Zhejiang Windey Co.Ltd(300772)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société, les filiales contrôlantes et les succursales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la gestion des fonds collectés, la gestion des investissements, la gestion des actifs, les opérations connexes, la garantie externe, la divulgation d’informations, la gestion des filiales, l’audit interne, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: lien de confirmation des recettes de vente, activité d’achat, activité de garantie, investissement à l’étranger, passif estimatif, lien de contrôle lié à la provision pour dépréciation, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle est considérée comme un défaut majeur, un défaut important ou un défaut général conformément aux normes applicables:
Critères d’évaluation du niveau d’évaluation
Montant de l’inexactitude des défauts majeurs ≥ 10% du bénéfice total
5% du bénéfice total pour les défauts importants ≤ montant inexact ＜ 10% du bénéfice total
Défaut général montant de l’inexactitude 5% du bénéfice total
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’évaluation du niveau d’évaluation
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers publiés;
Défaut majeur 3) L’expert – comptable agréé constate qu’il y a une inexactitude importante dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne ne constate pas cette inexactitude importante dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne de l’entreprise est invalide.
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Défaut important de mise en place d’une machine de contrôle correspondante pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales
Il n’a pas été mis en œuvre et il n’y a pas eu de contrôle compensatoire correspondant;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les rapports financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers (1) Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’évaluation du niveau d’évaluation
Perte économique directe due à des défauts majeurs ≥ 5 ‰ de l’actif net
Actifs nets présentant des défauts importants 2 ‰ ≤ montant de la perte économique directe ＜ actifs nets 5 ‰
Perte économique directe pour défaut général ＜ actif net 2 ‰
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’évaluation du niveau d’évaluation
Violation grave des lois, règlements ou documents normatifs nationaux;
Les procédures de prise de décisions non scientifiques entraînent des erreurs de prise de décisions importantes;
Défauts majeurs
L’absence ou la défaillance systématique d’un système d’affaires important impliquant la production et l’exploitation de l’entreprise;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés.
Défauts individuels ou combinés à d’autres défauts, moins graves que les défauts majeurs, mais néanmoins importants
Il est possible que l’entreprise s’écarte de l’objectif de contrôle.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. 3. Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers:
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers:
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente
Sans objet.
Mesures d’amélioration et d’amélioration du contrôle interne
Le contrôle interne est un élément important de la gestion de l’entreprise, un moyen important d’améliorer l’efficacité opérationnelle et de réduire les risques opérationnels, ainsi qu’une garantie fiable pour atteindre les objectifs stratégiques. Afin de s’assurer que la construction ultérieure du système de contrôle interne peut mieux répondre aux besoins de l’entreprise en matière de développement des affaires et de gestion des opérations, l’entreprise révisera et améliorera encore le système de contrôle interne en fonction de l’évolution de la situation réelle, normalisera la mise en œuvre du contrôle interne, améliorera Le niveau de gestion du contrôle interne, protégera efficacement les droits et intérêts des actionnaires et favorisera le fonctionnement stable et continu et le développement de haute qualité de l’entreprise.
Description d’autres questions importantes
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation de la situation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Gao Ling Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) 7 mars 2022
