Code des titres: Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) titre abrégé: Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) numéro d’annonce: 2022 – 016 Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs en 2021
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu de l’annonce et assument la responsabilité individuelle et solidaire de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu.
Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) (ci – après appelée « la compagnie » ou « Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) ») a tenu la 22e réunion du deuxième Conseil d’administration de la compagnie le 1er mars 2022 en combinaison avec une réunion de communication sur place. La réunion a examiné et adopté la proposition relative à la provision pour dépréciation des actifs en 2021.
La proposition doit encore être soumise à l’Assemblée générale pour examen.
Les détails sont les suivants:
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
Afin de refléter objectivement et équitablement l’état de l’actif et conformément au principe de prudence, la société a effectué un test complet de dépréciation des stocks, des autres créances, des créances et d’autres actifs à la fin de 2021 conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société, et a retiré la provision pour dépréciation de 65 570662,66 RMB au total pour les actifs partiels susceptibles de subir des pertes de valeur. Dont 1 567698,83 RMB pour les comptes débiteurs, 3 682490,45 RMB pour les autres comptes débiteurs et 6 032473,38 RMB pour les pertes de prix à la baisse des stocks. La provision pour dépréciation accumulée au cours de la période considérée représente 15,96% du bénéfice net vérifié en 2021. Les détails sont les suivants:
Décembre 2020 augmentation de l’année en cours diminution de l’année en cours 31 décembre 2021 retrait reporté 31 décembre 2021
Débiteurs 174665,86 1 676207,53 – 108508,70 1 742364,69
Autres créances 14 043266,56 6 291035,73 – 2 608545,28 177257,01
Total 1421793242796724326 – 2717053981946812170
Unit é: RMB
12 décembre 2020 augmentation de l’année en cours diminution de l’année en cours 31 décembre 2021 retrait et annulation 31 décembre 2021
Stocks
Prix à la baisse 78800431666032047338 0,00443882894112834 Shanghai Yanpu Metal Products Co.Ltd(605128) 189801051 préparation note 1: il peut y avoir des différences dans les derniers chiffres entre les totaux ci – dessus et les valeurs calculées des ajouts et soustractions directs de chaque sous – élément en raison de l’arrondissement. Note 2: la différence entre la provision pour créances irrécouvrables et les autres provisions pour créances irrécouvrables retirées au cours de la période en cours et inversées au cours de la période en cours est incluse dans le compte de perte de valeur du crédit du compte de résultat. Note 3: la différence entre la provision pour dépréciation des stocks au cours de la période en cours et l’inversion au cours de la période en cours est incluse dans le compte de perte de valeur des actifs du compte de résultat.
Norme de comptabilisation et méthode de comptabilisation de la provision pour dépréciation des actifs 1. Description de la provision pour dépréciation des actifs financiers (comptes débiteurs et autres comptes débiteurs):
La compagnie comptabilise les provisions pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues pour les actifs financiers évalués au coût amorti, les placements en titres de créance évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global, les contrats de garantie financière, etc.
Compte tenu des éléments passés, de la situation actuelle et des prévisions de la situation économique future et d’autres informations raisonnables et fondées, la société calcule le montant pondéré par la probabilité de la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie à recevoir en vertu du contrat et les flux de trésorerie à recevoir en prévision, en Prenant le risque de défaillance comme poids, et confirme la perte de crédit prévue.
À chaque date de clôture du bilan, la société mesure séparément les pertes de crédit prévues sur les instruments financiers à différents stades. Si le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, la société en est à la première étape et mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois; Si le risque de crédit d’un instrument financier a augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale, mais qu’il n’y a pas eu de dépréciation du crédit, la société en est à la deuxième étape et mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues pour l’ensemble de la durée de vie de l’instrument; Si l’instrument financier a subi une dépréciation du crédit depuis sa comptabilisation initiale, la société en est à la troisième étape et mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues pendant toute la durée de l’instrument.
Pour les instruments financiers de la phase I et de la phase II, la société calcule les intérêts créditeurs sur la base du solde comptable et du taux d’intérêt effectif des réserves de dépréciation non déduites. Pour les instruments financiers en phase III, les intérêts créditeurs sont calculés sur la base du solde comptable moins le coût amorti et le taux d’intérêt effectif après la provision pour dépréciation.
En ce qui concerne les créances résultant de la vente de biens, de la prestation de services de main – d’œuvre et d’autres activités opérationnelles quotidiennes, la société mesure les provisions pour pertes en fonction des pertes de crédit prévues tout au long de la durée, qu’il y ait ou non un élément de financement important.
