Avis de vérification de guodu Securities Co., Ltd. Sur le rapport d'auto - évaluation du contrôle interne en 2021
Guodu Securities Co., Ltd. (ci - après dénommée « guodu securities» ou « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour l’émission publique d’obligations de sociétés convertibles par Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) Les lignes directrices pour l'exploitation normalisée des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et d'autres règlements pertinents ont examiné et vérifié le rapport d'auto - évaluation du contrôle interne de l'année 2021 de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) comme suit:
Vérification du contrôle interne de guodu Securities
L'institution de recommandation guodu Securities a consulté les documents relatifs au contrôle interne tels que les documents de la troisième réunion de la société et divers systèmes de gestion; Consulter les documents de divulgation d'information pertinents; Le rapport d'auto - évaluation du contrôle interne publié par le Conseil d'administration de la société a été vérifié à partir de l'environnement du contrôle interne, de l'établissement et de la mise en œuvre du système de contrôle interne, de la supervision du contrôle interne et d'autres aspects par la communication avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et le personnel concerné du cabinet comptable.
Évaluation du contrôle interne 1
Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d'évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d'exploitation représente 100% du total des revenus d'exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les détails des activités et des questions incluses dans l'évaluation de la société sont les suivants:
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément aux lois et règlements pertinents de l'État et aux statuts, la société a mis en place une structure de gouvernance d'entreprise normalisée et des règles de procédure, défini les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d'exécution et de supervision, et mis en place un mécanisme scientifique de répartition des responsabilités et d'équilibre des pouvoirs.
La société a formulé le règlement intérieur de l'Assemblée générale des actionnaires, qui précise la nature, les pouvoirs et les procédures de travail de l'Assemblée générale des actionnaires, y compris la convocation et l'avis, la proposition, le vote et la résolution. Cette règle est formulée et valide conformément au rapport annuel d'auto - évaluation du contrôle interne de 2021.
L'exécution garantit que l'Assemblée générale des actionnaires exerce le pouvoir de décision sur les questions importantes conformément à la loi et est propice à la protection des droits et intérêts légitimes des actionnaires. L'Assemblée générale des actionnaires de la société a fonctionné en stricte conformité avec le droit des sociétés, les statuts, le règlement intérieur de l'Assemblée générale des actionnaires et les lois et règlements pertinents. Les actionnaires ont assisté à l'Assemblée conformément aux exigences légales et ont présenté des propositions et des suggestions concernant le mandat de l'Assemblée générale des actionnaires. L'Assemblée générale des actionnaires a révisé les statuts, les rapports de travail du Conseil d'administration et du Conseil des autorités de surveillance de chaque année au cours de la période considérée. Les comptes financiers annuels et le budget, la nomination d'institutions d'audit, la répartition des bénéfices, l'élection des administrateurs et des superviseurs et d'autres questions sont décidés.
Le Conseil d'administration de la société est composé de cinq administrateurs, dont deux administrateurs indépendants. Il existe quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d'audit, le Comité de rémunération et d'évaluation et le Comité de nomination. Le Conseil d'administration de la société fonctionne conformément au droit des sociétés, aux statuts, au règlement intérieur du Conseil d'administration et aux lois et règlements pertinents. Les administrateurs assistent à la réunion conformément aux exigences légales et présentent des propositions et des suggestions concernant la portée des responsabilités du Conseil d'administration. Le Conseil d'administration prend des Décisions sur la sélection et l'emploi des cadres supérieurs et du Directeur général de la société pour rendre compte des opérations connexes. Le Centre des valeurs mobilières est responsable du travail quotidien du Conseil d'administration.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont un représentant du personnel. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui définit clairement les responsabilités des autorités de surveillance, les pouvoirs et les pouvoirs du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que la convocation, l'avis et la résolution du Conseil des autorités de surveillance. La formulation et l'application effective de ces règles sont propices à la pleine mise en œuvre du rôle de surveillance du Conseil des autorités de surveillance et à la protection des intérêts des actionnaires, de l'entreprise et des employés contre les violations des intérêts légitimes.
