Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited(002379)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited(002379) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), et en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de Shandong hongchuang Aluminum Holding Co., Ltd. (ci – après dénommée « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société a autorisé le Département de l’audit à assumer l’entière responsabilité de l’audit interne, à évaluer l’efficacité et l’effet de la conception et de l’exécution du contrôle interne par l’exécution d’audits de routine, d’audits spéciaux ou d’enquêtes spéciales, à superviser et à inspecter l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la société et à promouvoir l’amélioration continue de la qualité du contrôle interne. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours de l’audit ou de l’enquête, faire rapport à la direction ou au Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance conformément aux procédures de rapport établies en fonction de la nature des défauts, et exhorter les services compétents à prendre des mesures positives pour les améliorer et les optimiser. Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère, la filiale Binzhou Hongbo Aluminum Technology Co., Ltd., Zouping hongzhuo Aluminum Industry Co., Ltd., Zouping Hongcheng Aluminum Technology Co., Ltd. Et Zouping hongshuo Aluminum Industry Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, le système des administrateurs indépendants et sa mise en œuvre, les principales activités de contrôle des activités, l’audit interne, les politiques et pratiques en matière de ressources humaines et la culture organisationnelle, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les opérations entre apparentés, les opérations de garantie, les investissements importants et la divulgation d’informations.
1. Gouvernance d’entreprise
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois et règlements, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement parfaite, des organes de pouvoir, des organes de décision et des organes de surveillance, avec des droits et des responsabilités clairs, des fonctions distinctes, des contrôles et des contrepoids mutuels, des décisions scientifiques et un fonctionnement coordonné entre la société et la direction. En ce qui concerne la gouvernance d’entreprise de la société, la société a formulé des règles et règlements importants tels que les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de travail du Directeur général et Le système de travail des administrateurs indépendants, afin d’assurer le fonctionnement normal et le développement sain de la société.
2. Structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, la société a créé l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance pour s’acquitter respectivement des fonctions de prise de décisions, de gestion et de surveillance. Entre – temps, il y a un Comité de stratégie, un Comité de nomination, un Comité d’évaluation, un Comité de rémunération et un Comité d’audit qui sont directement responsables devant le Conseil d’administration. La Société met en place des départements fonctionnels tels que le Département des ressources humaines, le Département de l’administration, le Département des finances, le Département des achats, le Département des ventes, le Centre de contrôle de la production, le Département de la gestion de la sécurité et de l’environnement de l’équipement, la branche de production, le Département de l’information, le Département de l’audit et le Département des valeurs mobilières en fonction des besoins et des caractéristiques opérationnelles et de développement et de contrôle interne de la société, et établit les responsabilités correspondantes. Chaque département fonctionnel a une division claire du travail, s’acquitte de ses fonctions, assume ses responsabilités, coopère et équilibre les uns avec les autres, assure le fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et assure la réalisation des objectifs de contrôle. 3. Le système des administrateurs indépendants et sa mise en œuvre
La société a formulé le système de travail des administrateurs indépendants et l’a continuellement mis à jour conformément aux exigences des nouvelles lois et règlements pertinents. À l’heure actuelle, le système de travail des administrateurs indépendants actuellement en vigueur est légal et conforme, et les dispositions relatives à la qualification et au mandat des administrateurs indépendants sont conformes aux exigences pertinentes de la c
4. Principales activités de contrôle des entreprises
Contrôle des activités d’achat et de paiement
L’entreprise examine régulièrement les fournisseurs et détermine un certain nombre de fournisseurs de haute qualité au moyen d’une comparaison de prix appropriée. La responsabilité du paiement des marchandises est claire, le système de contrôle interne de l’achat et du paiement des marchandises est formulé et mis en œuvre efficacement, la fraude et l’erreur dans le processus d’achat et de paiement sont évitées, la circulation est ordonnée et le paiement est effectué correctement, et l’exactitude des coûts et la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise sont efficacement assurées.
Contrôle des activités de vente et de collecte
L’entreprise a mis en place un système de gestion des ventes et des recouvrements qui précise les postes et la Division du travail, la gestion des ventes et des recouvrements, etc. Dans tous les liens liés à l’ensemble du cycle des ventes et de la perception, l’entreprise a précisé ses droits et responsabilités respectifs et les mesures de restriction mutuelle à partir du budget des ventes, de l’approbation des contrats de vente, de la signature et de la gestion des contrats, de l’émission et de la gestion des factures de vente, de la confirmation des paiements de vente, du recouvrement et des registres comptables pertinents, de la provision pour créances irrécouvrables et de l’approbation des créances irrécouvrables jusqu’à la radiation et à l’approbation des créances irrécouvrables.
