactitude potentielle causée par le défaut de contrôle interne. Le revenu d’exploitation, le bénéfice total et l’actif total sont considérés comme des indicateurs de mesure et le rapport entre l’inexactitude potentielle et le total des éléments d’inexactitude potentielle dans les états financiers consolidés de la Société de l’année précédente est considéré comme la norme de jugement, comme suit:
Inexactitudes potentielles défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Projets
Inexactitude potentielle du revenu d’exploitation ≥ 3% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude potentielle ＜ inexactitude potentielle ＜ 5% du revenu total ＜ 3% du revenu total
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total ≤ inexactitude potentielle ＜ 10% du bénéfice total ＜ inexactitude potentielle ＜ 10% du bénéfice total ＜ 5% du bénéfice total
Inexactitude potentielle du total des actifs ≥ 3% du total des actifs ≤ inexactitude potentielle ＜ inexactitude potentielle du total des actifs ＜ 5% du total des actifs ＜ 5% 3%
Lorsqu’une inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne affecte plusieurs indicateurs, la nature du défaut est déterminée selon le principe du moindre des deux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: environnement de contrôle inefficace; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace; Détecter les fraudes importantes commises par les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs; La société apporte des corrections importantes aux états financiers publiés; L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement; Les lacunes importantes identifiées et signalées à la direction n’ont pas été corrigées dans un délai raisonnable; Autres défauts susceptibles d’affecter le bon jugement de l’utilisateur du rapport.
Défauts importants: défauts individuels ou combinés à d’autres défauts qui sont moins graves que les défauts majeurs, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts importants ou des défauts importants
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts dans les rapports non financiers de la société se fonde principalement sur la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, à la nature des effets négatifs directs ou potentiels, à l’étendue des effets et à d’autres facteurs pour déterminer la classification des défauts afin de déterminer les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme adoptée par la société dépend directement de l’ampleur de la perte de biens causée par le défaut de contrôle interne. Le montant total de l’actif est considéré comme l’indice de mesure et le rapport entre le montant de la perte et le montant total de l’actif dans les états financiers consolidés de la société de l’année précédente est considéré comme la norme de jugement, comme suit:
Défauts majeurs: montant de la perte économique ≥ 5% du total des actifs
Défauts importants: 3% du total des actifs ≤ montant de la perte économique ＜ 5% du total des actifs
Défaut général: perte économique ＜ 3% du total des actifs
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: violation des lois, règlements ou documents normatifs nationaux; L’absence de procédures décisionnelles ou de procédures décisionnelles non scientifiques entraînant des erreurs importantes; L’absence de contrôle institutionnel ou l’échec systématique des activités importantes; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant une incidence importante sur l’entreprise.
Défauts importants: défauts individuels ou combinés à d’autres défauts qui sont moins graves que les défauts majeurs, mais qui peuvent néanmoins entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts importants ou des défauts importants
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Aucune.
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Conseil d’administration
25 février 2022
