Jiangsu Baichuan High-Tech New Materials Co.Ltd(002455)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Jiangsu Baichuan High-Tech New Materials Co.Ltd(002455) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La société détermine les principales unités, entreprises et questions à inclure dans le champ d’évaluation conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère et toutes les filiales Holding. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le revenu d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de La société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent principalement: la structure de gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle du contrôle interne, le système de contrôle interne, le Département du contrôle interne, les principales activités de contrôle, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
1. Environnement interne de l’entreprise
Structure organisationnelle du contrôle interne
En stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières et les lois et règlements pertinents de la c
L’Assemblée générale des actionnaires de la société est l’organe suprême de la société, qui peut garantir que tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, jouissent d’un statut égal et que tous les actionnaires peuvent exercer pleinement leurs droits.
Le Conseil d’administration de la société est l’organe de décision de la société, qui est responsable de la mise en place et de la supervision du système de contrôle interne de la société, de l’établissement et de l’amélioration des politiques et des programmes de contrôle interne et de la supervision de la mise en œuvre du contrôle interne. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale et fait rapport à celle – ci.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société est l’organe de surveillance de la société, qui supervise et inspecte le comportement des administrateurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs ainsi que la situation financière de la société, et rend compte de ses travaux à l’Assemblée générale des actionnaires.
Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités professionnels, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation. Le Comité de stratégie est principalement chargé d’étudier la stratégie de développement à long terme de l’entreprise et les principales décisions d’investissement et de formuler des recommandations; Le Comité d’audit est principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société; Le Comité de nomination est principalement chargé de choisir les administrateurs et les dirigeants de la société, ainsi que les critères et procédures de sélection, et de formuler des recommandations; Le Comité de rémunération et d’évaluation est chargé d’élaborer et d’examiner les politiques et les programmes de rémunération des administrateurs et des dirigeants de la société, d’élaborer et d’évaluer les normes d’évaluation des administrateurs et des dirigeants de la société. Les quatre comités spéciaux susmentionnés rendent compte de leurs travaux au Conseil d’administration.
La direction de la société est responsable de la formulation et de la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne et assure le fonctionnement normal de la société en dirigeant, en coordonnant, en gérant et en supervisant toutes les filiales contrôlantes et les services fonctionnels dans l’exercice de leurs droits de gestion. Toutes les filiales contrôlantes et les services fonctionnels exercent des activités de production et d’exploitation spécifiques et gèrent les affaires quotidiennes de la société.
Mise en place et amélioration du système de contrôle interne
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, au Code de gouvernance des sociétés cotées et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, la société a mis en place et amélioré un système de gestion relativement parfait du système de contrôle interne en fonction de la situation réelle de la société. L’entreprise a mis au point une série de systèmes de gestion interne, y compris la gouvernance d’entreprise, les achats, les ventes, les ressources humaines, les investissements et d’autres aspects, et inspecte et évalue régulièrement chaque système afin de le modifier raisonnablement en fonction de la rétroaction sur la mise en oeuvre.
Mise en place du Département du contrôle interne
La société a mis en place un « Département d’audit interne», doté de trois membres du personnel, qui exerce la fonction de supervision de l’audit interne et est responsable de la supervision indépendante de l’audit des activités opérationnelles et du contrôle interne de la société et de ses filiales contrôlantes. Sous la supervision et l’orientation du Conseil d’administration de la société, le Département de l’audit interne de la société effectue régulièrement et irrégulièrement des audits et des inspections de routine sur les finances, le contrôle interne et d’autres activités des départements fonctionnels et des filiales afin de contrôler et de prévenir les risques, et ses activités d’audit sont supervisées par le Comité d’audit du Conseil d’administration.
2. Principales activités de contrôle des entreprises
Contrôle de la gestion des filiales contrôlantes
La société a formulé des politiques et des procédures de contrôle à l’égard des filiales contrôlantes afin de réglementer le fonctionnement normal des filiales, la gestion du personnel, la prise de décisions financières, la gestion des investissements et des opérations, les rapports sur les questions importantes, l’audit, etc., afin d’assurer le fonctionnement normal des filiales contrôlantes. La Société tient régulièrement des réunions du Bureau du Directeur général pour comprendre, inspecter et discuter de l’exploitation et des finances des filiales afin de surveiller efficacement les risques opérationnels globaux de la société et d’assurer la réalisation harmonieuse des objectifs opérationnels des filiales contrôlantes. Au cours de la période considérée, les filiales de la société ont été efficacement contrôlées et gérées.
Contrôle de la gestion financière
La société a mis en place un système normalisé et complet de contrôle de la gestion financière et des procédures d’exploitation connexes conformément à la loi comptable, aux règles générales de financement des entreprises, aux normes de contrôle interne des entreprises et à d’autres dispositions pertinentes.
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et compte tenu de la nature et des caractéristiques de l’entreprise, la société a formulé des mesures comptables et un système comptable solide. Par l’intermédiaire du système d’information sur la gestion financière, la société a également mis en place des procédures d’approbation interne strictes pour les fonds monétaires, les achats et les paiements, les ventes et les recouvrements, les immobilisations, les stocks, etc., a précisé l’autorité d’approbation correspondante et a mis en œuvre une gestion de contrôle efficace. Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie n’a constaté aucune lacune importante dans le contrôle interne des rapports financiers.
