Rianlon Corporation(300596) : Tian Ye Zi [2022] No 5888 – Rianlon Corporation(300596)

Rianlon Corporation(300596)

Table des matières

Note sur le rapport d’essai de dépréciation des actifs sous – jacents injectés dans le cadre de la restructuration des actifs

À propos du rapport d’examen de l’essai de dépréciation

Tian Ye Zi [2022] No 5888 Rianlon Corporation(300596) tous les actionnaires:

Nous avons examiné le rapport d’essai sur la dépréciation des actifs de Rianlon Corporation(300596)

Responsabilités de la direction

Conformément aux dispositions pertinentes des mesures de gestion de la restructuration, la direction de votre entreprise est responsable de la préparation du rapport d’essai sur la dépréciation des actifs sous – jacents injectés dans le cadre de la restructuration des actifs Rianlon Corporation(300596)

Responsabilités de l’ACP

Notre responsabilité est d’émettre des avis d’audit sur le rapport d’essai de dépréciation des actifs Rianlon Corporation(300596) Nous avons effectué l’audit conformément aux dispositions de la norme chinoise d’autres services d’assurance pour les comptables publics certifiés no 3101 – services d’assurance autres que l’audit ou l’examen d’informations financières historiques, qui exige que nous planifions et effectuions l’audit afin d’obtenir une assurance raisonnable qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes Dans le rapport d’essai de dépréciation des actifs sous – jacents injectés dans le cadre de la restructuration des actifs Rianlon Corporation(300596) Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre les procédures que nous jugeons nécessaires, y compris la vérification des documents comptables. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour émettre une opinion de vérification.

Conclusion de l’assurance

Nous croyons que le rapport d’essai sur la dépréciation des actifs de Rianlon Corporation(300596)

Iv. Restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation

Ce rapport de vérification n’est utilisé qu’à des fins de divulgation dans le rapport annuel de 2021 du Rianlon Corporation(300596) et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. À propos du rapport d’examen de l’essai de dépréciation

Tian Ye Zi [2022] No 5888

[cette page n’a pas de texte]

CPA of China:

Beijing, Chine

25 février 2012

CPA of China:

Rianlon Corporation(300596)

Rapport d’essai sur la dépréciation des actifs sous – jacents injectés dans le cadre de la restructuration des actifs

Conformément aux dispositions pertinentes des mesures de gestion de la restructuration, Rianlon Corporation(300596)

Informations de base sur la restructuration des actifs

Le plan général de la transaction comprend l’achat d’actifs par l’émission d’actions: Rianlon Corporation(300596) (ci – après appelée la société ou la société) pour acquérir 25%, 25%, 20% et 30% des actions de Hengshui kaiya Chemical Co., Ltd. (ci – après appelée « kaiya Chemical Industry») détenues respectivement par Han Houyi, Wang zhikui, Liang Yusheng et Han burui par l’émission d’actions.

État de l’Accord de rémunération au rendement

Watson (Beijing) International Assets Appraisal Co., Ltd. A évalué l’actif sous – jacent kaiya Chemical à la date de référence du 31 août 2018 et a publié le rapport d’évaluation des actifs de Watson appraisal report [2018] No 1522. Selon l’évaluation, la valeur d’évaluation des capitaux propres à 100% de kaiya Chemical, l’actif sous – jacent à acheter, est de 601656 000 RMB. Sur la base des résultats de l’évaluation des actifs susmentionnés, le prix de transaction de cette transaction est de 60 millions de RMB après négociation entre les parties à la transaction. La contrepartie payée dans le cadre de cette transaction est payée par la méthode d’émission d’actions de toutes les sociétés municipales susmentionnées, avec un prix d’émission de 23,99 RMB / action et un nombre d’actions émises de 25010420.

Engagements

En ce qui concerne cette transaction, kaiya Chemical s’engage à ce que le bénéfice net réalisé par kaiya Chemical en 2019 (le bénéfice net est le bénéfice net consolidé de kaiya Chemical après déduction du bénéfice et de la perte non récurrents, le même ci – dessous) soit inférieur à 50 millions de RMB et le bénéfice net réalisé En 2020 soit inférieur à 60 millions de RMB. Le bénéfice net réalisé en 2021 est inférieur à 70 millions de RMB (ci – après dénommé « bénéfice net engagé»), et l’acquéreur kaiya Chemical s’engage à indemniser l’acquéreur en espèces. La méthode d’indemnisation est l’indemnisation d’année en année. L’acquéreur s’engage à compenser en priorité les actions acquises par l’intermédiaire de cette bourse. Pour la partie des actions restantes qui est insuffisante en raison de la réduction des actions, l’acquéreur compense en espèces.