L'entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les responsabilités du Directeur général, la réunion du Bureau du Directeur général et la réunion de planification de la production, le système de rapport du Directeur général, le système de supervision, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d'administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l'entreprise. Structure organisationnelle interne
Les organisations internes mises en place par la société comprennent le Centre de planification du développement, le Centre de formation des ressources humaines, le Centre de gestion des opérations, le Centre de contrôle, le Centre de gestion financière, le Centre d'achat de matériel, le Centre de vente, le Centre juridique des valeurs mobilières, le Centre administratif du parti et des masses, le Département de l'audit, le Département de la mesure de la qualité, le Département de la sécurité et de la protection de l'environnement et le Département de la technologie de production. En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d'équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d'assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d'exploitation de l'entreprise et d'assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Création d'un organe d'audit interne
Le Conseil d'administration de la société dispose d'un Comité d'audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société conformément au règlement intérieur du Comité d'audit. Le Comité d'audit se compose de trois administrateurs et de deux administrateurs indépendants, dont un professionnel de la comptabilité et Coordonnateur du Comité. Le Comité d'audit se compose d'un département d'audit, d'un directeur du Département d'audit interne et de 10 auditeurs, qui ont la capacité professionnelle de mener des travaux d'audit de manière indépendante. Le Département de l'audit interne supervise et vérifie l'efficacité du contrôle interne en combinaison avec la supervision de l'audit interne. Le Département de l'audit interne fait rapport des défauts de contrôle interne constatés au cours de la supervision et de l'inspection conformément aux procédures de travail de l'audit interne de l'entreprise; Il a le droit de signaler directement au Conseil d'administration, à son Comité d'audit et au Conseil des autorités de surveillance les lacunes importantes constatées dans le contrôle interne au cours de la surveillance et de l'inspection.
Politique des ressources humaines
L'entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l'entreprise, y compris l'emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l'évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés;
Dans le même temps, l'entreprise attache une grande importance à la qualité des employés et considère l'éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l'emploi des employés. L'entreprise compte actuellement 3 149 employés, dont 2 099 employés de production, 20 employés de vente, 209 employés techniques, 31 employés financiers et 791 employés administratifs. Parmi eux, 16 sont titulaires d'une maîtrise, 272 sont titulaires d'un baccalauréat, 402 sont titulaires d'un diplôme d'études collégiales et 2 459 sont titulaires d'un diplôme d'études secondaires ou inférieures. L'entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d'éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste.
Culture d'entreprise
L'entreprise adhère au concept d'exploitation minière d'économie de ressources et de recyclage, construit une mine verte nationale, améliore continuellement l'efficacité de l'exploitation minière et réduit les coûts; Enrichir la gamme de produits de l'entreprise avec l'utilisation complète de la mine comme guide; Améliorer le niveau de contrôle de la production par la construction automatique de l'information; Mettre en œuvre des mesures telles que « la sécurité d'abord, la prévention d'abord et le traitement global», renforcer la protection de l'environnement, renforcer la production de sécurité, assurer la qualité des produits et s'efforcer de faire de l'entreprise une excellente entreprise leader dans l'industrie.
2. Évaluation des risques
L'entreprise a élaboré des objectifs de contrôle et mis en place un mécanisme d'évaluation des risques afin d'identifier et de traiter les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle et de déterminer la tolérance aux risques correspondante.
3. Activités de contrôle
Contrôle incompatible de la séparation des emplois
L'entreprise a procédé à une analyse et à un tri complets et systématiques des postes incompatibles impliqués dans le processus d'affaires et a mis en œuvre les mesures de séparation correspondantes afin de former un mécanisme de travail dans lequel chaque employé exerce ses fonctions, assume ses responsabilités et se limite mutuellement. Les postes incompatibles comprennent principalement l'approbation de l'autorisation et l'exécution des activités, l'exécution des activités et la supervision de l'examen, la garde des biens et des dossiers comptables, la gestion des activités et l'audit des activités, etc.
Contrôle de l'approbation de l'autorisation
L'entreprise a fait la distinction entre l'autorisation conventionnelle et l'autorisation spéciale pour le contrôle de l'approbation de l'autorisation, et a précisé la portée de l'autorité, les procédures d'approbation et les responsabilités correspondantes de chaque poste pour le traitement des affaires et des questions. Pour les autorisations générales, des lignes directrices sur les autorisations ont été élaborées; Pour les autorisations spéciales, la portée, les pouvoirs, les procédures et les responsabilités sont clairement définis et les autorisations spéciales sont strictement contrôlées.
Contrôle du système comptable
La société a procédé à la comptabilisation et à la mesure, établi des états financiers en stricte conformité avec la loi comptable et les normes comptables pour les entreprises, etc., et a précisé les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports financiers afin d'assurer l'authenticité et l'exhaustivité des données comptables. Le travail de base comptable est parfait, l'établissement de l'organisation comptable est complet, le personnel comptable est affecté conformément aux exigences de l'État en matière de qualification comptable, et l'Organisation et le personnel répondent aux exigences d'indépendance pertinentes.
