Hongta Securities Co.Ltd(601236)
À propos de Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Hongta Securities Co.Ltd(601236) (ci – après dénommé « Hongta Securities Co.Ltd(601236) » ou « institution de recommandation ») en tant qu’institution de recommandation pour l’émission publique d’obligations de sociétés convertibles en 2020 par Guocheng Mining Co.Ltd(000688) (ci – après dénommée « Guocheng Mining Co.Ltd(000688) » ou « société »), Conformément aux exigences des lois et règlements pertinents, tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen (révision de 2022), les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, etc. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 (ci – après dénommé « Rapport d’évaluation du contrôle interne») publié par le Conseil d’administration de la société a fait l’objet d’une vérification prudente. Les conditions de vérification sont les suivantes: i Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
Au cours de la période considérée, la société a continué d’améliorer et d’optimiser son système de contrôle interne afin de s’adapter à l’évolution de l’environnement externe et des exigences de gestion interne, conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne des entreprises et aux Lignes directrices pour la surveillance de l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, etc.
Sous la direction du Comité d’audit du Conseil d’administration, le Département de l’audit et de la supervision et les auditeurs internes exercent leurs pouvoirs de manière indépendante et objective et sont responsables devant le Comité d’audit du Conseil d’administration sans ingérence d’autres départements ou personnes. Le Département de l’audit et de la supervision a effectué des travaux normaux au cours de l’année et a inspecté et supervisé la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société conformément aux lois et règlements nationaux et aux dispositions pertinentes de la société afin d’assurer la mise en œuvre effective du système de contrôle interne pertinent. Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Compte tenu de l’influence de l’actif total, du revenu d’exploitation, du bénéfice net et d’autres indicateurs clés sur les rapports financiers, la société a déterminé que les unités incluses dans le champ d’évaluation du contrôle interne comprennent la société et les filiales dans le cadre de la fusion (à l’exclusion de la filiale Chifeng yubang Mining Co., Ltd. (ci – après dénommée « yubang mining»).
La société a acquis yubang Mining en 2021 et l’a incluse dans la consolidation des états financiers annuels de 2021. Superviser la mise en œuvre du système normalisé de contrôle interne des entreprises par les sociétés cotées conformément à la réglementation de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières
L’exemption pertinente de la réponse aux questions (2011, no 1, no 1) stipule que « si la société effectue des opérations de fusion et d’acquisition au cours de l’année de déclaration, elle peut être exemptée de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière de l’entreprise acquise au cours de l’année en cours. Si les circonstances susmentionnées se produisent, la société doit expliquer la portée de l’évaluation et divulguer que la portée de l’évaluation ne comprend pas l’entreprise acquise.» Guocheng Mining Co.Ltd(000688) lors de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne de l’information financière au 31 décembre 2021, le contrôle interne de l’information financière de yubang Mining n’a pas été inclus dans la portée de l’évaluation. Par conséquent, yubang Mining n’a pas été incluse dans le champ d’application de la vérification dans le présent rapport de vérification.
Le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne couvre les activités et les questions pertinentes de l’entreprise et de ses unités affiliées, y compris l’environnement interne (y compris la structure de gouvernance et la structure organisationnelle, la supervision interne, les ressources humaines et la culture d’entreprise), l’évaluation des risques, le contrôle et le contrôle des filiales contrôlantes, la responsabilité sociale (y compris la production de sécurité, la promotion de l’emploi et la protection des droits et intérêts des employés), Activités de contrôle (y compris le contrôle incompatible de la séparation des emplois, le contrôle de l’approbation de l’autorisation, la gestion du plan et l’évaluation du rendement, le contrôle du système comptable, le contrôle de la gestion des opérations (y compris la gestion des fonds, la gestion des achats, la gestion des actifs, les activités de vente et de perception, la gestion des contrats, les principales activités d’investissement, le contrôle interne des opérations connexes, le contrôle interne de la garantie externe et la divulgation de l’information)), Information et communication. Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
Le Conseil d’administration de la société a autorisé le Département de l’audit et de la supervision à prendre en charge l’Organisation et la mise en œuvre spécifiques de l’évaluation du contrôle interne, à évaluer les domaines et unités à haut risque inclus dans le champ d’évaluation, et la société a engagé Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership) pour vérifier l’efficacité du contrôle interne de la société. La portée de l’auto – évaluation du contrôle interne de la société en 2021 comprend principalement:
1. Environnement interne
Structure de gouvernance et structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine et à d’autres lois et règlements, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement parfaite, formulé des règles de procédure normalisées, précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de Décisions, d’exécution et de surveillance, et formé un mécanisme efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
L’Assemblée générale des actionnaires a le droit légal prévu par les lois, règlements et statuts. La société convoque et convoque l’Assemblée générale des actionnaires en stricte conformité avec les statuts, se conforme strictement aux dispositions pertinentes des questions et procédures de vote et protège les droits et intérêts légitimes des sociétés cotées et des actionnaires.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision opérationnelle de l’entreprise. Le Conseil d’administration a mis sur pied des comités de développement stratégique, de nomination, de rémunération, de vérification et de contrôle des risques afin d’améliorer le professionnalisme de ses décisions. Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et supervise les administrateurs, le Directeur général, les autres cadres supérieurs de l’entreprise, le Directeur général de la filiale Holding et d’autres personnes occupant des postes clés dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi.
