First Capital Securities Co.Ltd(002797) Securities Underwriting sponsor Co., Ltd.
À propos de Xi’an yingzhihua Aviation Technology Co., Ltd.
Rapport sur l’offre publique initiale d’actions et l’orientation de la cotation au Gem Shaanxi Regulatory Bureau of China Securities Regulatory Commission:
Xi’an yingzhihua Aviation Technology Co., Ltd. (ci – après appelée « l’objet de la consultation», « yingzhihua» et « l’émetteur») a l’intention de présenter une demande d’offre publique initiale d’actions et d’inscription à la cote en République populaire de Chine. First Capital Securities Co.Ltd(002797) Et les dispositions pertinentes de l’Accord de coaching signé par yichuang Investment Bank et Eagle Airlines le 3 septembre 2021 pour effectuer des travaux de coaching. Le rapport sur les activités de mentorat menées au cours de la période de mentorat est le suivant: 1. Activités de mentorat menées au cours de la période de mentorat
Le 3 septembre 2021, notre société a signé un accord de coaching avec l’objet de coaching et a effectué des travaux de coaching conformément aux dispositions pertinentes telles que les dispositions réglementaires sur le coaching de l’offre publique initiale et de la cotation en bourse, ainsi qu’à l’accord des deux parties, dont le contenu spécifique est le suivant:
Cours de tutorat
Au cours de la période de tutorat, notre société a effectué une diligence raisonnable détaillée et approfondie sur les objets de tutorat, organisé les objets de tutorat pour étudier les lois et règlements pertinents, et finalement accepté l’effet de l’ensemble du processus de tutorat en stricte conformité avec les exigences des mesures de gestion des activités de parrainage pour L’émission et la cotation de titres. Les principales tâches à chaque étape du coaching sont les suivantes:
1. Pré – Coaching: période de diligence raisonnable
Au cours de la période précédente, conformément aux exigences pertinentes des mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de titres et des lignes directrices pour la diligence raisonnable des promoteurs, notre société a effectué des enquêtes sur le terrain, des enquêtes spéciales, la consultation de documents et d’informations pertinents, des discussions et Des analyses thématiques et des discussions avec le personnel de conseil, y compris l’évolution historique, les parties liées et les opérations connexes, les activités et la technologie. Enquête approfondie et compréhension de la situation financière, etc.
En ce qui concerne les résultats de la diligence raisonnable, yichuang Investment Bank a coordonné et organisé de façon unifiée le travail de mentorat des cabinets d’experts – comptables, des cabinets d’avocats et d’autres organismes intermédiaires, formulé des solutions pratiques, discuté et communiqué avec les comptables et les avocats au moyen de réunions régulières et d’analyses de cas, etc., afin d’aider l’entreprise à résoudre le problème.
2. Coaching intermédiaire: formation et rectification
Au cours de la phase intermédiaire de l’orientation, le Groupe de travail de l’orientation de la Banque d’investissement yichuang, avec l’aide de Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) et de Beijing Guofeng law firm, a fourni des conseils aux administrateurs, aux superviseurs et aux superviseurs de la société, conformément aux mesures de Gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de titres. Les cadres supérieurs et les actionnaires détenant plus de 5% des actions de la société (ou leurs représentants légaux) doivent suivre des études et une formation sur les lois et règlements pertinents de l’industrie des valeurs mobilières, les exhorter à bien comprendre les lois, règlements et règles pertinents pour l’émission et la cotation, et comprendre les responsabilités et les obligations en tant que société publique en ce qui concerne le fonctionnement normalisé, la divulgation de l’information et l’exécution des engagements.