Contrôle de la protection des biens
La société a mis en place un système de gestion quotidienne des biens et un système d'inventaire régulier, et a pris des mesures telles que l'enregistrement des biens, la conservation des biens matériels, l'inventaire régulier, la vérification des comptes et des faits, la limitation des contacts et l'élimination pour assurer la sécurité des biens.
Contrôle budgétaire
La société a mis en œuvre un système global de gestion budgétaire, défini les responsabilités et les pouvoirs de chaque Unit é responsable dans la gestion budgétaire, normalisé les procédures de préparation, d'examen, de publication et d'exécution du budget et renforcé les contraintes budgétaires.
Contrôle de l'analyse opérationnelle
L'entreprise a mis en place un système d'analyse de l'état de fonctionnement, et la direction utilise l'information sur la production, l'achat et la vente, l'investissement, le financement, les finances et d'autres aspects en temps opportun et de façon exhaustive, effectue régulièrement l'analyse de l'état de fonctionnement par l'analyse factorielle, l'analyse comparative, l'analyse des tendances et d'autres méthodes, découvre les problèmes existants, découvre les causes et les améliore en temps opportun.
Contrôle de l'évaluation du rendement
L'entreprise a mis en place et mis en œuvre un système d'évaluation du rendement, mis en place un système d'index d'évaluation, procédé à une évaluation régulière et objective du rendement de toutes les unités responsables et de tous les employés au sein de l'entreprise, et a utilisé les résultats de l'évaluation comme base pour déterminer La rémunération des employés et la promotion, l'évaluation du mérite, la rétrogradation, le transfert de poste et le licenciement.
4. Information et communication
L'entreprise a mis en place un système d'information et de communication afin de clarifier les procédures de collecte, de traitement et de transmission de l'information relative au contrôle interne, d'assurer la communication en temps opportun de l'information et de promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Les canaux de collecte d'informations sont ouverts. La société peut obtenir des informations internes par l'intermédiaire de documents financiers et comptables, de documents de gestion opérationnelle, de rapports d'enquête, d'informations spéciales, de publications internes, de réseaux de bureaux et d'autres canaux; Les informations externes peuvent également être obtenues par l'intermédiaire d'organisations d'associations industrielles, d'intermédiaires sociaux, d'unités de transactions commerciales, d'études de marché, de lettres et de visites, de médias en ligne et d'organismes de réglementation compétents.
Procédure de transmission de l'information en temps opportun. L'entreprise peut communiquer et donner des commentaires en temps opportun sur l'information relative au contrôle interne entre les niveaux de gestion interne, les unités responsables et les liens d'affaires, ainsi qu'entre l'entreprise et les investisseurs externes, les créanciers, les clients, les fournisseurs, les organismes intermédiaires et les autorités de surveillance. Les problèmes constatés au cours de la communication de l'information peuvent être signalés et résolus en temps opportun. Les informations importantes peuvent être transmises en temps opportun au Conseil d'administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction.
Sécurité de fonctionnement du système d'information. L'entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d'information, l'accès et le changement, l'entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d'assurer le fonctionnement sûr et stable du système d'information.
5. Contrôle interne
La société a mis en place un système de contrôle interne et de supervision, défini les responsabilités et les pouvoirs des institutions d'audit interne et d'autres institutions internes en matière de contrôle interne, normalisé les procédures, les méthodes et les exigences en matière de contrôle interne, ainsi que la portée et la fréquence de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de surveillance, analyser en temps opportun la nature et les causes des défauts, proposer un plan de rectification et faire rapport au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance ou à la direction sous une forme appropriée. Mise en œuvre des principales activités de contrôle
1. Fonctionnement et gestion du Fonds
Gestion du Fonds monétaire
La société a formulé le système de gestion financière et le système de gestion des fonds pour normaliser le plan d'utilisation, les recettes et les dépenses et la garde des fonds monétaires. Il est précisé que tous les ministères et bureaux de l'entreprise sont le Service d'exécution du plan de fonds, que le Centre de gestion financière est le Service de gestion du plan de fonds et que le Centre d'exploitation est le Service de supervision du plan de fonds, et que les responsabilités et les pouvoirs du Service d'exécution et du Service de gestion sont clairement normalisés. Avant le 28 de chaque mois, chaque société et Département soumet le plan de fonds du mois suivant au centre de gestion financière. Le Centre de gestion financière examine et résume le plan de fonds soumis par chaque société et Département et est responsable de l'Organisation et de la tenue de la réunion du plan de fonds de la société. Avant le 5 de chaque mois, le Directeur général est prié d'organiser la réunion du plan de fonds pour former le plan de recettes et de dépenses de fonds du mois en cours, et le plan de fonds approuvé est communiqué à chaque société. Mise en œuvre par département. Le Service de supervision est responsable de la mise en œuvre et de l'évaluation de l'achèvement du plan de fonds de chaque entreprise et Département.
