Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sino Biological Inc(301047) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de superviser efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
1. Sino Biological US Inc., une filiale à part entière de la société. Enregistré aux États – Unis. Activité principale: commerce de produits biologiques à l’étranger.
2. Sino Biological Europe GmbH est une filiale à part entière de la société. Siège social: Allemagne. Activité principale: commerce de produits biologiques à l’étranger.
3 Sino Biological Inc(301047) (Taizhou) Technology Co., Ltd., une filiale à part entière de la société. Registered place: Taizhou, Jiangsu Province. Activité principale: production et développement de produits biologiques.
4 Sino Biological Inc(301047) (Suzhou) Biotechnology Co., Ltd., une filiale à part entière de la société. Registered place: Suzhou, Jiangsu Province. Activité principale: services de biotechnologie.
5. Sinobiological Japan Co., Ltd. Est une filiale à part entière de la société. Siège social: Tokyo, Japon. Activité principale: commerce de produits biologiques à l’étranger.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Champ d’application du contrôle interne
Environnement interne
1. Gouvernance d’entreprise
La société a créé l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément à la loi, mis en place le système des administrateurs indépendants et le système de travail des comités spéciaux du Conseil d’administration, et précisé les responsabilités, les pouvoirs, les procédures et les obligations de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance. La Division scientifique du travail entre les organes de pouvoir, les organes de décision, les organes d’exploitation et les organes de surveillance, les responsabilités de chaque division et la structure de gouvernance d’équilibre efficace ont été mises en place, ce qui a permis à chaque institution et à chaque personnel d’exercer leurs droits et de s’acquitter de leurs responsabilités conformément aux normes du système, jetant ainsi des bases solides pour le fonctionnement normalisé de l’entreprise et son développement sain à long terme.
2. Ressources humaines
Selon le développement de l’entreprise et de l’échelle, l’entreprise a mis en place la structure organisationnelle des ressources humaines et le système des droits et des responsabilités correspondants, et a souligné que le développement personnel devrait être conforme aux objectifs de développement de l’entreprise. Le Département de l’administration et des ressources humaines de l’entreprise a formulé le système de gestion du personnel, qui définit tous les aspects de la sélection, de l’emploi et de la promotion des employés, de l’Organisation et du poste, de la formation et du développement, du rendement et de la rémunération, afin d’assurer Le développement efficace des activités en matière de ressources humaines et d’améliorer continuellement la capacité des ressources humaines à appuyer la stratégie de l’entreprise. La société a créé un Congrès des travailleurs et un comité syndical. L’organisation syndicale représente tous les employés dans la négociation collective sur les salaires et la protection du travail avec l’entreprise, participe à la planification du développement de l’entreprise et à la formulation des systèmes pertinents, coordonne les relations entre l’entreprise et les employés et fournit des conseils et des suggestions pour le développement de l’entreprise.
Contrôle interne
1. Contrôle des achats
L’entreprise a mis au point des systèmes tels que le système d’achat, le système d’approbation des contrats d’achat et les mesures de gestion de l’évaluation des fournisseurs, qui contrôlent les principaux liens dans l’achat d’immobilisations, séparent les postes incompatibles et clarifient les responsabilités et les pouvoirs d’approbation des demandes d’achat, de L’approbation, de l’achat, de l’acceptation, de l’entreposage, du paiement, de l’inventaire et d’autres liens. Demander l’achat d’actifs conformément au plan budgétaire établi. Les fournisseurs des années précédentes ont été triés, les fournisseurs qualifiés ont été inclus dans la Liste quotidienne de coopération et les nouveaux fournisseurs ont été interrogés et comparés par trois parties ou soumis à des appels d’offres pour contrôler les risques d’achat. L’entreprise a formulé diverses dispositions relatives à l’approbation des coûts et des dépenses, qui sont examinées étape par étape en fonction du montant et de la réglementation, et signées et approuvées par le Directeur financier et le Directeur général. Au cours de la période considérée, les mesures de contrôle des achats et des paiements d’immobilisations ont été mises en œuvre efficacement.
2. Contrôle des ventes
L’entreprise a mis au point des systèmes tels que le système de gestion des ventes et le système de gestion des contrats, qui normalisent et contrôlent les principaux liens des ventes en perfectionnant continuellement une série de mesures de gestion, clarifient les responsabilités et les pouvoirs de chaque poste et assurent la séparation des postes incompatibles. Le contenu du contrôle des ventes couvre la formulation du plan de vente, l’approbation du contrat de vente, la gestion de la collecte, le développement et la gestion de la clientèle et d’autres questions connexes, formant un système de gestion strict et une procédure d’approbation de l’autorisation, et combinant le Département du marketing et le Département des finances pour contrôler strictement le système de gestion de l’information et de recouvrement des comptes débiteurs. Au cours de la période considérée, les contrôles des ventes et des recouvrements ont été mis en œuvre efficacement.
