Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Hichain Logistics Co.Ltd(300873) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
Déclaration du Conseil d’administration
Conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la Mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques conjointes et individuelles pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future des contrôles internes peut être mise en doute sur la base des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace dans tous les aspects importants conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur ou défaut important dans le contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne de la compagnie et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société et ses principales filiales, y compris toutes les divisions et départements fonctionnels. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, les ressources humaines, la gestion des achats et de l’approvisionnement, la gestion des ventes, la gestion de la qualité, la gestion des investissements à l’étranger, la gestion des contrats, la divulgation de l’information, la gestion financière, la gestion budgétaire globale, la gestion des systèmes d’information, la vérification interne, la gestion des filiales, etc.; Les principaux groupes à haut risque comprennent le risque d’investissement, le risque de politique générale, le risque de concurrence sur le marché, le risque de variation des prix, le risque de commercialisation, le risque financier, le risque juridique, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que les domaines à haut risque inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les principaux aspects de la gestion opérationnelle de l’entreprise sans omission majeure.
1. Structure organisationnelle
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des lignes directrices sur les statuts des sociétés cotées et des lois et règlements pertinents de la c
Assemblée générale
Conformément aux dispositions des statuts, les pouvoirs et obligations de l’Assemblée générale de la société sont conformes aux dispositions du droit des sociétés et garantissent l’égalité de tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, et le plein exercice de leurs droits par tous les actionnaires.
Conseil d’administration
Le Conseil d’administration est l’organe de décision de la société et est responsable de la mise en place et de la supervision du système de contrôle interne de la société, de l’établissement et de l’amélioration des politiques et des programmes de contrôle interne et de la supervision de la mise en œuvre du contrôle interne. Le Bureau du Conseil d’administration est chargé des affaires quotidiennes du Conseil d’administration. L’Assemblée générale des actionnaires de la société a autorisé le Conseil d’administration à assumer l’entière responsabilité de l’exploitation et de la gestion de la société, qui est le Centre de décision opérationnelle de la société.
Conseil des autorités de surveillance
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société, qui supervise et inspecte le comportement du Conseil d’administration, de ses membres et de ses cadres supérieurs ainsi que la situation financière de chaque filiale. Le Conseil des autorités de surveillance est autorisé par l’Assemblée générale des actionnaires et est chargé de protéger les droits et intérêts des actionnaires, les intérêts de la société et les droits et intérêts légitimes des employés contre toute violation. Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et en rend compte.
Organes subsidiaires du Conseil d’administration
Afin d’améliorer encore la structure de gouvernance d’entreprise, le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie et de développement, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité d’audit. Le Comité de la stratégie et du développement est principalement chargé d’étudier et de formuler des recommandations sur la stratégie de développement à long terme et les principales décisions d’investissement de l’entreprise. Le Comité de nomination est principalement chargé d’examiner les qualifications des administrateurs et des cadres supérieurs désignés par les candidats ayant le droit de nomination conformément aux statuts, de faire rapport au Conseil d’administration et de rendre compte au Conseil d’administration. Le Comité de rémunération et d’évaluation est principalement chargé de formuler et d’évaluer les normes d’évaluation des administrateurs et des cadres supérieurs de la société; Être responsable de l’élaboration et de l’examen des politiques et des programmes de rémunération des administrateurs et des cadres supérieurs de la société et être responsable devant le Conseil d’administration. Le Comité d’audit est principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de l’entreprise.
2. Ressources humaines
L’entreprise a mis en place un système de gestion des ressources humaines parfait et a élaboré une « compilation du système de gestion des ressources humaines », qui comprend une série de systèmes de gestion, y compris la structure organisationnelle, le recrutement de talents, la gestion des relations de travail, la gestion de la formation, la gestion de la rémunération, la gestion du rendement, la gestion de la présence, etc., afin de fournir une garantie institutionnelle solide pour la mise en place d’une équipe de personnel de haute qualité. L’entreprise met en œuvre le système des contrats de travail pour tous les employés, conclut des contrats de travail avec tous les employés et fournit diverses mesures de travail et de sécurité sociale aux employés conformément à la loi, afin de garantir les droits et intérêts légitimes de tous les employés de l’entreprise.
