Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) : répertoire des rapports annuels de vérification de 2021
Page i. Rapport d’audit 1 – 6 II. États financiers 7 – 19 (i) bilan consolidé 7 – 8 (II) compte de résultat consolidé 9
État consolidé des flux de trésorerie 10 (IV) État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 11 – 12 (v) Bilan de la société mère 13 – 14 (vi) état des résultats de la société mère 15 (vii) État des flux de trésorerie de la société mère 16 (VIII) État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 17 – 18 III. Notes relatives aux états financiers 19 – 130
Rapport d & apos; audit
Zhonghui huishen [2022] No 0526 Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société consolidée et de la société mère pour l’année 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Nous avons identifié les éléments suivants comme des vérifications clés qui doivent être communiquées dans le rapport de vérification:
Compte à rebours.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Comme le montre la note V (38) des états financiers consolidés de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) Étant donné que le revenu d’exploitation est l’un des principaux indicateurs financiers de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
2. Réponse de la vérification
Comprendre le cycle de contrôle interne des ventes et des recouvrements, évaluer et tester l’efficacité de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne lié à la comptabilisation des recettes;
Selon le type de produit vendu et le développement réel de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
Effectuer des essais détaillés et des inspections par échantillonnage des contrats, des commandes, des documents de pesage, des dossiers de perception et des documents de règlement liés aux ventes;
Sélectionner les principaux clients pour exécuter les procédures de vérification par correspondance et de visite sur place en combinant les recettes de vente et les comptes débiteurs au cours de la période considérée; Effectuer un test de clôture des revenus d’exploitation pour confirmer si la confirmation des revenus de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
Authenticité et exactitude des coûts
1. Description de l’événement
Comme le montre la note V (38) des états financiers consolidés de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) Les coûts d’exploitation de la compagnie ont augmenté d’année en année au cours de la période visée par le rapport. Par conséquent, nous considérons l’authenticité et l’exactitude des coûts de la compagnie Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) comme des questions clés de vérification.
2. Réponse de la vérification
Comprendre le cycle de contrôle interne lié au processus d’achat et de production, évaluer et tester la rationalité et l’efficacité de la conception du contrôle interne liée au paiement des achats et au processus de production;
Analyser le prix d’achat des principales matières premières et sa tendance à la variation et comparer avec la situation du marché;
Effectuer des essais de tarification des principales matières premières;
Effectuer une procédure d’examen analytique des coûts de production, comparer la proportion des matériaux directs, de la main – d’oeuvre directe et des coûts de fabrication par rapport aux coûts de production de chaque période, et évaluer la rationalité des fluctuations des matériaux, de la main – d’oeuvre et des coûts; Analyser s’il y a des fluctuations anormales du coût unitaire du produit;
Comprendre le processus de production et la méthode de comptabilité analytique du Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) Vérifier si les matériaux directs, la main – d’oeuvre directe et la répartition des coûts de fabrication sont corrects, si la comptabilité des sous – produits est correcte et si le report des coûts correspond aux revenus;
Effectuer des vérifications ponctuelles des contrats d’achat, des factures et des reçus, et effectuer des procédures de lettre de confirmation pour les principaux fournisseurs;
Mettre en œuvre des procédures de surveillance des stocks et vérifier si l’état des stocks est endommagé ou mis au rebut.
Iv. Autres informations
Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) la direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements.
Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
Le niveau de gouvernance d’entreprise (ci – après dénommé « niveau de gouvernance») est chargé de superviser le processus d’information financière de la société.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants sur la capacité d’exploitation continue de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de la société Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
(aucun texte sur cette page) Zhonghui Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountant: Lin Pengfei
(partenaire de projet)
Hangzhou, Chine CPA: Tanggu
Date du rapport: 3 mars 2022
Bilan consolidé
31 décembre 2021
Joint 01 form – 1 Prepared by Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) amount Unit: RMB Yuan
Note de projet no ligne 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire V (i) 166077363668279992100547
Actifs financiers de négociation V (II) 2 377155 896,06
