Hichain Logistics Co.Ltd(300873) États financiers et rapports d’audit
Année 2021
Table des matières
Contenu Page
Rapport de vérification 1 – 5
Bilan consolidé 6 – 7
Bilan de la société 8 – 9
État consolidé des résultats 10
État des résultats de la société 11
État consolidé des flux de trésorerie 12
État des flux de trésorerie de la société13
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 14 – 15
État des variations des capitaux propres des propriétaires 16 – 17
Notes relatives aux états financiers 18 – 119
Rapport d & apos; audit
Zjzz (2022) No 01020 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) tous les actionnaires:
Rapport d’audit des états financiers
Opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement haichen.
La situation financière consolidée et la situation financière de la société au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation consolidés et les flux de trésorerie de la société en 2021. Base de l’opinion de vérification
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Hichain Logistics Co.Ltd(300873) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de 2021, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons identifiées au cours de notre vérification étaient la comptabilisation des revenus et le report des coûts des activités logistiques intégrées.
Voir la note « 3.34 revenus » et la note « 5.35 revenus et coûts d’exploitation » des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des renseignements pertinents.
1. Description de l’événement
Hichain Logistics Co.Ltd(300873) \\ Services logistiques intégrés et complets, y compris les services de transitaires, les services d’entreposage et les services de triage.
Comme indiqué dans la note « 5.35 résultat d’exploitation et coût d’exploitation», le revenu total, le coût total et le bénéfice brut de l’entreprise logistique intégrée de l’année 2021 (ci – après dénommée « période de rapport») représentent une proportion importante des données correspondantes des états financiers consolidés, qui est le bénéfice de Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
Les principales sources, qui influent sur les principaux indicateurs de rendement de Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
2. Réponse de la vérification
Nos procédures de vérification pour la comptabilisation des revenus et le report des coûts des activités logistiques intégrées comprennent principalement:
Interviewer la direction de Hichain Logistics Co.Ltd(300873) Comprendre la conception et le fonctionnement des principaux contrôles internes liés à Hichain Logistics Co.Ltd(300873) Effectuer d’autres tests de contrôle sur le cycle des revenus, des achats et des coûts des activités logistiques intégrées afin d’évaluer la conception, le fonctionnement et l’efficacité des principaux contrôles internes liés aux activités de vente et de perception, aux activités d’achat et de paiement et aux activités de report des coûts;
Par le biais de la procédure d’examen analytique, analyser la rationalité des revenus de l’entreprise logistique intégrée et les changements annuels des principaux clients, et effectuer une analyse comparative annuelle et industrielle de la marge brute;
Vérifier les contrats signés par Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
Examiner les documents publics des principaux clients et fournisseurs, y compris les renseignements commerciaux, l’introduction au site Web officiel et les rapports financiers publiés, et vérifier s’il y a des anomalies dans les principaux clients et fournisseurs;
Les procédures d’audit suivantes ont été appliquées pour la comptabilisation des recettes et le report des coûts des activités logistiques intégrées au moyen d’un échantillonnage:
Examiner les documents justificatifs relatifs à la comptabilisation des recettes et au report des coûts, y compris les contrats de prestation / réception de services, les factures de prestation / réception de services, les relevés de prestation / réception de services, etc.;
En fonction des caractéristiques et de la nature de la transaction client / fournisseur, sélectionnez les clients / fournisseurs qui ont un grand montant ou un solde important d’avance à recevoir / à payer toute l’année et un solde important d’avance à recevoir / à payer à la fin de la période pour effectuer la lettre de confirmation; Pour les clients / fournisseurs qui n’ont pas répondu, les procédures de vérification des paiements / recouvrements après la période d’exécution et de vérification des opérations au cours de la période de déclaration;
Effectuer un test de clôture pour les revenus / coûts d’entreprise comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan et vérifier les documents justificatifs tels que les documents de règlement afin d’évaluer si les revenus / coûts d’entreprise sont comptabilisés au cours de la période appropriée.
Autres informations
La direction (la « direction ») est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Il y a des incohérences importantes ou des inexactitudes importantes par rapport aux états financiers ou à ce que nous avons appris au cours de notre vérification.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Hichain Logistics Co.Ltd(300873) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Hichain Logistics Co.Ltd(300873)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière de l’entité ou de l’activité commerciale du Hichain Logistics Co.Ltd(300873) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
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Zhonghua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China
(partenaire de projet)
CPA of China
Shanghai, Chine 2 mars 2022
Bilan consolidé au 31 décembre 2021 (Unit é de montant: RMB)
Notes relatives à l’actif 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants
Fonds monétaire 5,17299090420744871527758
Actifs financiers de négociation 5,2755503728248636323211
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir 5,3 714737,73
Débiteurs 5,4 363555 302,90 276638 758,69
Financement des créances
