Table des matières
Page i. Rapport d’assurance sur le contrôle interne 1 – 3
II. Rapport d & apos; auto – évaluation du contrôle interne 4−17
Rapport d’assurance du contrôle interne
Zhonghui huijian [2022] No 0530 Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’examiner le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
I. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
II. Restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé qu’à des fins de divulgation dans le rapport annuel de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Nous convenons que ce rapport d’assurance sera soumis et divulgué publiquement avec d’autres documents en tant que document nécessaire divulgué dans le rapport annuel de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) Company.
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité. Entre – temps, la direction de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’émettre des avis d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne sur la base de la mise en oeuvre des travaux d’assurance.
V. Aperçu des travaux
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme no 3101 pour les autres services de certification des comptables publics certifiés de la Chine – services d’assurance autres que la vérification ou l’examen de l’information financière historique. Les dispositions ci – dessus exigent que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que les renseignements sur l’objet d’assurance ne comportent pas d’inexactitudes importantes. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de la rationalité de la conception et de l’efficacité de l’exécution des systèmes de contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
Cette conclusion a été formulée sous réserve des restrictions inhérentes indiquées dans le rapport d’assurance.
(cette page n’a pas de texte)
Zhonghui Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: Lin Pengfei
Hangzhou, Chine CPA: Tanggu
Date du rapport: 3 mars 2022
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) tous les actionnaires:
Conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres départements, ainsi qu’à d’autres lois et règlements pertinents, et sur la base de la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne, et en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (ci – après dénommé la société ou la société), Nous avons procédé à une inspection complète de l’établissement, de l’amélioration et de la mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise, identifié les défauts de conception et d’exploitation du contrôle interne, communiqué pleinement avec les institutions d’audit externe et consulté largement les auditeurs externes, sur la base desquels nous avons examiné la rationalité de L’établissement du contrôle interne de l’entreprise. Une évaluation complète de l’intégrité et de l’efficacité de la mise en oeuvre a été effectuée. L’auto – évaluation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) est présentée ci – dessous.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction de l’entreprise est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future des contrôles internes peut être déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne non financier. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
État d’avancement de l’évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les détails des activités et des questions incluses dans l’évaluation de la société sont les suivants:
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément aux lois et règlements pertinents de l’État et aux Statuts de la société, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, défini les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et formé un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, qui précise la nature, les pouvoirs et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, y compris la convocation et l’avis, la proposition, le vote et la résolution. La formulation et l’application effective de ces règles garantissent que l’Assemblée générale des actionnaires exerce son pouvoir de décision sur les questions importantes conformément à la loi et sont propices à la protection des droits et intérêts légitimes des actionnaires.
L’Assemblée générale des actionnaires de la société a fonctionné en stricte conformité avec le droit des sociétés, les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires et les lois et règlements pertinents. Les actionnaires ont assisté à l’Assemblée conformément aux exigences légales et ont présenté des propositions et des suggestions concernant le mandat de l’Assemblée générale des actionnaires. L’Assemblée générale des actionnaires a révisé les statuts, les rapports de travail du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de chaque année au cours de la période considérée. Les comptes financiers annuels et le budget, la nomination d’institutions d’audit, la répartition des bénéfices, l’élection des administrateurs et des superviseurs et d’autres questions sont décidés.
Le Conseil d’administration de la société est composé de cinq administrateurs, dont deux administrateurs indépendants. Il existe quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de nomination. Le Conseil d’administration de la société fonctionne conformément au droit des sociétés, aux statuts, au règlement intérieur du Conseil d’administration et aux lois et règlements pertinents. Les administrateurs assistent à la réunion conformément aux exigences légales et présentent des propositions et des suggestions concernant la portée des responsabilités du Conseil d’administration. Le Conseil d’administration prend des Décisions sur la sélection et l’emploi des cadres supérieurs et du Directeur général de la société pour rendre compte des opérations connexes. Le Centre des valeurs mobilières est responsable du travail quotidien du Conseil d’administration.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont un représentant du personnel. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui définit clairement les responsabilités des autorités de surveillance, les pouvoirs et les pouvoirs du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que la convocation, l’avis et la résolution du Conseil des autorités de surveillance. La formulation et l’application effective de ces règles sont propices à la pleine mise en œuvre du rôle de surveillance du Conseil des autorités de surveillance et à la protection des intérêts des actionnaires, de l’entreprise et des employés contre les violations des intérêts légitimes.
L’entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les responsabilités du Directeur général, la réunion du Bureau du Directeur général et la réunion de planification de la production, le système de rapport du Directeur général, le système de supervision, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d’administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l’entreprise.