3. Contrôle des investissements étrangers
La société attache de l’importance au contrôle interne des investissements à l’étranger, en particulier des investissements importants. Le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires et le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration de la société précisent clairement l’autorité d’approbation et les procédures de prise de décisions en matière d’investissement des investissements à L’étranger de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, ce qui normalise efficacement le comportement de la société en matière d’investissement et la prise de décisions Conformément au système de gestion des investissements à l’étranger établi par la société, afin de mieux contrôler les risques liés aux investissements à l’étranger. L’investissement étranger de la société est examiné et approuvé par l’Assemblée du Directeur général, le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires en fonction de différents éléments et montants. Toutes les filiales et succursales n’ont pas le droit d’investir à l’étranger, mais ont droit à des conseils en matière d’investissement.
4. Contrôle des opérations entre apparentés
La société élabore des mesures de gestion des opérations entre apparentés en stricte conformité avec les dispositions de la c
5. Contrôle de la garantie externe
Dans les statuts, la société a précisé l’autorité d’examen et d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions de garantie externe, a précisé le mécanisme d’enquête sur la responsabilité en cas de violation de l’autorité d’examen et d’approbation et des procédures d’examen, a formulé le système de gestion de la garantie externe, a précisé les principes de base de la garantie externe, les procédures d’examen des objets de garantie externe, les procédures d’examen et d’approbation de la garantie externe, La procédure de gestion de la garantie externe, la divulgation de l’information sur la garantie externe et le mécanisme d’enquête sur la responsabilité des personnes responsables de la garantie externe, etc., normalisent pleinement le comportement de la garantie de l’entreprise et préviennent les risques opérationnels.
6. Contrôle de l’utilisation des fonds collectés
Afin de réglementer la gestion et l’utilisation des fonds collectés par la société et de protéger les intérêts des investisseurs, les mesures de gestion des fonds collectés sont formulées conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux mesures de gestion de l’émission de valeurs mobilières par les sociétés cotées, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents, en combinaison avec la situation réelle de la société. Le stockage, l’utilisation, le changement d’orientation, la gestion et la supervision des fonds collectés sont précisés afin de garantir que les fonds collectés sont utilisés à des fins spéciales.
7. Contrôle de la divulgation de l’information
La société a mis en place et amélioré le système de gestion de la divulgation de l’information et le système de gestion des relations avec les investisseurs, a exercé un contrôle efficace sur la divulgation de l’information publique et la communication interne d’informations importantes, a normalisé davantage la divulgation de l’information et la gestion des relations avec les investisseurs, et s’est acquittée de l’obligation de divulgation de l’information conformément à la loi pour s’assurer que la personne responsable de la divulgation de l’information connaît toutes sortes d La société a également élaboré le système de rapport interne sur les renseignements importants et le système de gestion des initiés, qui énoncent en détail la portée des renseignements importants, la portée des initiés, la gestion et la responsabilité des rapports internes sur les renseignements importants et les procédures de rapport interne sur les renseignements importants, afin de s’assurer que les renseignements divulgués sont véridiques, exacts, complets, opportuns et justes. Protéger les droits et intérêts légitimes des entreprises et des investisseurs.
8. Contrôle interne de la gestion comptable
Afin d’assurer la qualité de l’information comptable et de protéger la sécurité et l’intégrité des actifs, la société a formulé une série de règles et de règlements de gestion financière, tels que le système de gestion de l’examen et de l’approbation des fonds, le système de gestion de la comptabilité analytique, les mesures de gestion des fonds monétaires, conformément à la loi comptable, aux normes comptables pour les entreprises commerciales, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois et règlements. Les mesures globales de gestion budgétaire, le système de gestion du remboursement des dépenses, la préparation et la divulgation des rapports financiers et d’autres systèmes de gestion précisent les pouvoirs et les pouvoirs du personnel financier, du superviseur financier, du gestionnaire financier, du Directeur financier, des chefs d’autres ministères et du Directeur général à tous les niveaux et contrôlent efficacement tous les liens de la gestion financière de l’entreprise. Veiller à ce que le contrôle interne de la gestion comptable de la société soit complet, raisonnable et efficace à des égards importants et fournir une assurance raisonnable pour la préparation d’états financiers véridiques, complets et justes.
Évaluation des risques
Assurer la réalisation des objectifs opérationnels de l’entreprise. Sur la base du principe de la « responsabilité claire et de l’équilibre mutuel des pouvoirs» et des caractéristiques opérationnelles de la société, une structure de gouvernance d’entreprise comprenant l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction, ainsi qu’une structure de contrôle des risques composée d’un Comité d’audit interne et d’audit, a été établie à titre préliminaire, et les fonctions d’évaluation des risques et de sélection des stratégies de gestion des risques à chaque niveau ont été clairement définies. L’entreprise a mis en place un bon système d’évaluation des risques et un système de contrôle des risques. Grâce à la mise en place d’un système complet de gestion des affaires, des finances, des affaires juridiques, de l’audit interne et de l’information, nous avons normalisé divers processus d’exploitation quotidienne de l’entreprise, amélioré la sécurité de tous les travaux et efficacement réduit les risques internes liés à l’exploitation de l’entreprise.