Contrôle de la gestion des immobilisations
La société a mis en place un système d’approbation de l’autorisation pour les activités d’immobilisations, a précisé les méthodes, les procédures et les mesures de contrôle pertinentes pour l’approbation de l’autorisation, a précisé les pouvoirs et les responsabilités de l’approbateur, ainsi que la portée des responsabilités et les exigences de travail du gestionnaire.
Des procédures de contrôle strictes ont été conçues pour l’achat, la garde et l’amortissement cumulé des immobilisations afin d’assurer la sécurité des immobilisations et l’exactitude de l’évaluation.
Contrôle des activités de gestion financière et d’établissement de rapports
La société a élaboré le système de gestion financière et le système de gestion de la divulgation de l’information, a normalisé la tenue à jour des comptes, la comptabilité quotidienne, la clôture financière, la préparation et la fourniture de rapports financiers, l’analyse financière et l’archivage des données, et a précisé la répartition des responsabilités et La séparation des postes dans chaque lien des rapports financiers, ainsi que la mise en place de l’Organisation et l’affectation du personnel de façon scientifique et raisonnable.
Contrôle de la gestion des filiales contrôlantes
Conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts des filiales, la société contrôle la création, la gestion du changement d’investissement, la gestion (y compris la gestion normalisée des opérations, la gestion du personnel, la gestion financière, la gestion des fonds et des garanties, la gestion des investissements, la gestion de l’information, La supervision de l’audit interne, l’évaluation du rendement et le système d’incitation) et la gestion des sociétés par actions. En plus de surveiller si les activités quotidiennes d’exploitation et de gestion des filiales contrôlantes sont strictement conformes aux règlements pertinents, la société met l’accent sur la conformité juridique et l’efficacité des activités économiques importantes des filiales contrôlantes, y compris les contrats importants, les dépenses en capital importantes et les pertes importantes, afin d’améliorer l’efficacité opérationnelle globale de la société et de résister aux risques. Les principales questions commerciales et financières de chaque filiale ont été soumises à la société mère à la première occasion et des rapports financiers réguliers ont été présentés.
Contrôle des opérations entre apparentés
Conformément aux règles de cotation des actions et aux Statuts de la Bourse de Shenzhen, la société a formulé un système de prise de décisions pour les opérations entre apparentés, qui énonce les principes de base à suivre pour les opérations entre apparentés, la portée des parties liées, le contenu des opérations entre apparentés et les principes de tarification des opérations entre apparentés, et qui précise clairement l’autorité d’approbation et les procédures de prise de décisions de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Président du Conseil d’administration. La divulgation de l’information sur les opérations entre apparentés assure que les opérations entre apparentés sont justes et raisonnables et protège efficacement les intérêts de la société et des actionnaires minoritaires.
L’autorité d’examen et d’approbation des opérations entre apparentés est précisée dans les statuts de la société. Les opérations entre apparentés d’un montant supérieur à 30 millions de RMB et représentant plus de 5% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période (à l’exception des actifs en espèces garantis et donnés par la société) doivent être soumises à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen. Les procédures d’examen des questions relatives aux opérations entre apparentés de la société et les exigences relatives à l’évitement du vote sont mises en œuvre conformément aux statuts et au système de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés de la société.
Contrôle de la garantie externe
La société a mis en place un système de gestion des garanties extérieures et a strictement réglementé l’autorité d’approbation et les procédures d’approbation des garanties extérieures. La Société met en œuvre un système d’audit et de supervision à plusieurs niveaux pour la gestion de la garantie externe. Les départements et responsabilités concernés de la société comprennent: le Département financier est le Département d’audit et de gestion quotidienne de la garantie externe de la société, qui est responsable de l’acceptation et de l’examen des demandes de garantie soumises par tous les garants, ainsi que de la gestion quotidienne et du contrôle continu des risques de la garantie externe; Le Bureau du Conseil d’administration est le département responsable de l’examen de la conformité des garanties externes et de la divulgation d’informations pertinentes de la société, qui est responsable de l’examen de la conformité des garanties externes de la société, de l’Organisation et de la mise en œuvre des procédures d’approbation du Conseil d’administration ou de l’Assemblée générale des actionnaires et de l’exécution des obligations de divulgation d’informations pertinentes; Le Service d’audit est le Service de supervision et d’inspection de la garantie externe de la société, qui est chargé de vérifier si toutes les dispositions du système de contrôle interne des activités de garantie sont effectivement mises en œuvre, de prévenir efficacement les risques liés à la garantie externe de la société et de protéger les intérêts de la société et des actionnaires.
L’autorité d’examen et d’approbation de la garantie externe est précisée dans les statuts de la société. Lorsque la garantie externe est soumise au Conseil d’administration pour examen, elle doit obtenir l’approbation de plus des deux tiers des administrateurs présents à la réunion du Conseil d’administration et de plus des deux tiers de tous les administrateurs indépendants. Les actes de garantie externe suivants de la société sont examinés et approuvés par l’Assemblée générale des actionnaires.