Contrôle des opérations entre apparentés
La société a formulé les règles de prise de décisions relatives aux opérations entre apparentés, qui précisent clairement les parties liées et les opérations entre apparentés, l’autorité d’approbation et les procédures de prise de décisions relatives aux opérations entre apparentés, délimitent clairement l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration de la société, précisent les procédures d’examen et d’évitement des exigences en matière de vote pour les questions relatives aux opérations entre apparentés, et définissent les procédures de prise de décisions relatives aux opérations entre apparentés de la Les principes de divulgation de l’information, etc., ont été clairement définis pour normaliser les transactions avec les parties liées et s’efforcer de respecter les principes d’honnêteté, de crédibilité, d’équité, d’équité et d’ouverture afin de protéger efficacement les intérêts de la société et des actionnaires minoritaires.
Contrôle de la garantie externe
La société a mis en place un système de garantie externe. La société a également décrit l’autorité d’approbation de la garantie, le processus de divulgation et d’autres activités connexes dans les règles de travail à tous les niveaux, y compris l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Directeur général, qui couvrent essentiellement Toutes les activités de garantie de la société. Des dispositions détaillées ont été prises pour l’approbation de l’autorisation des activités de garantie, et le système de contrôle interne est bien conçu et raisonnable. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu de garantie externe pour les filiales autres que celles visées par les états consolidés de la société, et les procédures d’approbation des décisions nécessaires ont été mises en œuvre. Il n’y a pas eu de violation des documents de la c
Contrôle des décisions importantes
La société a mis en place un « système de gestion des décisions importantes», défini l’autorité d’examen et d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions importantes et établi des procédures strictes d’examen et de prise de décisions. Les principales décisions de la société doivent respecter les principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité, contrôler les risques d’investissement, prêter attention aux revenus d’investissement et protéger les intérêts de la société et des actionnaires minoritaires.
Contrôle de l’audit interne
L’entreprise a mis en place un système d’audit interne et normalisé l’audit interne. Le Service d’audit interne de la société est directement responsable devant le Conseil d’administration et exerce ses pouvoirs d’audit de manière indépendante sous la direction du Comité d’audit, sans ingérence d’autres services ou personnes. Le Département de l’audit interne procède à l’audit interne de toutes les opérations et de la gestion, de la situation financière et de l’exécution du contrôle interne de la société et de ses filiales, et évalue raisonnablement l’authenticité, la rationalité et la légalité de ses avantages économiques.
Contrôle de la divulgation de l’information
La société a mis en place le système de gestion des relations avec les investisseurs, le système de gestion de la divulgation de l’information, les procédures de travail du Comité d’examen annuel du Conseil d’administration, le système de travail du rapport annuel des administrateurs indépendants, le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs importantes Dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel, le système de gestion des initiés à l’information privilégiée et le système de gestion des utilisateurs de l’information externe. Des dispositions détaillées ont été prises en ce qui concerne l’Organisation et le personnel de divulgation de l’information, la gestion des affaires, les procédures de divulgation, les rapports d’information, les mesures de confidentialité, la gestion des archives et l’enquête sur la responsabilité, afin de s’assurer que la personne responsable de la divulgation de L’information connaît toutes sortes d’informations de l’entreprise et les divulgue à l’extérieur en temps opportun, avec exactitude, exhaustivité et équité. Il a normalisé le processus de rédaction, d’examen, de notification et de publication des rapports périodiques et des annonces temporaires, et a précisé les responsabilités et les codes de conduite de tous les services compétents de l’entreprise en matière de divulgation de l’information. Le contrôle interne de la société en matière de divulgation de l’information est strict, suffisant et efficace, sans violation des dispositions pertinentes.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux documents de gouvernance interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
En fonction de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par des défauts, la société adopte une méthode qualitative et quantitative pour diviser les défauts et déterminer les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux.
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont mesurées par l’indicateur des recettes d’exploitation lorsqu’elles sont liées à l’état des résultats. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur ou égal à 0,5% des recettes d’exploitation; Si plus de 0,5% mais moins de 1% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 1% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur ou égal à 0,5% de l’actif total; Les défauts importants sont considérés comme supérieurs à 0,5% mais inférieurs ou égaux à 1% du total des actifs; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Cas de défaut majeur dans les rapports financiers:
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;
Le Comité d’audit et le Service de contrôle interne de l’audit n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Cas de défaut important dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Le système de contrôle interne de l’entreprise n’a pas établi de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Les principaux processus opérationnels ou systèmes présentent des défauts;
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours.
Cas de défaut général d’information financière:
Autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des critères de défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts des rapports non financiers de la société est principalement fondée sur la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, à la nature et à l’étendue des effets négatifs directs ou potentiels, etc.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont mesurées par l’indicateur des recettes d’exploitation lorsqu’elles sont liées à l’état des résultats. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur ou égal à 0,5% des recettes d’exploitation; Si plus de 0,5% mais moins de 1% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 1% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur ou égal à 0,5% de l’actif total; Les défauts importants sont considérés comme supérieurs à 0,5% mais inférieurs ou égaux à 1% du total des actifs; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Non financier déterminé par la société