Information et communication
L’entreprise a mis en place un système complet de collecte, de tri, d’analyse et de transmission de l’information, en utilisant des sectors – formes d’information modernes telles que le système de réseau informatique, afin de faciliter la transmission de l’information entre les niveaux de gestion, les départements, les employés et la direction plus rapide, plus lisse, plus pratique et plus efficace.
Information et communication internes: l’entreprise a mis en place l’Intranet et le système U8 afin d’améliorer l’efficacité de la communication interne d’information. Le système interne de gestion de la transmission de l’information a été élaboré pour clarifier les procédures internes de transmission et de collecte de l’information importante afin d’assurer une gestion efficace de l’information de l’entreprise et une divulgation opportune, exacte et complète. Information et communication externes: l’entreprise a mis en place et mis en œuvre un système de divulgation de l’information et a mis en place un département spécial chargé de désigner une personne spéciale chargée de la divulgation de l’information et de la communication avec le Département de la réglementation afin d’assurer la divulgation de l’information de l’entreprise en temps opportun, exacte et complète. Le Département de l’entreprise communiquera en temps opportun avec les organisations d’associations industrielles, les intermédiaires sociaux, les unités de communication d’affaires, les médias en ligne et d’autres organisations pour effectuer l’échange d’informations afin de s’assurer que l’entreprise peut obtenir des informations externes en temps opportun et de manière globale et de promouvoir le Développement des affaires et de l’entreprise. V) contrôle interne
La société a confié aux administrateurs indépendants, aux comités spéciaux relevant du Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et au Département de l’audit la responsabilité de superviser la mise en œuvre du contrôle interne. Le Département de l’audit et les départements opérationnels et fonctionnels concernés constituent le système de supervision et de gestion du contrôle interne. À l’heure actuelle, un mécanisme de surveillance à plusieurs niveaux a été mis en place pour couvrir l’entreprise, les succursales, les filiales et les unités opérationnelles. L’organe de surveillance interne supervise et inspecte régulièrement ou irrégulièrement la structure de gouvernance d’entreprise, la situation financière, la gestion des opérations, la répartition des salaires et le comportement professionnel des administrateurs et des cadres supérieurs, rend compte au Conseil d’administration de la mise en œuvre et du fonctionnement du contrôle interne de la société et demande instamment au Conseil d’administration d’améliorer les lacunes du système de contrôle interne. Superviser, inspecter et commenter la mise en œuvre du contrôle interne dans tous les domaines d’activité, départements et postes clés au cours des phases préalables, intermédiaires et postérieures.
1. Système des administrateurs indépendants
Conformément aux lignes directrices sur la mise en place d’un système d’administrateurs indépendants dans les sociétés cotées, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et aux Statuts de la société, les administrateurs indépendants ont le pouvoir et les pouvoirs conférés aux administrateurs par le droit des sociétés et les lois et règlements pertinents, et ils nomment, nomment et révoquent les administrateurs, nomment ou licencient les cadres supérieurs dans les opérations importantes entre apparentés, les garanties extérieures, les nominations, les nominations et les révocations. L’emploi indépendant d’institutions d’audit externe et d’organes consultatifs peut donner des avis indépendants, ce qui garantit le jugement objectif et l’indépendance des administrateurs indépendants dans l’exercice de leurs fonctions. Les trois administrateurs indépendants actuels de la société sont qualifiés pour occuper des postes d’administrateur indépendant de la société cotée.
2. Système de vérification interne et fonctionnement
Le Conseil d’administration est responsable de l’établissement, de l’amélioration et de la supervision efficace du contrôle interne. Le Conseil d’administration est composé d’un Comité d’audit, dont le Coordonnateur est un administrateur indépendant, qui est chargé d’examiner le contrôle interne de la société, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions pertinentes, etc.; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration; La direction organise le fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. La société a mis en place un service d’audit et élaboré un système de gestion de l’audit interne. Le Service d’audit est responsable de l’inspection et de l’évaluation de la supervision de l’audit, du contrôle des risques et du système de contrôle interne de la société, de la Mission d’audit sur place pour l’auto – évaluation du contrôle interne et de la présentation du rapport d’audit du contrôle interne au Conseil d’administration. Au cours de la période visée par le rapport, le Département de l’audit a élaboré un plan de travail et des procédures d’audit afin d’assurer raisonnablement l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité de l’information financière de l’entreprise, ainsi que l’efficacité et l’effet des activités d’exploitation, d’assurer la qualité de la Mise en œuvre du contrôle interne et de remédier aux défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de supervision. Faire rapport à la direction ou au Comité d’audit du Conseil d’administration et au Conseil des autorités de surveillance conformément à la procédure de rapport établie en fonction de la nature des défauts, et assurer le suivi et la rectification en temps opportun afin d’assurer la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société, conformément au système normalisé de contrôle interne de la société