3. Culture d’entreprise
L’entreprise adhère au concept de « leadership technologique et logistique industrielle », construit « trois points de contrôle » de la logistique industrielle productive, de l’innovation en matière de talents et de technologie et du système d’information, insiste sur le fait que la satisfaction des clients est sa responsabilité, prend le bonheur des employés comme objectif, tient haut la bannière du développement de l’industrie de haute technologie et s’engage à construire une sector – forme de service de chaîne d’approvisionnement mobile en nuage vidéo. Devenir un fournisseur mondial de solutions de chaîne d’approvisionnement de premier plan et contribuer à la création d’une puissance intelligente.
4. Activités de financement
En ce qui concerne les activités de gestion des fonds, la société a mis en place un système complet de gestion des fonds, y compris des systèmes spéciaux tels que les mesures de gestion budgétaire, le système de gestion des fonds monétaires, les mesures de gestion des comptes débiteurs, le système de gestion de la collecte et du paiement des fonds et le système de gestion des fonds collectés, afin de normaliser la gestion des recettes et des dépenses des fonds monétaires, le budget des fonds et les comptes débiteurs. Le traitement des activités telles que l’utilisation des fonds collectés assure la sécurité et l’efficacité des activités de financement de l’entreprise.
5. Contrôle interne des principales activités opérationnelles
Contrôle interne des activités de financement
Le Centre de gestion financière de la société a mis en place un système de post – responsabilité pour les activités de collecte de fonds, a précisé les responsabilités et les pouvoirs des ministères concernés et a assuré la séparation, la restriction et la supervision mutuelles des postes incompatibles dans le traitement des activités de collecte de fonds; Normaliser la méthode et la procédure d’approbation de l’autorisation de financement, préciser l’autorité et la responsabilité de l’approbateur, ainsi que la portée des responsabilités et les exigences de travail du gestionnaire; Désigner une personne spéciale pour calculer le principal et les intérêts du prêt bancaire, afin d’assurer le contrôle interne du processus de remboursement des activités de financement; L’établissement d’un grand livre des fonds a permis d’enregistrer en détail la collecte de fonds, l’utilisation, le remboursement du principal et des intérêts, la garantie du contrat de prêt, l’hypothèque et le nantissement, et le processus de financement a été efficacement contrôlé.
Contrôle interne de l’accord contractuel
La société gère l’accord contractuel conformément aux mesures de gestion des contrats et précise les responsabilités et les pouvoirs des départements et postes concernés; L’entreprise met en place du personnel juridique et emploie des conseillers juridiques, et tous les ministères mettent en place des gestionnaires de contrats pour assurer la conformité des procédures, des formulaires et du contenu des accords contractuels; L’exécution, la modification ou l’annulation de l’accord contractuel fait l’objet d’un suivi efficace; Le risque de rupture de contrat est identifié et traité efficacement; Le système d’approbation des accords contractuels a été essentiellement mis en œuvre.
Contrôle interne des ventes et des recouvrements
La société a formulé les mesures de gestion des comptes débiteurs, les mesures de gestion de l’évaluation de la Division des services généraux, les mesures de gestion des frais de représentation des entreprises et les mesures de gestion du budget et des comptes définitifs du chiffre d’affaires, afin de clarifier et de normaliser la répartition des responsabilités, la Portée des pouvoirs et les procédures d’approbation liées aux ventes; La politique de vente et la gestion du crédit sont raisonnables; Vérifier régulièrement les comptes débiteurs et les recouvrer en temps opportun; La comptabilisation, la mesure et la Déclaration des ventes sont conformes aux normes comptables nationales uniformes.
Contrôle interne des achats et des paiements
L’entreprise a élaboré le système de gestion des achats de l’entreprise, la Division des responsabilités, la portée des pouvoirs et les procédures d’approbation des activités d’achat sont claires, la structure organisationnelle et l’affectation du personnel sont raisonnables; La comptabilisation, la mesure et la Déclaration des achats sont conformes aux normes comptables nationales uniformes.