La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion de la production et de l’exploitation de l’entreprise.
L’entreprise a mis en place un système de gestion complet et efficace qui comprend l’investissement minier, la production et l’exploitation, le personnel, les finances et l’administration en combinant les caractéristiques de l’entreprise et les exigences en matière de contrôle interne, en définissant les responsabilités et les pouvoirs, et en jetant les bases solides d’un fonctionnement normalisé et d’un développement durable et sain de l’entreprise.
L’évaluation du contrôle interne de la structure de gouvernance en 2021 porte principalement sur les activités de contrôle du Conseil d’administration et des comités spéciaux, du Conseil des autorités de surveillance, de la direction des opérations et d’autres processus de travail. L’accent est mis sur la question de savoir si les qualifications et les compétences du Conseil d’administration et des comités spéciaux, du Conseil des autorités de surveillance, de la direction des opérations et d’autres membres du personnel répondent aux exigences en matière de gouvernance; Si les conditions d’emploi, les responsabilités et la répartition des pouvoirs du personnel sont raisonnables; Si le règlement intérieur et les procédures de travail sont normalisés; Si les procédures générées par la direction des opérations sont légales et conformes.
L’évaluation du contrôle interne de la structure organisationnelle en 2021 porte principalement sur l’établissement et l’évaluation de la structure organisationnelle, l’analyse et l’ajustement des responsabilités professionnelles et d’autres activités de contrôle. L’accent est mis sur l’évaluation de l’efficacité et de l’effet ainsi que sur l’optimisation et l’ajustement de la conception et du fonctionnement de la structure organisationnelle. Rationalité de l’établissement des postes de l’entreprise, évaluation et ajustement des responsabilités des postes.
Contrôle interne
Le contrôle interne de la société est principalement exercé par l’intermédiaire du Comité d’audit créé par le Conseil des autorités de surveillance et le Conseil d’administration. Le Conseil des autorités de surveillance est chargé de superviser le rendement des administrateurs et des cadres supérieurs ainsi que le fonctionnement de la société conformément à la loi et de rendre compte aux actionnaires. Le Comité d’audit créé par le Conseil d’administration est le Comité professionnel créé par le Conseil d’administration. Le Département de l’audit et de la supervision créé par la société est le Département des affaires quotidiennes du Comité d’audit du Conseil d’administration, qui est principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification de l’audit interne et externe de la société, de la supervision et de l’inspection de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société, de l’auto – évaluation du contrôle interne et de la
L’audit et la supervision exercent de manière indépendante la surveillance et l’inspection internes de l’entreprise, effectuent régulièrement ou irrégulièrement des audits et des inspections sur toutes les unités internes de l’entreprise par le biais de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale et de la surveillance des processus, et font rapport en temps opportun au Comité d’audit de la direction et du Conseil d’administration. L’entreprise continue d’établir et d’améliorer les systèmes de gestion et les processus opérationnels liés à la surveillance interne, d’améliorer continuellement les mesures de contrôle pour chaque lien de processus afin d’assurer une surveillance efficace de l’audit.
En 2021, l’audit interne de l’entreprise a été effectué sous de nombreux aspects, tels que la gestion de l’audit, le contrôle des risques et l’évaluation de l’efficacité et de l’effet de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne. Renforcer l’audit et la supervision de tous les secteurs d’activité et liens de l’entreprise; Élargir la profondeur et l’étendue de l’audit, améliorer l’audit axé sur les risques et bien prévenir les risques; Évaluer et vérifier pleinement l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne. Grâce à la mise en œuvre de divers travaux en 2021, elle a joué un rôle important dans la protection de la s écurité et de l’intégrité des actifs de l’entreprise, la garantie de la légalité et de la conformité de toutes les activités opérationnelles de l’entreprise, la prévention de la fraude, le contrôle des risques et L’amélioration de l’efficacité de la gestion opérationnelle.
