Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
De
Publier le rapport de travail du promoteur
Institution de recommandation (souscripteur principal)
(12F, 15f, Block B, Xinsheng Building, No. 5 Financial Street, Xicheng District, Beijing)
Déclaration
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) and Zhong Lang, the sponsor Representative of the Project, Mao haolie, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, à la loi sur les valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux mesures administratives pour l’enregistrement des offres publiques initiales d’actions par Gem (pour la mise en œuvre à titre expérimental), aux mesures administratives pour les activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux normes relatives au contenu et au format de la divulgation d’informations par les sociétés émettrices de valeurs mobilières No 27 – Rapport sur les travaux de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières Les avis sur les questions relatives à l’amélioration de la qualité de la divulgation de l’information financière des sociétés d’offre publique initiale et d’autres lois et règlements pertinents, ainsi que les dispositions pertinentes de la c
S’il n’y a pas d’explication particulière dans le présent rapport de travail sur la recommandation d’émission, les termes ou abréviations pertinents ont le même sens que dans le prospectus (projet d’enregistrement) de Hangzhou Heshun Technology Co., Ltd. Pour l’offre publique initiale d’actions et la cotation au GEM, et les avis pertinents ont le même sens à la date d’émission du présent rapport de travail sur la recommandation d’émission.
Table des matières
Déclaration… 1 section I processus d’exploitation du projet 5.
Processus interne d’examen des projets des organismes de recommandation 5.
Processus d’approbation du lancement du projet d’émission de titres 18.
Processus principal d’exécution du projet d’émission de titres 18.
Processus principal d’examen et d’approbation du projet d’émission de titres par le Service d’inspection interne de l’institution de recommandation 16.
Processus principal d’examen et d’approbation du projet d’émission de titres par l’équipe de vérification interne de l’institution de recommandation Section II problèmes et solutions du projet 18 ans.
Avis et délibérations sur l’approbation du projet II. Principales questions identifiées et préoccupantes dans le cadre du processus de diligence raisonnable et recherche, analyse et traitement des principales questions
… 18 ans.
Principales préoccupations du Département de la vérification interne et mise en œuvre concrète des avis du Département de la vérification interne 4. Principaux problèmes discutés lors de la réunion du Groupe du noyau, avis de vérification et mise en œuvre concrète des avis du Groupe du noyau… 37 section III vérification spéciale 1. Vérification par l’institution de recommandation de l’émission d’avis professionnels par l’institution de services de valeurs mobilières et de l’avis professionnel et du jugement de l’institution de recommandation
Explication des écarts importants… 2. Information sur la vérification effectuée par l’institution de recommandation conformément aux avis sur les questions relatives à l’amélioration de la qualité de la divulgation de l’information financière des sociétés d’offre publique initiale (annonce no 14 de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières [2012]). 3. L’institution de recommandation est liée à la rentabilité conformément au prospectus relatif à l’offre publique initiale d’actions et aux sociétés cotées.
Information Disclosure Guidance (SFC Announcement [2013] No. 46) requires Verification… 65.
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur les questions relatives aux dividendes en espèces de l’émetteur 5. Questions et réponses de l’institution de recommandation concernant l’enregistrement des fonds d’investissement privés liés à la surveillance des émissions
L’état de la vérification des investisseurs concernés conformément aux dispositions de la « réponse à l’appel d’offres» 6. Avis de vérification de l’institution de recommandation sur le rendement au comptant dilué de l’offre publique initiale de l’émetteur et les mesures de remplissage 75.
Vérification de l’emploi rémunéré d’institutions et de particuliers tiers 75.
Avis de vérification sur les documents de divulgation d’informations tels que le prospectus 76.
Examen interne de la mise en œuvre par l’institution de recommandation 76.
Principales informations financières et vérification de la situation opérationnelle de la société après la date limite de vérification des rapports financiers Section 4 vérification des points clés de vérification 82.
Si la procédure d’établissement et de modification globale de l’émetteur Co., Ltd. Présente des défauts… 82.
2. Si des défauts ou des différends ont été constatés dans les processus antérieurs de changement de capitaux propres de l’émetteur depuis sa création…………………………………….. 3. Si l’émetteur est une nouvelle société cotée, radiée ou H – Share, y a – t – il une nouvelle société résultant de la négociation sur le marché secondaire?
Augmentation du nombre d’actionnaires… 83.
Divulgation et identification du Contrôleur effectif 87.
Les administrateurs et les cadres supérieurs de l’émetteur ont – ils changé au cours des deux dernières années? 91.
Existence d’actionnaires de fonds de capital – investissement au moment de la Déclaration de l’émetteur 92.
L’émetteur indique – t – il le nombre d’actionnaires calculé par pénétration? 94.
L’émetteur a – t – il de nouveaux actionnaires au cours de l’année précédant la déclaration? 94.
Existe – t – il une incitation au capital établie ou mise en œuvre par l’émetteur avant la déclaration? 98.