Structure organisationnelle interne
Les organisations internes mises en place par la société comprennent le Centre de planification du développement, le Centre de formation des ressources humaines, le Centre de gestion des opérations, le Centre de contrôle, le Centre de gestion financière, le Centre d’achat de matériel, le Centre de vente, le Centre juridique des valeurs mobilières, le Centre administratif du parti et des masses, le Département de l’audit, le Département de la mesure de la qualité, le Département de la sécurité et de la protection de l’environnement et le Département de la technologie de production. En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d’équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d’assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et d’assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Création d’un organe d’audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société conformément au règlement intérieur du Comité d’audit. Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs et de deux administrateurs indépendants, dont un professionnel de la comptabilité et Coordonnateur du Comité. Le Comité d’audit se compose d’un département d’audit, d’un directeur du Département d’audit interne et de 10 auditeurs, qui ont la capacité professionnelle de mener des travaux d’audit de manière indépendante. Le Département de l’audit interne supervise et vérifie l’efficacité du contrôle interne en combinaison avec la supervision de l’audit interne. Le Département de l’audit interne fait rapport des défauts de contrôle interne constatés au cours de la supervision et de l’inspection conformément aux procédures de travail de l’audit interne de l’entreprise; Il a le droit de signaler directement au Conseil d’administration, à son Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance les lacunes importantes constatées dans le contrôle interne au cours de la surveillance et de l’inspection.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, y compris l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés;
Dans le même temps, l’entreprise attache une grande importance à la qualité des employés et considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi des employés. L’entreprise compte actuellement 3 149 employés, dont 2 099 employés de production, 20 employés de vente, 209 employés techniques, 31 employés financiers et 791 employés administratifs. Parmi eux, 16 sont titulaires d’une maîtrise, 272 sont titulaires d’un baccalauréat, 402 sont titulaires d’un diplôme d’études collégiales et 2 459 sont titulaires d’un diplôme d’études secondaires ou inférieures. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste.
Culture d’entreprise
L’entreprise adhère au concept d’exploitation minière d’économie de ressources et de recyclage, construit une mine verte nationale, améliore continuellement l’efficacité de l’exploitation minière et réduit les coûts; Enrichir la gamme de produits de l’entreprise avec l’utilisation complète de la mine comme guide; Améliorer le niveau de contrôle de la production par la construction automatique de l’information; Mettre en œuvre des mesures telles que « la sécurité d’abord, la prévention d’abord et le traitement global», renforcer la protection de l’environnement, renforcer la production de sécurité, assurer la qualité des produits et s’efforcer de faire de l’entreprise une excellente entreprise leader dans l’industrie.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a formulé des objectifs de contrôle raisonnables et mis en place un mécanisme efficace d’évaluation des risques afin d’identifier et de traiter les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle et de déterminer la tolérance aux risques correspondante.
3. Activités de contrôle
Contrôle incompatible de la séparation des emplois
L’entreprise a procédé à une analyse et à un tri complets et systématiques des postes incompatibles impliqués dans le processus d’affaires et a mis en œuvre les mesures de séparation correspondantes afin de former un mécanisme de travail dans lequel chaque employé exerce ses fonctions, assume ses responsabilités et se limite mutuellement. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et l’exécution des activités, l’exécution des activités et la supervision de l’examen, la garde des biens et des dossiers comptables, la gestion des activités et l’audit des activités, etc.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation
L’entreprise a fait la distinction entre l’autorisation conventionnelle et l’autorisation spéciale pour le contrôle de l’approbation de l’autorisation, et a précisé la portée de l’autorité, les procédures d’approbation et les responsabilités correspondantes de chaque poste pour le traitement des affaires et des questions. Pour les autorisations générales, des lignes directrices sur les autorisations ont été élaborées; Pour les autorisations spéciales, la portée, les pouvoirs, les procédures et les responsabilités sont clairement définis et les autorisations spéciales sont strictement contrôlées.
Contrôle du système comptable
La société a procédé à la comptabilisation et à la mesure, établi des états financiers en stricte conformité avec la loi comptable et les normes comptables pour les entreprises, etc., et précisé les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports financiers afin d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables.
Le travail de base comptable est parfait, l’organisation comptable est bien établie, les comptables sont affectés conformément aux exigences de l’État en matière de qualification comptable, et l’Organisation et le personnel répondent aux exigences d’indépendance pertinentes.
Contrôle de la protection des biens
La société a mis en place un système de gestion quotidienne des biens et un système d’inventaire régulier, et a pris des mesures telles que l’enregistrement des biens, la conservation des biens matériels, l’inventaire régulier, la vérification des comptes et des faits, la limitation des contacts et l’élimination pour assurer la sécurité des biens.
Contrôle budgétaire
La société a mis en œuvre un système global de gestion budgétaire, défini les responsabilités et les pouvoirs de chaque Unit é responsable dans la gestion budgétaire, normalisé les procédures de préparation, d’examen, de publication et d’exécution du budget et renforcé les contraintes budgétaires.
Contrôle de l’analyse opérationnelle
L’entreprise a mis en place un système d’analyse de l’état de fonctionnement, et la direction utilise l’information sur la production, l’achat et la vente, l’investissement, le financement, les finances et d’autres aspects en temps opportun et de façon exhaustive, effectue régulièrement l’analyse de l’état de fonctionnement par l’analyse factorielle, l’analyse comparative, l’analyse des tendances et d’autres méthodes, découvre les problèmes existants, découvre les causes et les améliore en temps opportun.
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre un système d’évaluation du rendement, mis en place un système d’index d’évaluation, procédé à une évaluation régulière et objective du rendement de toutes les unités responsables et de tous les employés au sein de l’entreprise, et a utilisé les résultats de l’évaluation comme base pour déterminer La rémunération des employés et la promotion, l’évaluation du mérite, la rétrogradation, le transfert de poste et le licenciement.
4.