Au cours de la période de tutorat, notre entreprise se concentre sur les questions suivantes et assure le suivi: superviser et exhorter les stagiaires à apprendre pleinement les lois et règlements; Exhorter la société à modifier et à formuler divers statuts et systèmes conformes aux exigences des sociétés cotées conformément aux dispositions pertinentes, et aider la société à mettre en place et à améliorer encore la structure de gouvernance d’entreprise; Exhorter l’entreprise à mettre en place un système de contrôle interne normalisé et raisonnable; Superviser et exhorter l’entreprise à assurer l’indépendance et l’intégrité de ses activités, de ses actifs, de son personnel, de ses finances et de son organisation, afin de s’assurer qu’il n’y a pas de circonstances affectant l’indépendance de l’entreprise; Vérifier la propriété des actifs et vérifier s’il y a des différends ou des différends potentiels concernant les marques, les brevets et les droits d’exploitation des logiciels; Comprendre en détail le mode de comptabilité financière et le noeud de contrôle comptable de l’entreprise, juger de sa scientificité, de sa rationalité et de l’efficacité de sa mise en œuvre, et expliquer aux stagiaires les questions nécessitant une attention particulière dans la comptabilité comptable et la divulgation de l’information, en combinaison avec les informations d’audit publiées par la c
3. Formation ultérieure: période d’acceptation de l’évaluation
Au cours de la dernière période de coaching, le Groupe de coaching de notre entreprise a procédé à une évaluation globale de l’efficacité du coaching, a examiné le degré de maîtrise des lois et règlements pertinents en matière de valeurs mobilières et des connaissances en matière de valeurs mobilières des sujets de coaching, et a mis l’accent sur le coaching des maillons faibles. Superviser et exhorter l’émetteur à résoudre les problèmes qui n’ont pas été réglés dans le cadre de l’opération et à préparer les documents de demande d’offre publique initiale. Après des consultations, des enquêtes et des enquêtes répétées sur la structure de gouvernance d’entreprise, le système de gestion, le système de contrôle interne, l’orientation principale de l’entreprise, la planification du développement et d’autres aspects de l’objet de la consultation, notre entreprise estime que l’objectif de la consultation a été atteint et peut publier un rapport sommaire de la consultation conformément aux exigences pertinentes et présenter une demande d’acceptation de la consultation à votre bureau.
Contenu principal du tutorat
Selon la situation réelle de l’émetteur et les exigences des lois et règlements pertinents, le contenu principal de ce tutoriel comprend, sans s’y limiter, les aspects suivants:
1. Vérifier la conformité de l’émetteur à l’établissement de la société, à l’augmentation de capital précédente et au transfert de capitaux propres précédent, et déterminer si le Contrôleur effectif a subi des changements importants; Vérifier si l’évaluation des actifs, la vérification du capital et d’autres aspects de l’évolution historique sont légaux et conformes, si la relation entre les droits de propriété est claire et si l’apport en capital est faux ou faux. 2. Vérifier l’indépendance de l’émetteur, la propriété des actifs, les marques, les brevets, etc., en cas de litige ou de litige potentiel; Superviser et exhorter l’émetteur à maintenir un fonctionnement indépendant, à assurer l’indépendance et l’intégrité des activités, des actifs, du personnel, des finances et de l’Organisation, à mettre en évidence les principales activités et à former une compétitivité de base.
3. Vérifier s’il existe une concurrence horizontale entre l’émetteur et l’actionnaire contrôlant et le Contrôleur effectif ou d’autres entreprises contrôlées par l’émetteur, et exhorter l’émetteur à normaliser les relations avec l’actionnaire contrôlant et d’autres parties liées.
4. Vérifier si les postes d’administrateur, de superviseur et de cadre supérieur de l’émetteur sont conformes aux exigences des lois et règlements pertinents, consulter les documents des trois conseils d’administration de l’émetteur, vérifier le caractère raisonnable de la structure organisationnelle de l’émetteur et exhorter l’émetteur à normaliser et à améliorer davantage la structure de gouvernance d’entreprise.
5. Vérifier les normes comptables de base de l’émetteur, exhorter l’émetteur à mettre en place et à améliorer le système de gestion financière et comptable de la société, renforcer la construction du contrôle interne et éliminer les faux comptables.
6. Procéder à une analyse de communication sur la rationalité de l’arrangement du projet de collecte de fonds, exhorter l’émetteur à formuler des objectifs clairs de développement des entreprises et des plans de développement futurs, organiser les projets d’investissement nécessaires et réalisables de collecte de fonds et effectuer une analyse de faisabilité du projet.
7. Procéder à une évaluation complète de la question de savoir si l’émetteur satisfait aux conditions d’émission et de cotation des actions au Gem de la Bourse de Shenzhen et aider l’émetteur à préparer la demande d’offre publique initiale d’actions et d’inscription au GEM.
8. Autres éléments déterminés par la Banque d’investissement yichuang et l’émetteur conformément aux lois et règlements et confirmés par écrit.
Composition du Groupe de travail sur l’encadrement et situation du personnel d’encadrement
Conformément aux dispositions pertinentes des mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, notre société a mis sur pied un groupe de travail spécial chargé de divers travaux liés à la consultation de Ying Hang, dont les membres sont Li junwei, Li Zhijie, Zhang Xinwei, long Ziyu, He yijian, Chen Siyang, Huang Yuling, Tang lingxun et Han Wentao, dont Li junwei et long Ziyu sont les représentants de la recommandation. Tous les membres du Groupe de travail ont obtenu un certificat de qualification en valeurs mobilières et possèdent les connaissances et les compétences professionnelles nécessaires en droit et en comptabilité, conformément aux exigences pertinentes de la csrc.