Existe – t – il des situations dans lesquelles l’émetteur n’a pas versé d’assurance sociale et de fonds d’accumulation de logements au cours de la période de déclaration? 11. Vérification de la question de savoir si l’émetteur, ses actionnaires contrôlants et les contrôleurs effectifs ont subi des accidents de sécurité liés à la sécurité nationale, à la sécurité publique, à la sécurité écologique, à la sécurité de la production, à la santé et à la sécurité publiques ou ont subi des sanctions administratives au cours de La période considérée
… 103.
Qualification opérationnelle 103.
Impact des principales lois, réglementations et politiques de l’industrie 105.
Vérification de la sélection d’entreprises comparables dans le même secteur 105.
Vérification des informations de base des principaux clients 106.
Vérification des nouveaux clients 107.
Vérification du chevauchement entre les clients et les fournisseurs, les clients et les concurrents au cours de la période de déclaration de l’émetteur 114.
Vérification des informations de base du fournisseur 117.
Informations de base sur les cinq principaux fournisseurs ajoutés au cours de la période considérée 118.
20. Circonstances particulières du fournisseur 21. Existence d’une marque, d’un brevet d’invention, d’un droit de franchise ou d’un droit non commercial ayant une incidence importante sur la production et l’exploitation de l’émetteur
Actifs incorporels tels que les technologies brevetées… 122.
Vérification de l’exactitude et de la pertinence de la politique de comptabilisation des recettes divulguée dans le prospectus de l’émetteur….. 126.
Vérification des modifications apportées aux conventions comptables et aux estimations comptables de l’émetteur au cours de la période considérée 128.
Vérification de la correction des erreurs comptables de l’émetteur au cours de la période de déclaration 131.
Vérification de l’existence de problèmes tels que les prêts bancaires, le démantèlement des fonds, etc. 26. Information indiquant si le rapport entre le revenu des négociants et le revenu d’exploitation courant de l’émetteur au cours de la dernière année est relativement élevé ou s’il montre une tendance à la croissance rapide
Vérification du potentiel… 139.
Inspection de l’échange anormal de marchandises de grande valeur 144.
Vérification du remboursement par un tiers 145.
29. Vérification des opérations en espèces de l’émetteur au cours de la période de déclaration 146.
30. Sous – traitance 147.
31. Vérification de la variation du coût unitaire des principaux produits de l’émetteur au cours de la période considérée 148.
Vérification de l’externalisation de la main – d’œuvre de l’émetteur 157.
33. Vérification des comptes débiteurs en souffrance de l’émetteur à la fin de la période de déclaration 158.
Vérification des billets à recevoir de l’émetteur 161.
Vérification du solde des stocks de l’émetteur ou des changements importants de catégorie à la fin de la période de déclaration………………………………………….. 36. Vérification des matières premières ou des marchandises en stock dont l’âge d’inventaire de l’émetteur dépasse un an à la fin de la période de déclaration 164.
Vérification des immobilisations 165.
38. Si les travaux de construction en cours de l’émetteur à la fin de la période considérée sont suspendus pendant une longue période ou si la période de construction est trop longue 39. Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation fluctuent considérablement ou diffèrent sensiblement du bénéfice net de l’exercice en cours
Vérification de l’état… 167.
Vérification des projets d’investissement financés par des fonds collectés 169.
S’il existe des contrats exécutés et en cours d’exécution qui ont une incidence importante sur l’émetteur au cours de la période visée par le rapport 169 annexe… 176.
Rapport de travail sur l’offre publique initiale d’actions de Heshun Science and Technology et la recommandation d’émission de documents de demande d’inscription au Gem
Section I processus opérationnel du projet
Processus interne d’examen des projets des organismes de recommandation
L’institution de recommandation a mis en place des systèmes de contrôle interne parfaits, tels que le système d’approbation des projets, le système de diligence raisonnable, le système de mentorat, le système de contrôle de la qualité, le système d’enquête et de vérification, le système du noyau, le système de rapport de rétroaction, le système de rapport sur les événements à risque, le système d’inspection de la conformité, le système de traitement d’urgence, le système de supervision continue, le système de formation continue et le système de documents de travail de recommandation.
Conformément aux lignes directrices sur le contrôle interne des activités bancaires d’investissement des sociétés de valeurs mobilières publiées par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, trois lignes de contrôle interne ont été établies pour les activités de recommandation de l’institution de recommandation, à savoir: (i) L’équipe de projet et le Département des affaires constituent La première ligne de défense; Le Service de contrôle de la qualité constitue la deuxième ligne de défense; Le Département de la gestion du noyau, le Département juridique de la conformité et d’autres départements concernés constituent la troisième ligne de défense.
Le processus interne d’examen des projets du promoteur comprend principalement le processus d’examen de l’approbation des projets, le processus d’examen du contrôle de la qualité, le processus du noyau et le processus de gestion subséquent.