En 2021, l’évaluation du contrôle interne porte principalement sur la mise en place d’un mécanisme de contrôle interne et sur les principales activités de contrôle du processus d’évaluation de l’efficacité du contrôle interne. L & apos; accent a été mis sur la clarté des mécanismes de contrôle interne; Si le mécanisme d’évaluation efficace du contrôle interne est bien établi.
Ressources humaines
L’entreprise a mis en œuvre des politiques et des systèmes de gestion des ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, en combinaison avec les besoins de développement stratégique, conformément aux lois et règlements pertinents et aux caractéristiques opérationnelles de l’entreprise, a mis en place un système de gestion et de contrôle des ressources humaines relativement parfait, et a constamment amélioré et amélioré avec le développement de l’entreprise. L’entreprise a élaboré divers systèmes pour normaliser et exiger uniformément la planification des ressources humaines, le recrutement, l’évaluation du rendement, la rémunération, la protection sociale, la formation du personnel, la gestion de la discipline du travail et les contrats de travail. L’entreprise met en oeuvre des indicateurs clés d’évaluation du rendement, élabore des plans d’évaluation pertinents et effectue l’évaluation en conséquence. Les résultats de l’évaluation servent de base à la répartition des primes, à la sélection et à la formation des talents, à l’optimisation de l’équipe et à l’ajustement de la rémunération et des avantages sociaux. Mobiliser efficacement l’enthousiasme de tous les employés et assurer la réalisation du plan d’affaires et des objectifs stratégiques de l’entreprise. L’entreprise attache une grande importance au rôle important des ressources humaines dans le développement de l’entreprise, s’efforce de mettre en place un mécanisme à long terme de formation du personnel, réserve des talents de haut niveau et des talents techniques professionnels, améliore les politiques de gestion des ressources humaines et favorise l’intégration et le développement de l’équipe d’entreprise en établissant un mécanisme d’incitation et de restriction parfait.
En 2021, l’évaluation du contrôle interne a principalement porté sur les principales activités de contrôle du système des ressources humaines, de la planification des ressources humaines, du recrutement du personnel, de la formation du personnel, de l’évaluation des cadres, de la gestion des présences, de la gestion de la rémunération, de la gestion de L’évaluation du rendement et de la gestion du roulement du personnel. Mettre l’accent sur la mise en place et l’amélioration du système des ressources humaines; La rationalité de la planification des ressources humaines; L’efficacité de la formation du personnel; La rationalité de l’évaluation du rendement des employés et la scientificité des indicateurs d’évaluation; Mise en place et amélioration du mécanisme de sortie des employés.
Culture d’entreprise
La culture d’entreprise est au cœur de la stratégie d’entreprise. L’entreprise met l’accent sur la construction de la culture d’entreprise et cultive les valeurs de vie positives et optimistes des employés. Prêter attention au milieu de vie, à la santé physique et mentale des employés, améliorer leur esprit d’équipe et renforcer leur sentiment d’appartenance et de cohésion en organisant des activités pour tout le personnel. Lors de la nomination et de la sélection des talents, nous nous efforçons de faire de l’équipe une équipe professionnelle, dynamique et créative harmonieuse, conformément aux normes de « l’excellence et l’intégrité ».
En 2021, l’évaluation du contrôle interne porte principalement sur les activités de contrôle telles que la publicité de la culture d’entreprise et l’évaluation de la culture d’entreprise. Mettre l’accent sur le mécanisme de propagande et de mise en œuvre de la culture d’entreprise; Rationalité et scientificité de la procédure d’évaluation de la culture d’entreprise.
2. Évaluation des risques
Identifier les facteurs de risque internes et externes liés à la stratégie, au marché, à l’exploitation, aux finances et au droit liés à la réalisation de l’objectif de contrôle, analyser les risques identifiés à partir des deux dimensions de la probabilité d’occurrence des risques et de leur degré d’influence en adoptant des méthodes qualitatives et quantitatives, déterminer les facteurs de risque qui devraient être ciblés et contrôlés en priorité, et en utilisant raisonnablement l’évitement des risques, Des stratégies de gestion des risques telles que la réduction des risques, le partage des risques et la tolérance aux risques ont permis d’améliorer et d’optimiser les systèmes, les processus et les mécanismes de gestion et de contrôle pertinents afin de contrôler efficacement les risques.
