Code des valeurs mobilières: By-Health Co.Ltd(300146) titre abrégé: By-Health Co.Ltd(300146)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne et avis connexes en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de By-Health Co.Ltd(300146) (ci – après dénommées « By-Health Co.Ltd(300146) Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions sur l’efficacité du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences des spécifications de base et des lignes directrices connexes, la société détermine les principaux éléments à inclure dans la portée de l’évaluation en fonction de l’échelle des activités et des conditions d’exploitation réelles de la société, en prenant comme orientation le risque et en combinant les données des états financiers annuels consolidés de la société. La société mère By-Health Co.Ltd(300146) et la filiale à part entière By-Health Co.Ltd(300146) Pharmaceutical Co., Ltd. Sont incluses dans le
Total de l’actif du projet actif net résultat d’exploitation bénéfice net
États consolidés 1 296592,67 1 053651,54 743127,81 176630,32
(10 000 RMB)
Champ d’application 87131998730490195098324119651007
(10 000 RMB)
% 67,20% 69,33% 68,61% 111,26%
Les activités et les questions spécifiques et les domaines à haut risque inclus dans la construction du système de contrôle interne et l’auto – évaluation de l’année en cours comprennent:
1. Gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, ressources humaines, responsabilité sociale et culture d’entreprise;
2. Niveau des processus opérationnels: activités de financement, gestion des investissements, achats, ventes, projets d’ingénierie, rémunération et avantages sociaux, gestion des dépenses, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information et systèmes d’information.
3. Domaines à haut risque prioritaires: activités du Fonds, rapports financiers, budget global, opérations de vente, gestion des achats, immobilisations et gestion des stocks.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et critères d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de l’entreprise et aux systèmes et méthodes d’évaluation pertinents de l’entreprise.
Les défauts de contrôle interne sont classés en défauts majeurs, en défauts majeurs et en défauts généraux. Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les normes d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en se référant aux exigences d’identification des défauts de contrôle interne conformément aux spécifications de base et aux lignes directrices d’appui pertinentes, ainsi qu’à l’échelle de la société, aux conditions d’exploitation, aux Caractéristiques de l’industrie, au niveau de risque et à d’autres facteurs. Les normes d’identification spécifiques sont les suivantes:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers dépend directement de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par ces défauts de contrôle interne.
Critères qualitatifs
Si le défaut est raisonnablement susceptible de faire en sorte que le contrôle interne de la société ne prévienne pas ou ne détecte pas et ne corrige pas en temps opportun les inexactitudes des états financiers; L’ampleur des inexactitudes potentielles qui pourraient résulter de ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts. Les situations suivantes peuvent indiquer des lacunes importantes dans le contrôle interne de la société en matière d’information financière:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
La société corrige les états financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
Le contrôle interne exercé par le Comité d’audit de l’entreprise et l’organe d’audit interne est inefficace.
Dans l’un des cas susmentionnés, la société peut être considérée comme ayant des défauts importants qui doivent être divulgués à l’extérieur.
Norme quantitative
Lors de l’évaluation quantitative des défauts de contrôle interne, il est nécessaire d’évaluer quantitativement les défauts constatés en fonction du niveau d’importance et des erreurs tolérables au niveau des états financiers annuels consolidés de la société.
Niveau d’importance: la société utilise 5% du bénéfice total des états financiers consolidés annuels comme indice quantitatif du niveau d’importance;
Erreur tolérable: la compagnie utilise 75% du niveau d’importance de l’année en cours comme indicateur quantitatif de l’erreur tolérable.
Au cours de l’évaluation des défauts de contrôle interne, l’entreprise Analyse et évalue les défauts de contrôle interne constatés en se référant aux indices qualitatifs et quantitatifs susmentionnés.
Lorsque l’incidence potentielle d’un défaut de contrôle interne sur les états financiers dépasse le niveau d’importance relative, ce défaut est considéré comme un défaut important; Lorsque l’incidence potentielle d’un défaut de contrôle interne sur les états financiers dépasse l’erreur tolérable mais est inférieure au niveau d’importance relative, ce défaut est considéré comme un défaut important; Dans le cas contraire, le défaut est considéré comme un défaut général. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Le contrôle interne des rapports non financiers est le contrôle interne des objectifs autres que les rapports financiers. Ces objectifs comprennent généralement la conformité juridique, les objectifs opérationnels stratégiques, la sécurité des actifs, etc.