Toute garantie fournie après que le montant total de la garantie externe de la société et de ses filiales contrôlées a atteint ou dépassé 50% de l’actif net vérifié le plus récent;
Toute garantie fournie après que le montant total de la garantie externe de la société a atteint ou dépassé 30% du dernier actif total vérifié;
La garantie fournie aux objets de garantie dont le ratio actif – passif est supérieur à 70%;
Une seule garantie dont le montant dépasse 10% de l’actif net vérifié de la dernière période;
Garantie fournie aux actionnaires, aux contrôleurs effectifs et aux parties liées.
Contrôle de l’utilisation des fonds collectés
Afin de normaliser la gestion et l’utilisation des fonds collectés par la société et de protéger les intérêts des investisseurs, la société se conforme aux dispositions du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des dispositions relatives au rapport sur l’utilisation des fonds collectés précédemment, de l’avis sur la poursuite de la normalisation de l’utilisation des fonds collectés par les sociétés cotées, des règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents. Le système de gestion des fonds collectés a été élaboré et des dispositions strictes ont été prises pour le stockage, l’utilisation, les procédures d’approbation, le changement d’orientation et la supervision du compte spécial des fonds collectés afin de s’assurer que le stockage et l’utilisation des fonds collectés sont conformes aux dispositions pertinentes et d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds collectés.
En 2021, la société n’a pas utilisé les fonds collectés.
Contrôle des investissements importants
Le contrôle interne de l’investissement étranger de la société doit être conforme aux principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité. Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des statuts et d’autres lois, règlements et règles, la société doit mettre en œuvre des procédures strictes de prise de Décisions et de surveillance en matière d’investissement, contrôler les risques d’investissement et prêter attention aux avantages de l’investissement.
Le Conseil d’administration examine et approuve le montant total des fonds individuels (ou le montant cumulé de 12 mois consécutifs d’opérations similaires) prévus dans les statuts pour l’investissement à l’étranger, l’acquisition et la vente d’actifs et l’hypothèque d’actifs utilisés pour le financement de la société, qui représentent plus de 10% et moins de 30% du total des actifs vérifiés de la société au cours de la dernière période; Si la proportion de l’actif total de la société qui a fait l’objet d’un audit au cours de la dernière période est supérieure à 30%, le Conseil d’administration présente un plan et le soumet à l’Assemblée générale des actionnaires pour approbation. Contrôle de la divulgation de l’information
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux mesures de gestion de la divulgation d’informations par les sociétés cotées et aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, la société a formulé le système de gestion de la divulgation d’informations et le système de gestion des initiés. Clarifier et normaliser la gestion de la divulgation de l’information de l’entreprise, le contenu, les procédures, la répartition des responsabilités, les mesures de confidentialité et la gestion des archives, afin de s’assurer que l’entreprise obtient l’information en temps opportun, avec exactitude et exhaustivité et s’acquitte de ses obligations en matière de divulgation de l’information.
En 2021, la société s’est acquittée de l’obligation de divulgation de l’information en stricte conformité avec le système de gestion de la divulgation de l’information, a renforcé la confidentialité de l’information privilégiée, n’a rien à divulguer et n’a rien à divulguer, n’a pas eu de divulgation importante de l’information, a maintenu le principe de la divulgation de l’information « ouverte, juste et équitable » et a protégé les intérêts des investisseurs. Depuis la mise en place du système de contrôle interne de la société, tous les systèmes ont été mis en œuvre de manière adéquate et efficace, ce qui a permis de contrôler efficacement les risques opérationnels de la société, de protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de la société et d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’Exhaustivité de la divulgation de l’information.
Le contrôle interne susmentionné des activités et des questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion actuelles de l’entreprise sans omission majeure.
5. Audit interne
La société a mis en place un service d’audit composé de vérificateurs à temps plein. Le gestionnaire du Service de vérification est responsable devant le Comité de vérification et fait rapport au Comité de vérification. Le Département de l’audit effectue l’audit interne de manière indépendante conformément aux lois, règlements et règles pertinents, supervise le fonctionnement du système de contrôle interne de l’objet audit é, vérifie les comptes comptables de l’objet audit é et les actifs connexes, supervise l’exécution du budget et des comptes définitifs et des recettes et dépenses financières de l’objet audit é, et évalue les avantages des principales activités économiques.
6. Politiques et pratiques en matière de ressources humaines
Selon la stratégie de développement, l’entreprise a établi l’objectif de développement des ressources humaines et optimisé la disposition globale des ressources humaines en combinant l’état des ressources humaines et la prévision de la demande future. Grâce à une série de politiques et de systèmes en matière de ressources humaines, le recrutement, l’emploi, l’évaluation, la rémunération, les récompenses et les peines et la promotion des ressources humaines sont effectués.