En 2021, l’évaluation du contrôle interne a principalement porté sur la collecte et l’identification de l’information sur les risques de l’entreprise, l’analyse et l’évaluation des risques, l’élaboration et la mise en œuvre de stratégies d’intervention en cas de risque, la gestion quotidienne des risques et l’établissement de rapports, la surveillance et l’amélioration continue. Mettre l’accent sur l’analyse et l’évaluation des risques; Élaboration et mise en oeuvre de stratégies de gestion des risques.
3. Contrôle des filiales contrôlantes
Afin d’assurer la réalisation de l’objectif opérationnel global de la société et de réduire les risques opérationnels, Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
Mettre en œuvre la gestion budgétaire annuelle pour l’exploitation, la collecte de fonds, l’investissement et les dépenses de chaque filiale contrôlée, vérifier et publier le budget annuel d’exploitation, d’investissement, de collecte de fonds et de financement de chaque filiale en fonction de la situation du marché et de l’entreprise elle – même, et diviser le budget annuel pour la mise en œuvre.
Exercer le pouvoir d’examen et d’approbation sur les questions importantes des filiales contrôlantes. Si une filiale holding a besoin d’un financement extérieur, d’une garantie extérieure, d’un investissement à l’étranger ou d’un investissement dans le développement de projets et d’immobilisations importantes pour ses activités d’exploitation, elle doit être examinée et approuvée par le Bureau du Directeur général de la société après l’achèvement de l’analyse de faisabilité de l’investissement ou soumise au Conseil d’administration pour approbation après examen par le Bureau du Directeur général Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
Nommer les administrateurs et les superviseurs des filiales contrôlantes et nommer le Directeur, le Directeur adjoint et le Directeur financier des filiales contrôlantes par l’intermédiaire du Conseil d’administration pour nomination par le Conseil d’administration.
La filiale Holding est tenue de préparer des états financiers mensuels, des rapports financiers trimestriels complets (y compris les états comptables et les notes afférentes aux états), des rapports d’analyse financière et de faire rapport à temps au Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
La filiale Holding est tenue de signaler en temps opportun au Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
L’évaluation du contrôle interne en 2021 porte principalement sur la mise en œuvre du contrôle des filiales contrôlantes. L’accent est mis sur la nomination et l’exécution des tâches par la direction de la filiale Holding; La présentation du budget annuel et des états comptables des filiales contrôlantes; La vérité et l’exactitude des états financiers annuels des filiales contrôlantes; Si les questions importantes de la filiale contrôlante ont été examinées par le Conseil d’administration ou l’Assemblée générale des actionnaires de Guocheng Mining Co.Ltd(000688)
4. Responsabilité sociale
Production de sécurité
La société renforce le contrôle de la production de sécurité et de la protection de l’environnement des filiales contrôlantes et met activement en œuvre le système de responsabilité en matière de production de sécurité et de protection des liens en signant des lettres de responsabilité en matière de production de sécurité et de protection des liens et en procédant à des inspections régulières avec les filiales contrôlantes. Améliorer les dossiers de gestion de la sécurité et de la protection de l’environnement; Établir et améliorer le système de gestion de la santé et de la sécurité au travail. Entre – temps, la formation sur les connaissances en matière de sécurité et de protection de l’environnement doit être menée activement, l’éducation à la sécurité de la production et à la protection de l’environnement à trois niveaux et les réunions avant et après le poste doivent être maintenues, afin de permettre aux employés de comprendre les connaissances en matière de sécurité de la production et de protection de l’environnement, de maîtriser les compétences en matière de sécurité de la production, d’élaborer un plan d’urgence détaillé en matière de sécurité de la production et d’organiser l’exécution et le résumé du plan, et
Promotion de l’emploi et protection des droits et intérêts des employés
L’entreprise a amélioré le système de gestion des ressources humaines, ajouté de nombreux documents de système pour la protection des droits et des intérêts des employés, y compris le recrutement des employés, la gestion des relations avec les employés, la gestion de la rémunération et des avantages sociaux des employés, etc., et a mis en place un système positif de répartition des salaires fondé sur les capacités personnelles, la valeur du poste, le rendement au travail et d’autres aspects, afin de stimuler efficacement l’enthousiasme au travail et le professionnalisme des employés. L’entreprise crée un Congrès des travailleurs et un syndicat pour renforcer continuellement la protection de la santé au travail, protéger les droits et intérêts légitimes des employés, respecter pleinement les droits démocratiques des employés et donner le plein jeu aux employés.