Critères qualitatifs
Défauts majeurs: violation grave des lois, règlements, règles, etc., entraînant une enquête des ministères et organismes de réglementation concernés et une interdiction de quitter l’industrie ou de révoquer la licence d’exploitation; L’incapacité d’atteindre tous les objectifs opérationnels ou les principaux objectifs opérationnels, l’interruption des opérations en raison d’opérations non conformes et les dépassements importants du budget en termes de temps, de main – d’oeuvre ou de coûts; Des accidents irréparables de la production de sécurité ou de graves problèmes de qualité entraînent de lourdes pertes d’actifs et peuvent entraîner des poursuites judiciaires à grande échelle.
Défauts importants: violation des lois, règlements, règles, etc., entraînant une enquête des autorités compétentes et des organismes de réglementation et une suspension des activités pour rectification; L’incapacité d’atteindre une partie des objectifs opérationnels ou des principaux objectifs opérationnels, les contraintes réglementaires et les dépassements importants du budget en termes de temps, de main – d’oeuvre ou de coûts; Un grand nombre de mesures correctives sont nécessaires en cas d’accident majeur de production de sécurité ou de problème général de qualité entraînant une perte d’actifs.
Défauts généraux: violation des lois, règlements, règles, etc., entraînant des enquêtes et des sanctions de la part des autorités compétentes et des organismes de réglementation; Les opérations commerciales sont affectées dans une certaine mesure et dépassent le budget en termes de temps, de main – d’œuvre ou de coûts; Des mesures correctives sont nécessaires en cas d’accident de production de sécurité ou de problème de qualité individuel.
Norme quantitative
Lors de l’évaluation quantitative des défauts de contrôle interne, il est nécessaire d’évaluer quantitativement les défauts constatés en fonction du niveau d’importance et des erreurs tolérables au niveau des états financiers annuels consolidés de la société.
Niveau d’importance: la société utilise 5% du bénéfice total des états financiers consolidés annuels comme indice quantitatif du niveau d’importance. Erreur tolérable: la compagnie utilise 75% du niveau d’importance de l’année en cours comme indicateur quantitatif de l’erreur tolérable.
Au cours de l’évaluation des défauts de contrôle interne, l’entreprise Analyse et évalue les défauts de contrôle interne constatés en se référant aux indices qualitatifs et quantitatifs susmentionnés. Lorsque l’incidence potentielle d’un défaut de contrôle interne sur les états financiers dépasse le niveau d’importance relative, ce défaut est considéré comme un défaut important; Lorsque l’incidence potentielle d’un défaut de contrôle interne sur les états financiers dépasse l’erreur tolérable mais est inférieure au niveau d’importance relative, ce défaut est considéré comme un défaut important; Dans le cas contraire, le défaut est considéré comme un défaut général. Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
Au cours de la construction du système de contrôle interne et de l’auto – évaluation, l’entreprise a entièrement organisé les processus opérationnels et les règles et règlements dans le cadre de la mise en œuvre de la spécification de contrôle interne, a identifié les points de risque des principaux processus opérationnels, noeuds et points de contrôle, a établi La liste des problèmes ou des risques de vulnérabilité correspondants, a proposé et normalisé des mesures d’amélioration et a formulé des méthodes et des normes d’essai, d’inspection et d’évaluation du contrôle interne. L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise doit être effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base, les lignes directrices connexes et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, notamment:
1. Mettre en œuvre le processus d’évaluation des risques: interviewer les cadres moyens et supérieurs de l’entreprise pour recueillir des informations sur les risques, les trier et les analyser, identifier les domaines à haut risque auxquels l’entreprise est confrontée, guider la construction annuelle du contrôle interne et l’auto – évaluation, et clarifier la portée et l’orientation des travaux;
2. Mener des entrevues sur les processus afin de comprendre l’état actuel du contrôle interne des processus opérationnels de l’entreprise et d’identifier les points de contrôle clés. Lier l’information sur le contrôle des risques au ministère ou au poste, clarifier les responsabilités en matière de contrôle des risques et mettre en œuvre les exigences de gestion du contrôle interne de l’entreprise;
3. Effectuer un test de passage pour vérifier l’authenticité du processus et des informations pertinentes sur les points de contrôle obtenues au cours de l’entrevue, évaluer l’efficacité de la conception du contrôle interne et identifier les défauts de conception du contrôle interne;
4. Effectuer des essais de contrôle interne, prélever un certain nombre d’échantillons en fonction de la fréquence des principales activités de contrôle, évaluer l’efficacité de la mise en œuvre du contrôle interne et découvrir les défauts de mise en œuvre du contrôle interne;
5. Dans le processus de construction et d’évaluation du contrôle interne, en partant des risques inhérents au processus et de l’objectif de contrôle, rechercher les maillons faibles du contrôle interne, former le tableau récapitulatif des constatations de vérification et le plan de rectification des constatations de vérification, suivre la mise en œuvre des travaux de rectification, effectuer un nouveau test des résultats de rectification et vérifier l’efficacité des résultats de rectification.