Processus d’examen du lancement du projet
Le Comité de gestion des services bancaires d’investissement de l’institution de recommandation dispose d’un groupe d’approbation des services de souscription, de fusion et de réorganisation des sponsors (ci – après dénommé « Groupe d’approbation») qui est l’organe d’examen de l’approbation des services de souscription, de fusion et de réorganisation des sponsors et qui prend des décisions sur l’approbation des projets des banques d’investissement. Le processus spécifique de ce projet est le suivant:
1. Demande d’approbation de projet et examen interne du Département des affaires
Après une diligence raisonnable préliminaire, l’équipe de projet estime que le projet est conforme aux critères d’approbation du promoteur et soumet le formulaire d’auto – vérification des conflits d’intérêts et les documents justificatifs pertinents, le rapport de demande d’approbation de projet et d’autres documents utiles pour comprendre la qualité et les risques du projet le 28 Août 2020.
Le personnel de conformité à temps plein de l’unit é opérationnelle a examiné les situations de conflit d’intérêts et a émis des avis clairs sur les résultats de l’examen le 28 août 2020. Le chef de projet et le chef du Département des affaires examinent l’ensemble complet des documents de demande de lancement de projet et signent les avis d’examen le 28 août 2020.
Rapport de travail sur l’offre publique initiale d’actions de Heshun Science and Technology et la recommandation d’émission de documents de demande d’inscription au Gem
2. Examen par le Département du contrôle de la qualité
Le Département du contrôle de la qualité vérifie et juge si le projet est conforme aux normes et conditions d’approbation du projet et émet des avis d’audit clairs le 31 août 2020.
3. Examen des conflits d’intérêts du Département juridique de la conformité
La Division du droit de la conformité procède à un examen des conflits d’intérêts et émet une opinion définitive le 31 août 2020.
4. Examen et vote du Groupe d’approbation du projet
Le Département du contrôle de la qualité est chargé d’organiser l’examen de l’approbation du projet, de sélectionner les membres de l’équipe d’approbation du projet parmi les membres de l’équipe d’approbation du projet et d’envoyer les documents d’approbation au membre de l’équipe d’approbation du projet sur la base du principe d’évitement.
Les conditions suivantes sont remplies pour l’examen et le vote de l’approbation du projet: (i) Le nombre de membres participant à l’examen de l’approbation du projet ne doit pas être inférieur à 5; Le nombre de membres du Département du contrôle interne ne doit pas être inférieur à 1 / 2 du nombre total de membres votants. L’équipe d’approbation du projet s’acquitte de ses fonctions par des moyens tels que le vote sur place, la communication et le vote écrit, et prend des décisions sur la question de savoir si le projet peut être approuvé ou non par vote. Les membres du Comité d’approbation du projet achèvent l’examen de l’approbation du projet dans les trois jours ouvrables suivant la réception des documents d’approbation du projet. Le 8 septembre 2020, les votes d’approbation ont atteint plus des 2 / 3 (inclus) des membres votants et ont été adoptés par vote.
Le Département du contrôle de la qualité prépare la résolution d’approbation du projet sous forme de document écrit ou électronique, qui est confirmée par les membres votants, et le Département du contrôle de la qualité en informe l’équipe de projet, les membres votants et les chefs de département concernés.
5. Approbation du chef de service
Le 9 septembre 2020, les chefs d’entreprise en charge ont approuvé et approuvé le projet.
Processus d’examen du contrôle de la qualité
Une fois que l’équipe de projet a terminé la diligence raisonnable, que les documents de travail ont été préparés et que les documents de demande ont été préparés, et que l’équipe de projet et le Département des affaires ont effectué l’examen interne, l’équipe de projet a présenté une demande d’examen du contrôle de la qualité au Département du contrôle de la qualité le 15 octobre 2020.
Le Département du contrôle de la qualité a chargé du Qing, Li Peng et Pei Jie d’effectuer une vérification sur place du 19 au 23 octobre 2020, y compris: interroger le personnel concerné de la société de projet et de l’équipe de projet; Observer les activités de production et d’exploitation de la société de projet; Vérifier les documents de travail du projet et d’autres documents pertinents; Examiner les documents, les données et les conditions liés au processus de vérification. Les vérificateurs sur place doivent analyser et juger les risques du projet et la pratique de l’équipe de projet en fonction de la situation de vérification sur place, formuler des conclusions claires sur la vérification sur place et préparer un rapport de vérification sur place le 23 octobre 2020.
Rapport de travail sur l’offre publique initiale d’actions de Heshun Science and Technology et la recommandation d’émission de documents de demande d’inscription au Gem
Soumettre à la personne responsable du Service de contrôle de la qualité pour examen.
Une fois l’examen du projet terminé, le personnel d’examen du contrôle de la qualité doit, le 26 octobre 2020, publier un rapport d’examen préliminaire du contrôle de la qualité sur les questions soulevées lors de l’examen préliminaire du projet, les questions relatives aux documents de demande, les questions relatives aux documents de travail, etc.
Après avoir reçu le rapport d’examen préliminaire du contrôle de la qualité, l’équipe de projet doit répondre aux questions pertinentes en temps opportun et sérieusement, achever l’acquisition et la collecte des documents de travail à l’étape de la diligence raisonnable sur place et les soumettre au service du contrôle de la qualité pour acceptation.
L’examinateur du contrôle de la qualité a publié le rapport de contrôle de la qualité du projet le 3 novembre 2020 et a énuméré les projets douteux.