Contrôle interne des immobilisations
L’entreprise a mis en place un système de gestion des immobilisations qui permet de contrôler efficacement les principaux aspects ou liens du contrôle des immobilisations. La base d’achat et d’élimination est appropriée et le processus d’approbation est normalisé; L’utilisation, l’entretien et la gestion des services responsables n’ont pas entraîné de perte d’actifs pour l’entreprise; La confirmation, la mesure et l’établissement de rapports sont conformes aux dispositions du système national uniforme de normes comptables. Contrôle interne des coûts et des dépenses
Le personnel à temps plein du Centre de gestion financière calcule les coûts et formule des mesures de gestion des coûts et des dépenses. Le personnel chargé de la comptabilité analytique a reçu une formation professionnelle pertinente et possède les connaissances professionnelles nécessaires. Jouer un rôle global de gestion budgétaire et renforcer le contrôle des dépenses pour les postes de coût non budgétisés et budgétisés qui dépassent les normes de dépenses. 6. Contrôle interne des opérations entre apparentés
Dans les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le système de contrôle et de prise de décisions des opérations entre apparentés et le système de prévention de l’occupation des fonds de la société par les grands actionnaires et les parties liées, la société a stipulé l’Autorité d’approbation des parties liées et a respecté les principes d’honnêteté, de crédibilité, d’équité, d’ouverture et d’impartialité, sans préjudice des droits et intérêts légitimes de la société et des Parties non liées. Normaliser le processus de gestion de l’autorité de décision en matière d’opérations, les procédures d’examen et d’évitement des exigences en matière de vote, la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés, etc., afin de protéger les intérêts de la société et des actionnaires.
7. Contrôle interne de la garantie externe
Dans les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration et le système de prise de décisions en matière de garantie externe, la société a précisé l’autorité d’approbation et la procédure d’examen de la garantie externe, et a formulé des dispositions claires sur l’enquête sur la responsabilité pour les actes illégaux de l’autorité d’examen et d’approbation et de la procédure d’examen.
8. Contrôle interne des filiales contrôlantes
Outre le système de contrôle interne des filiales contrôlantes, la société a mis en place un système de gestion des filiales pour renforcer le contrôle et la gestion des filiales contrôlantes. Participer à la gestion financière, à la prise de décisions opérationnelles et à la gestion de l’information des filiales en choisissant des administrateurs, des représentants des actionnaires, des superviseurs et des cadres supérieurs. Veiller à ce que la filiale Holding fonctionne et fonctionne conformément à la loi.
9. Rapports financiers
Le Département financier de la société est directement responsable de la préparation des rapports financiers de la société et de l’achèvement des travaux conformément aux lois et règlements comptables nationaux, aux systèmes comptables et aux conventions comptables pertinents de la société, afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers de la société.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les critères spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux dans les lois, règlements et documents normatifs tels que les spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise et les Lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque.
1. Critères d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière de rapports financiers
Norme quantitative
Lors de l’identification des défauts au niveau de la société, un jugement quantitatif est effectué sur la base du bénéfice avant impôt de la société. Le niveau d’importance est de 3% du bénéfice avant impôt de la société. Les indices quantitatifs spécifiques des défauts sont les suivants:
Défauts majeurs: inexactitude ≥ 3% du bénéfice avant impôt;
Défauts importants: 0,3% du bénéfice avant impôt ≤ inexactitude 3% du bénéfice avant impôt;
Défaut général: inexactitude 0,3% du bénéfice avant impôt.
Critères qualitatifs
Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur de contrôle interne des rapports financiers, tandis que dans d’autres cas, il est considéré comme un défaut important et un défaut général en fonction de l’influence:
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers déclarés;
Il y a eu des erreurs importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été découvertes dans le processus de contrôle interne;
Le Comité d’audit et le Service d’audit de la société n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers.
2. Si la norme relative aux défauts de contrôle interne des rapports non financiers comporte les circonstances suivantes, elle est considérée comme un défaut majeur de contrôle interne des rapports financiers, et les autres circonstances sont identifiées comme un défaut important et un défaut général en fonction du degré d’influence:
Les activités commerciales de la société violent les lois et règlements nationaux;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;
Les cadres supérieurs et les techniciens de base sont gravement perdus;
Les médias exposent fréquemment des nouvelles négatives importantes, ce qui nuit gravement à la réputation.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification de l’autorité de contrôle interne en matière d’information financière mentionnée ci – dessus, il n’y a pas de défaut majeur ou de défaut important dans le contrôle interne en matière d’information financière de la société au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun défaut majeur du contrôle interne de l’information financière n’a été décelé. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie n’a pas d’autres questions importantes qui influent sur l’efficacité du contrôle interne.