Au cours de l’évaluation, nous avons adopté des méthodes appropriées telles que des entrevues individuelles, des tests de passage et des échantillonnages pour recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise, remplir fidèlement le document d’évaluation et analyser et identifier les lacunes du contrôle interne. Situation générale du système de contrôle interne
Grâce aux efforts conjoints du Conseil d’administration, de la direction et de tous les employés de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un système de contrôle interne relativement complet et continu et efficace, et a mis en place les mesures de contrôle interne nécessaires du niveau de l’entreprise à tous les niveaux des processus opérationnels, afin de fournir une protection raisonnable pour la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, les rapports financiers et l’intégrité réelle des informations pertinentes.
Environnement interne
1. Structure organisationnelle
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et des lois et règlements pertinents de la c
La société a préparé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le système de travail des administrateurs indépendants et le règlement de travail du Directeur général conformément au droit des sociétés et à d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’aux statuts, et les a révisés en temps opportun.
Le Conseil d’administration se compose d’un Comité d’audit et d’un Comité de nomination, de rémunération et d’évaluation et établit les règles d’exécution correspondantes.
La société crée un Conseil des autorités de surveillance chargé de superviser l’exécution des tâches du Conseil d’administration et de la direction, notamment en examinant les rapports périodiques de la société établis par le Conseil d’administration et en formulant des avis d’examen écrits; Vérifier les finances de l’entreprise; Superviser les actes des administrateurs et des cadres supérieurs dans l’exercice des fonctions de la société et proposer la révocation des administrateurs et des cadres supérieurs qui enfreignent les lois, les règlements administratifs, les statuts ou les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires; Lorsque les actes des administrateurs et des cadres supérieurs portent atteinte aux intérêts de la société, ils sont tenus de les corriger et, le cas échéant, de faire rapport à l’Assemblée générale des actionnaires ou aux autorités compétentes de l’État. La société a élaboré le manuel de décentralisation, qui divise les responsabilités et les pouvoirs au niveau du siège social, des départements fonctionnels, des filiales et des usines de production, y compris la gestion des opérations, la gestion de la production, la gestion de la recherche et du développement technologiques, la gestion de l’information, la gestion financière, la gestion des investissements, la gestion des ressources humaines, la gestion des valeurs mobilières, la gestion des affaires juridiques, la gestion des affaires publiques. Gestion de la vérification, etc.
L’entreprise prépare le plan stratégique de développement global de l’entreprise, le plan d’affaires annuel et le plan d’investissement, le plan de budget financier et de règlement final, le plan de distribution des bénéfices, le plan de mise en place de l’Organisation de gestion interne, le système de gestion de base, le plan d’emploi, de rémunération, d’évaluation, de récompenses, de sanctions et de licenciement du personnel de l’entreprise en tenant régulièrement ou irrégulièrement des réunions du Bureau du Directeur général, et formule des règles et règlements spécifiques de l’entreprise. Examiner les propositions ou les rapports de travail soumis au Conseil d’administration, aux comités professionnels relevant du Conseil d’administration et au Conseil des autorités de surveillance, ainsi que d’autres questions importantes.
2. Ressources humaines
Renforcer la construction et la gestion des ressources humaines, accélérer la construction d’équipes internes de talents et de réserves de talents, accorder la priorité à la formation des chefs de projet et des successeurs des ministères, prendre des mesures efficaces pour activer davantage l’Organisation et fournir un soutien solide au développement durable de l’entreprise.
3. Responsabilité sociale
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