Rémunération au rendement

Le montant de l’indemnité pour chaque année de la période de calcul de l’indemnité est calculé comme suit:

Calcul de l’indemnisation par actions

Le nombre d’actions à compenser au cours de la période en cours est calculé comme suit: nombre d’actions à compenser au cours de la période en cours = [(bénéfice net engagé cumulé à la fin de la période en cours – bénéfice net réalisé cumulé à la fin de la période en cours) ÷ bénéfice net engagé cumulé Au cours de la période en cours] × Nombre total d’actions acquises dans le cadre de cette transaction – nombre cumulatif d’actions compensées à la fin de la période en cours.

Dans la formule ci – dessus, « à la fin de la période en cours» désigne la période commençant la première année de la période d’engagement des bénéfices et se terminant à la fin de la période en cours; « total des bénéfices nets engagés accumulés au cours de la période d’engagement des bénéfices»: la somme des bénéfices nets engagés au cours des trois années de la période d’engagement des bénéfices.

Si le nombre d’actions à compenser calculé est décimal, un entier est pris comme nombre d’actions à compenser. La contrepartie compense Rianlon Corporation(300596)

Si la société effectue un transfert ou une distribution d’actions au cours de la période d’engagement des bénéfices, le montant de la compensation par actions est ajusté en fonction du nombre d’actions de compensation pour la période en cours calculé selon la formule ci – dessus. × (1 + taux de conversion ou d’émission d’actions). Si la société distribue des dividendes en espèces au cours de la période d’engagement des bénéfices, ces dividendes en espèces distribués sont retournés à la société 15 jours après la publication du rapport d’examen spécial de la société cible pour la période en cours, et la formule de calcul est la suivante: montant retourné = dividendes en espèces reçus par action jusqu’à ce que la contrepartie compense × Nombre d’actions à compenser pour la période en cours.

Calcul de la compensation en espèces

Lorsque le nombre d’actions à compenser par la contrepartie dépasse le nombre d’actions de la société détenues à ce moment – là, la contrepartie compensera la différence en espèces. La formule de calcul spécifique est la suivante:

Encaisse à compenser au cours de la période en cours = (nombre d’actions à compenser au cours de la période en cours – nombre d’actions à compenser au cours de la période en cours) × Le prix des actions émises par la société à la contrepartie dans cette transaction.

Lorsque le nombre d’actions de compensation pour la période en cours calculé selon la formule ci – dessus est inférieur à 0, la valeur est prise comme 0, c’est – à – dire que l’encaisse compensée n’est pas inversée.

Autres

La compensation pour le rendement de chaque actionnaire de la contrepartie est limitée à la contrepartie de la transaction obtenue par chaque partie dans la transaction. La responsabilité en matière d’indemnisation des performances est calculée en fonction de la proportion des capitaux propres de la société cible transférés par chaque actionnaire de la contrepartie dans les actifs sous – jacents et est solidairement responsable l’un de l’autre.

Base de préparation du présent rapport

Mesures de gestion de la restructuration et dispositions connexes.

L’Accord de compensation des prévisions de bénéfices signé par la société et la contrepartie.

Processus d’essai de dépréciation

Selon le rapport d’évaluation de la valeur de tous les capitaux propres des actionnaires de Rianlon Corporation(300596) kaiya (Hebei) New Materials Co., Ltd. Sur la base du rapport d’évaluation de la valeur de tous les capitaux propres des actionnaires de Rianlon Corporation(300596) Sur la base de l’analyse des conditions d’exploitation de la société et de toutes les données financières historiques fournies par la société, combinée à la situation actuelle de la société, compte tenu de l’impact des politiques macroéconomiques nationales et de l’environnement interne et externe de la société, l’analyse des risques d’exploitation pertinents, le jugement de la fiabilité des données de prévision des bénéfices futurs et l’adoption de la méthode de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés sur la base de l’hypothèse de l’exploitation continue et de l’évaluation, La valeur totale des capitaux propres des actionnaires est calculée à 15149342 millions de RMB.

Conclusion de l’essai après avoir passé l’essai ci – dessus, la société conclut qu’il n’y a pas eu de dépréciation des actifs sous – jacents injectés dans le cadre de la restructuration des actifs.

Rianlon Corporation(300596) 25 février 2002