Bece Legend Group Co.Ltd(000803)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Bece Legend Group Co.Ltd(000803) Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (ci – après appelée « date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne » et « date de référence »).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance de la société supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction de l’entreprise est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers n’a été constaté à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’approbation du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent les départements fonctionnels de la société et les filiales Holding incluses dans le champ d’application des états financiers consolidés de 2021. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les activités de garantie, les Rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, l’information et la communication; Les principaux domaines à haut risque sont la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les activités de financement, le budget global, la gestion des contrats et l’information financière.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au Manuel de contrôle interne (essai) et au Manuel d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants: 1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Norme quantitative: le niveau d’importance est le plus bas du rapport entre le montant de l’inexactitude causée par le défaut et le bénéfice total, l’actif total, le revenu d’exploitation ou les capitaux propres du propriétaire de l’entreprise. Sur la base du niveau d’importance calculé à partir des états financiers consolidés de 2021, les critères quantitatifs d’identification des lacunes en matière de contrôle interne des états financiers sont les suivants:
Éléments de comparaison défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Montant de la fausse déclaration du bénéfice total ＜ 3% du bénéfice total ≤ montant de la fausse déclaration ≥ bénéfice total
3% du bénéfice total 5% du bénéfice total
Montant total des actifs inexacts ＜ 0,5% du montant total des actifs ≤ montant total des actifs inexacts ≥ total des actifs
0,5% du montant 1% du montant total de l’actif
Montant inexact ＜ 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ montant inexact ≥ revenu d’exploitation
0,5% du total des recettes d’exploitation montant inexact 1% du total des recettes d’exploitation
Montant de l’inexactitude ＜ 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire ＜ montant de l’inexactitude ≥ 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ montant de l’inexactitude ＜ 1% du total des capitaux propres du propriétaire
1% du total
La classification et l’identification des différents types de défauts ne doivent satisfaire qu’à l’une des conditions ci – dessus pour être classés dans les types pertinents et doivent être conformes à des normes strictes.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs: les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Les inexactitudes importantes divulguées par l’audit externe ne sont pas découvertes en premier lieu par la société;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne est inefficace;
Les principaux défauts de contrôle interne découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable.
Un défaut de contrôle interne, bien qu’il ne soit pas considéré comme un défaut important, doit encore être signalé par erreur au Conseil d’administration et à la direction et considéré comme un défaut important.
Les défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs et des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Si le montant de la perte résultant d’un défaut d’information non financière peut être quantifié, le niveau de défaut d’information non financière est déterminé à l’aide de critères quantitatifs.
La norme quantitative est déterminée en fonction du montant absolu des dommages matériels directs causés.
Degré d’influence défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Projets
Montant de la perte directe: 50 000 RMB (y compris) – 500000 RMB 500000 RMB (y compris) – 1 000000 RMB 1 000000 RMB
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les éléments suivants sont considérés comme des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
La procédure de prise de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, par exemple, si la prise de décision est erronée, ce qui entraîne l’échec de la fusion et de l’acquisition;
Violer les lois et règlements nationaux;
Perte de personnel de direction ou de personnel technique;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle du système ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes;
L’échec de la fusion et de la réorganisation ou l’incapacité de poursuivre les activités des unités subordonnées nouvellement élargies;
Des événements négatifs importants se produisent et ont un impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques des entreprises.
Un défaut de contrôle interne, bien qu’il ne soit pas considéré comme un défaut important, doit néanmoins être considéré comme un défaut important par le Conseil d’administration et la direction.
Les défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs et des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers est principalement fondée sur le degré d’influence sur la réalisation des objectifs de contrôle interne. La réalisation des objectifs stratégiques et opérationnels est souvent influencée par de nombreux facteurs externes qui échappent au contrôle de l’entreprise. Lorsque nous identifions les défauts de contrôle interne par rapport à ces objectifs, nous ne considérons pas seulement les résultats finaux, mais nous examinons principalement si le mécanisme et les procédures de formulation de la stratégie et d’exploitation de l’entreprise sont conformes aux exigences du contrôle interne. Et l’impact possible de mécanismes et de procédures inappropriés sur la réalisation des objectifs stratégiques et opérationnels de l’entreprise.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas expliqué d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Bece Legend Group Co.Ltd(000803) 4 mars 2022