Lorsque les informations sur les pertes de crédit attendues ne peuvent être évaluées à un coût raisonnable pour un seul actif financier, la société divise les créances en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit, calcule les pertes de crédit attendues sur une base combinée et détermine la base et la méthode de retrait de la combinaison comme suit:
Portefeuille des comptes débiteurs portefeuille vieillissant des comptes débiteurs
Créances entre parties liées incluses dans le champ d’application de la consolidation
Combinaison vieillissante
Portefeuille de dépôts portefeuille vieillissant de dépôts et de marges
Autres combinaisons autres combinaisons vieillissantes
En ce qui concerne les comptes débiteurs divisés en portefeuilles, la compagnie doit préparer un tableau comparatif du vieillissement des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée, en se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit et en combinant la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, afin de calculer la perte de crédit prévue. En ce qui concerne les autres créances divisées en portefeuilles, la compagnie calcule la perte de crédit prévue en fonction de l’expérience historique en matière de perte de crédit, de la situation actuelle et des prévisions de la situation économique future, de l’exposition au risque de défaut et du taux de perte de crédit prévu au cours des 12 prochains mois ou de toute la durée.
La compagnie comptabilise les provisions pour pertes accumulées ou inversées dans les bénéfices et pertes courants.
Selon les calculs, la compagnie a retiré 1 567698,83 RMB de la provision pour créances irrécouvrables sur créances en 2021 et 3 682490,45 RMB de la provision pour créances irrécouvrables sur autres créances en résultat courant.
Les détails sont les suivants:
Montant cumulé du projet (RMB)
Provision pour créances irrécouvrables 1 567698,83
Autres créances provision pour créances irrécouvrables 3 682490,45
Total 5 250189,28
2. Notes relatives à la provision pour dépréciation des stocks:
Les stocks de la société sont mesurés au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette. Sur la base d’un inventaire complet des stocks, si le coût des stocks est supérieur à leur valeur de réalisation nette en raison de retards dans les ventes, d’arriérés, de mises à jour et de remplacements de produits, etc., une provision pour amortissement des stocks est constituée et incluse dans les bénéfices et pertes courants. Selon le calcul, la provision pour dépréciation des stocks constituée par la société en 2021 est de 6032047338 RMB et incluse dans le résultat courant. Les détails sont les suivants:
Montant cumulé du projet (RMB)
Marchandises en stock 6032047338
Émis 0,00
Inventaire en transit 0,00
Total 6032047338
Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur les sociétés cotées
La provision pour dépréciation des actifs accumulés réduit le bénéfice total de la société en 2021 de 65 570662,66 RMB.
Procédures de prise de décisions mises en œuvre par la société
La vingt – deuxième réunion du deuxième Conseil d’administration de la société a examiné et adopté la proposition relative à la provision pour dépréciation des actifs en 2021. Le Conseil d’administration de la société estime que la provision pour dépréciation des actifs de la société est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes, qu’elle est conforme à la situation réelle de la société et qu’elle peut refléter plus fidèlement et plus fidèlement l’actif et la situation financière de la société après la provision, et convient de la provision pour dépréciation des actifs de la société.
Avis indépendants des administrateurs indépendants sur la provision pour dépréciation des actifs
Les administrateurs indépendants de la société estiment que la provision pour dépréciation des actifs de la société est constituée conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales sur la base du principe de prudence et peut refléter fidèlement la valeur des actifs et la situation financière de la société en 2021, ce qui est propice au fonctionnement normal de la société. Cette provision pour dépréciation d’actifs est conforme aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai et aux statuts, sans préjudice des intérêts de la société et d’autres actionnaires, et n’a pas d’incidence significative sur les principales activités, la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société.
Avis du Comité des commissaires aux comptes sur la provision pour dépréciation des actifs
Le Comité d’audit estime que la provision pour dépréciation des actifs proposée par la société en 2021 s’élève au total à 65 570662,66 RMB. La provision pour dépréciation des actifs de la société est constituée conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales sur la base du principe de prudence, qui peut refléter fidèlement la valeur des actifs et la situation financière de la société en 2021, ce qui est propice au fonctionnement normal de la société. Cette provision pour dépréciation d’actifs est conforme aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai et aux statuts, sans préjudice des intérêts de la société et d’autres actionnaires, et n’a pas d’incidence significative sur les principales activités, la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société.
Avis du Conseil des autorités de surveillance sur la provision pour dépréciation des actifs
Le Conseil des autorités de surveillance de la société estime que la provision pour dépréciation des actifs de la société est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes, qu’elle est conforme à la situation réelle de la société et qu’elle peut refléter plus fidèlement et plus fidèlement l’actif et la situation financière de la société Après la provision, et il est convenu de la provision pour dépréciation des actifs de la société. Avis est par les présentes donné.
Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) Board of Directors 3 March 2022
