Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
Règlement intérieur du Comité des commissaires aux comptes
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de jouer pleinement la fonction décisionnelle du Conseil d’administration de Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Le Comité spécial d’audit du Conseil d’administration de la société (ci – après dénommé « Comité d’audit») a formulé les présentes règles de travail conformément aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au GEM, aux Statuts de Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration et est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont plus de deux administrateurs indépendants. Au moins un administrateur indépendant est un professionnel de la comptabilité.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers des administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un membre indépendant du Conseil d’administration et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Le Président est élu parmi les membres et est élu avec l’approbation du Conseil d’administration. L’organisateur est un professionnel de la comptabilité.
Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement ses qualifications de membre et le Conseil d’administration complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus.
Article 7 le Secrétaire du Conseil d’administration est responsable de la liaison, de l’Organisation des réunions et de la mise en oeuvre des résolutions du Comité d’audit dans le cadre de ses travaux quotidiens.
Article 8 Les membres du Comité d’audit possèdent des connaissances professionnelles et une expérience commerciale dans l’exercice de leurs fonctions.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 9 la société fournit au Comité d’audit les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Article 10 les membres du Comité d’audit exercent leurs fonctions avec diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d’audit interne et externe de la société, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets. Article 11 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Responsable de la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et l’audit externe;
Proposer d’engager ou de remplacer un vérificateur externe des comptes;
Superviser le système d’audit interne de la société et sa mise en œuvre;
Examiner les informations financières de la société et leur divulgation;
Examiner le système de contrôle interne de la société et vérifier les opérations importantes entre apparentés;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen.
Article 12 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance dans la conduite des activités d’audit.
Article 13 Le Comité d’audit rend compte au Conseil d’administration des mesures ou des améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 14 Les commissaires aux comptes dirigent et supervisent les travaux des services d’audit interne. Le Service de vérification interne est responsable devant le Comité de vérification et fait rapport au Comité de vérification.
Article 15 lorsqu’il dirige et supervise les travaux des services d’audit interne, le Comité d’audit exerce les principales fonctions suivantes: (i) Diriger et superviser l’établissement et la mise en oeuvre du système d’audit interne; Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne; Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société; Guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit. Les rapports d’audit, les plans de rectification et les conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis simultanément au Comité d’audit; Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés; Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres unités d’audit externe.
Article 16 Le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté qu’il y a violation des lois et règlements, fonctionnement irrégulier, etc., de la société, l’inspection doit en temps opportun faire rapport à la Bourse de Shenzhen et exhorter la société à divulguer à l’extérieur: (i) la mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par La société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, l’investissement en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, l’investissement à l’étranger, etc.; Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées. Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 17 le Conseil d’administration ou le Comité d’audit de la société publie un rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne sur la base du rapport d’évaluation et des documents pertinents publiés par le Service d’audit interne. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne comprend au moins les éléments suivants: (i) la Déclaration du Conseil d’administration sur l’authenticité du rapport de contrôle interne; La situation générale de l’évaluation du contrôle interne; Base, portée, procédure et méthode d’évaluation du contrôle interne; Les défauts du contrôle interne et leur identification; La rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente; Les mesures correctives proposées pour remédier aux lacunes du contrôle interne au cours de l’année en cours; Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne. Chapitre IV processus décisionnel
Informations concernant:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 19 lors d’une réunion du Comité d’audit, le Secrétaire du Conseil d’administration formule des observations sur les rapports fournis conformément à l’article précédent et soumet les résolutions écrites pertinentes au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Iii) Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département financier et du Département d’audit de la société, y compris sa personne responsable;
Autres questions pertinentes.
Article 20 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Conseil d’administration ne peut examiner les propositions pertinentes qu’après que le Comité d’audit a formulé des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration.
Article 21 le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe, examine les dépenses d’audit et le contrat d’emploi de l’organisme d’audit externe et n’est pas indûment influencé par les principaux actionnaires, les contrôleurs effectifs ou les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société. Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels. Article 22 le Comité d’audit du Conseil d’administration examine le rapport financier et comptable de la société, formule des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, en particulier sur la question de savoir s’il existe des fraudes, des fraudes et des inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable. Superviser la rectification des problèmes d’information financière et comptable.
Article 23 lorsque les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société constatent que les rapports financiers et comptables publiés par la société contiennent de faux documents, des déclarations trompeuses ou des omissions majeures et en font rapport au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance, ou lorsque l’institution de recommandation ou l’institution d’audit externe signale au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance que les rapports financiers et comptables de la société contiennent de faux documents, des déclarations trompeuses ou des omissions majeures, Le Conseil d’administration fait rapport à la Bourse de Shenzhen et le divulgue en temps utile. Lorsque la société divulgue des informations pertinentes conformément aux dispositions du paragraphe précédent, elle divulgue dans l’annonce publique les problèmes majeurs qui se posent dans les rapports financiers et comptables, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été ou seront prises. Le Comité d’audit de la société demande instamment aux services compétents de la société d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’état d’achèvement de la rectification.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 24 tous les membres du Comité d’audit sont informés trois jours avant la tenue de la réunion du Comité d’audit. La réunion est présidée par le Président. Si le Président n’est pas en mesure d’assister à la réunion, il peut confier la présidence à un autre membre (administrateur indépendant).
En cas d’urgence, si une réunion du Comité d’audit est nécessaire dès que possible, un avis de réunion peut être donné à tout moment par téléphone ou par d’autres moyens oraux, mais le Coordonnateur doit donner une explication à la réunion.
Après l’envoi de l’avis de réunion du Comité d’audit, s’il est nécessaire de modifier l’heure et le lieu de la réunion ou d’ajouter, de modifier ou d’annuler la proposition de réunion, l’approbation préalable de tous les membres du Comité d’audit participant à la réunion est obtenue et les comptes rendus correspondants sont établis.
Article 25 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix et doit être adopté à la majorité de tous les membres.
Article 26 la réunion du Comité d’audit peut se tenir sur place ou par voie de communication, à main levée ou par écrit.
Article 27 les membres de la salle d’audit peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, le cas échéant, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 28 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 17 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et dispositions des présentes mesures.
Article 30 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents. Le procès – verbal est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société.
Article 31 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 32 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 33 les présentes Règles entrent en vigueur à la date d’adoption de la résolution du Conseil d’administration.
Article 34 les questions non couvertes par les présentes règles sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales, elles sont mises en œuvre conformément aux lois et règlements pertinents de l’État et aux statuts modifiés et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration pour examen et approbation.
Article 35 le pouvoir d’interprétation des présentes règles appartient au Conseil d’administration de la société.
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 25 février 2022