En outre, les institutions qui participent à l’orientation comprennent Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) et Beijing Guofeng law firm.
Ⅳ) Situation du personnel de soutien
Au cours du processus de coaching, le personnel de coaching comprend les administrateurs de l’émetteur (y compris les administrateurs indépendants), les superviseurs, les cadres supérieurs, les actionnaires détenant plus de 5% des actions et les contrôleurs effectifs, etc. Problèmes et améliorations constatés dans le processus de tutorat
Les membres de l’équipe de projet se sont concentrés sur les questions suivantes dans le cadre de leur diligence raisonnable à l’égard du projet:
En ce qui concerne la déclaration précédente
1. Détails de chaque lien entre la déclaration précédente et la fin de l’examen
L’émetteur a présenté une demande d’offre publique initiale et d’inscription à la Bourse de Shenzhen le 24 septembre 2020 et a reçu l’avis sur l’acceptation des documents de demande d’offre publique initiale et d’inscription au Gem de xi’an yingzhihua Aviation Technology Co., Ltd. (szszszs [2020] No 608) Le 30 septembre 2020. La lettre d’enquête sur l’examen des documents de demande d’offre publique initiale d’actions et d’inscription au Gem de Xi’an yingzhihua Aviation Technology Co., Ltd. A été reçue le 31 octobre 2020 (lettre d’examen [2020] 010698) et l’avis de surveillance sur place (SZSE zbz [2021] No 11) a été reçu le 19 février 2021. Le 23 février 2021, la société a demandé à la Bourse de Shenzhen de retirer les documents de demande. Le lendemain, la Bourse de Shenzhen a mis fin à l’examen de l’offre publique initiale d’actions de la société et de son inscription au GEM.
L’émetteur et l’intermédiaire n’ont pas fait l’objet de mesures réglementaires et de sanctions administratives de la part des autorités de surveillance au cours du processus de déclaration précédent.
2. Les raisons spécifiques du retrait précédent des documents de demande d’introduction en bourse et si les circonstances pertinentes ont été éliminées
Raisons spécifiques
Hainan Airlines Holding Co.Ltd(600221) Le 10 février 2021, le Tribunal a ordonné l’ouverture d’une procédure de redressement en cas de faillite. Par la suite, Beijing Capital Airlines Co., Ltd. (ci – après dénommée « capital airlines») et Tianjin Airlines Co., Ltd. (ci – après dénommée « Tianjin airlines») et d’autres unités liées à HNA prévoient également d’engager une procédure de redressement en cas de faillite. Au 31 décembre 2020, le solde total des créances de l’émetteur sur les unités liées à HNA s’élevait à 142833 300 RMB. Il existe une grande incertitude quant à la question de savoir si les créances de l’émetteur peuvent être recouvrées intégralement et à temps, ce qui peut entraîner une perte de bénéfices et le non – respect des conditions d’émission de la Déclaration GEM. Par conséquent, l’émetteur a décidé de reporter correctement le plan d’inscription et de retirer temporairement la demande d’introduction en bourse de GEM.
Si les circonstances pertinentes ont été éliminées
Progrès de la restructuration de la faillite de HNA
Le 29 janvier 2021, HNA Group a annoncé qu’en raison de l’incapacité de rembourser les dettes dues, les créanciers concernés ont demandé au Tribunal de restructurer HNA Group en cas de faillite. Le même jour, les trois sociétés cotées du Groupe HNA, HNA Holdings ( Hainan Airlines Holding Co.Ltd(600221) .sh), HNA Foundation ( Hna Infrastructure Investment Group Co.Ltd(600515) .sh) et Supply and sales collection ( Ccoop Group Co.Ltd(000564) .sz), ont publié successivement des annonces annonçant que plusieurs filiales du Groupe avaient été restructurées par les créanciers.
L’état d’avancement des questions de restructuration pertinentes est le suivant:
Le 10 février 2021, le tribunal populaire supérieur de la province de Hainan (ci – après dénommé « tribunal populaire supérieur de hainan») a décidé d’accepter l’affaire de faillite et de redressement de 10 filiales d’HNA Holdings et d’HNA Holdings conformément à la loi, et a nommé le Groupe de liquidation du Groupe HNA comme gestionnaire de 11 entreprises, dont HNA Holdings, le même jour. Ce lot de restructuration concerne les clients des comptes débiteurs de la société, y compris HNA Holdings, HNA Technology, xiangpeng Aviation…………………………………………
