Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 2021 États financiers et rapports d’audit
Table des matières
Contenu Page
Rapport de vérification 1 – 4
Bilan consolidé 6 – 7
Bilan de la société 8 – 9
État consolidé des résultats 10
État des résultats de la société 11
État consolidé des flux de trésorerie 12
État des flux de trésorerie de la société13
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 14 – 15
État des variations des capitaux propres des propriétaires 16 – 17
Notes relatives aux états financiers 18 – 106
Rapport d & apos; audit
Zjzz (2022) No 01394 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de la société au 31 décembre 2021 de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
1. Description des principales questions de vérification
Les recettes de vente de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) proviennent principalement de la production et de la vente de matériaux cathodiques. Le revenu de l’entreprise principale comptabilisé pour la vente de matériaux cathodiques Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) est de 111509261903 RMB en 2021, ce qui représente tous les revenus générés par la vente. Selon la note 3.33 des états financiers, Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) Les conditions suivantes doivent être remplies pour la comptabilisation des revenus des produits de vente intérieure: Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) Les conditions suivantes doivent être remplies pour la comptabilisation des recettes provenant des produits exportés: Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
2. Comment traiter les principales questions de vérification au cours de la vérification
Les procédures de vérification liées à l’évaluation de la comptabilisation des recettes comprennent les suivantes:
Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et du fonctionnement des principaux contrôles internes de la direction liés à la comptabilisation des recettes;
Sélectionnez un échantillon pour vérifier le contrat de vente, identifier les conditions contractuelles relatives aux principaux risques liés à la propriété des marchandises, au transfert de rémunération et à la propriété légale des marchandises, et évaluer si le moment de la comptabilisation des revenus de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
Pour les transactions de revenus enregistrées au cours de l’année en cours, les ventes intérieures: Sélectionnez l’échantillon, vérifiez la facture, le contrat de vente, le document d’émission et le document d’expédition, et la compagnie confirmera les revenus après avoir signé le document d’expédition, où Byd Company Limited(002594) Vente à l’exportation: Sélectionnez l’échantillon, vérifiez le bon de livraison, la déclaration en douane et le connaissement émis par la compagnie de transport de marchandises, la compagnie confirme les revenus avec le connaissement émis par la compagnie de transport de marchandises, vérifiez et évaluez si la confirmation des revenus pertinents est conforme aux conventions comptables de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
En fonction des caractéristiques et de la nature des transactions avec les clients, des échantillons sont sélectionnés pour effectuer des procédures de lettre de confirmation afin de confirmer le solde des comptes débiteurs et le montant des recettes de vente;
En ce qui concerne les opérations sur revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés et les ordres de livraison et autres documents justificatifs sont vérifiés afin d’évaluer si les revenus sont comptabilisés au cours de l’exercice comptable approprié.
Dépréciation des créances
1. Description des principales questions de vérification
Comme indiqué à la note 5.4 des états financiers consolidés, Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) au 31 décembre 2021, le solde des comptes débiteurs était de 40508040663 RMB et la provision pour créances irrécouvrables était de 5673946727 RMB.
Lorsqu’il existe des éléments de preuve objectifs indiquant que les créances sont dépréciées, la direction retire une provision pour dépréciation unique en fonction de la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie futurs estimés et la valeur comptable. En ce qui concerne les créances pour lesquelles il n’existe pas de preuve objective de dépréciation, la direction les classe en plusieurs portefeuilles en fonction des caractéristiques du risque de crédit.
En ce qui concerne les créances divisées en portefeuilles, la direction calcule les pertes de crédit prévues et détermine la provision pour créances irrécouvrables à accumuler en se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit et en combinant les conditions actuelles et les prévisions des conditions économiques futures avec l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée.
Étant donné que le montant des comptes débiteurs est important et que la direction a fait preuve d’un jugement important dans la détermination de la dépréciation des comptes débiteurs, nous avons déterminé que la dépréciation des comptes débiteurs était un élément clé de la vérification.
2. Comment traiter les principales questions de vérification au cours de la vérification
Les procédures de vérification liées à l’évaluation de la dépréciation des créances comprennent les suivantes:
Évaluer et tester l’efficacité de la conception et du fonctionnement des politiques de crédit et des contrôles internes liés à la gestion des comptes débiteurs;
Analyser la rationalité de l’estimation comptable de la provision pour créances irrécouvrables de la compagnie, y compris la base de la détermination du portefeuille de créances et la rationalité de la conception du modèle de perte de crédit attendue des créances;
Analyser et calculer le rapport entre le montant de la provision pour créances irrécouvrables et le solde des comptes débiteurs à la date de clôture du bilan de la société, comparer le montant de la provision pour créances irrécouvrables et le montant réel de la provision pour créances irrécouvrables au cours de la période précédente, et analyser si la provision pour créances irrécouvrables est suffisante;
Évaluer la rationalité de la provision pour créances irrécouvrables en analysant l’âge des comptes débiteurs et la réputation des clients de l’entreprise, en mettant en oeuvre la procédure de lettre de crédit des comptes débiteurs et le recouvrement des comptes après la période d’inspection;
Obtenir l’état de la provision pour créances irrécouvrables de l’entreprise et vérifier si la méthode de provision est mise en œuvre conformément à la politique sur les créances irrécouvrables en tenant compte de l’évolution de l’industrie et du développement du marché; Si le montant de la provision pour créances irrécouvrables recalculé est exact.
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 2021 rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations. Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
La direction est responsable de la surveillance du processus d’information financière pour Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents. Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) Company afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
(pas de texte sur cette page)
Zhonghua Certified Public Accountants (Special General partnership) Chinese Certified Public Accountants Wen aifeng (Project partner) Chinese Certified Public Accountants Wang Pei
Shanghai, Chine 1er mars 2022
Bilan consolidé au 31 décembre 2021 (Unit é de montant: RMB)
Notes relatives à l’actif 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants
Fonds monétaire 5,1 316615 955,71 222994 769,31
Actifs financiers de négociation 5,2 50 720486,10 130299 253,42
Actifs financiers dérivés