La société a formulé des mesures de gestion du Fonds monétaire pour le contrôle des objectifs et la mise en œuvre par étapes. Au cours de la mise en œuvre, les droits et les responsabilités sont clairs et la gestion stricte est effectuée. Dans l'ensemble, l'effet de la réalisation de la mesure des revenus et de l'équilibre des revenus n'a pas de défauts majeurs affectant la sécurité du Fonds monétaire.
Gestion du financement
Afin de normaliser la gestion et l'utilisation des fonds collectés et de protéger au maximum les droits et intérêts des investisseurs, la société a formulé le système de gestion des fonds collectés conformément aux lois et règlements pertinents et en combinaison avec la situation réelle de la société. Le système précise le stockage, l'approbation, l'utilisation, le changement de projet d'investissement, la gestion de la mise en oeuvre du projet, la gestion et la supervision de l'utilisation des fonds collectés. L'entreprise mettra en œuvre un système d'examen et d'approbation strict pour la collecte de fonds conformément aux exigences du système de gestion de la collecte de fonds et en combinaison avec les besoins de production et d'exploitation de l'entreprise, afin de faciliter la supervision de l'utilisation des fonds collectés et de garantir que les fonds collectés sont utilisés à des fins spéciales.
La société a mis en place un service d'audit interne, un Conseil d'administration et un Conseil des autorités de surveillance, amélioré le mécanisme de surveillance de la gouvernance d'entreprise et engagé un organisme consultatif externe pour fournir des conseils de surveillance sur l'utilisation normalisée des fonds de la société. Dans l'ensemble, l'entreprise a une bonne capacité de contrôle sur l'utilisation et la gestion des fonds collectés et assure une utilisation sûre et efficace des fonds collectés par la supervision interne et externe. Les fonds collectés par l'entreprise ne s'écartent pas sérieusement de l'utilisation prévue.
2. Gestion des achats et des paiements
L'entreprise a formulé le système de gestion des achats, le système de gestion de l'approvisionnement en matériel et le système de gestion du fret, qui normalisent la gestion quotidienne de l'acceptation, de l'entreposage, de l'émission, de l'entreposage, de la distribution prévue, de l'examen des prix, de la commande et de l'achat, ainsi que la gestion de la distribution et du paiement correspondants, à partir de la sélection des fournisseurs qualifiés, de la distribution prévue, de l'examen des prix, de la commande et de l'achat Afin de s'assurer que l'entreprise peut acheter des matériaux à haut rapport qualité - prix, de renforcer la gestion des matériaux et des coûts, d'améliorer le niveau de gestion de l'approvisionnement en matériaux de l'entreprise, de normaliser davantage les procédures de circulation, de stockage et de contrôle des matériaux, d'effectuer des réserves de matériaux, d'assurer l'approvisionnement en matériaux, de maintenir la sécurité et l'intégrité des actifs de l'entreprise et d'accélérer le roulement des fonds.
Le Centre d'approvisionnement en matériel est responsable de l'achat spécifique de l'entreprise. Le demandeur du plan de demande doit présenter le plan de demande mensuellement en fonction de la production réelle. Les services techniques concernés sont responsables de fournir les exigences techniques et les conditions d'assurance de la qualité pertinentes pour les matériaux. Pour l'achat de matériaux importants et spéciaux, le Directeur général peut participer directement à l'envoi d'une personne spéciale ou d'un service désigné pour aider. L'entreprise n'a pas de lacunes importantes dans le contrôle des achats et des paiements.
3. Gestion des ventes et des recouvrements
L'entreprise a formulé des mesures de gestion des contrats de vente, des procédures de demande d'opposition à la qualité et un système de gestion des expéditions du Centre de vente pour normaliser la signature, l'approbation, l'exécution et la supervision des contrats de vente, prévenir les risques liés à la signature et à l'exécution des contrats, assurer la légalité, l'équité, l'équité et la normalisation de l'exécution des contrats et assurer le respect du Code civil. L'entreprise a formulé une politique de vente réalisable et a précisé les principes de tarification, les normes et conditions de crédit, les méthodes de collecte, les responsabilités et les pouvoirs des organisations et du personnel impliqués dans les activités de vente.
