Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons effectué une auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
La responsabilité du Conseil d’administration de la société est d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Le Département de la gestion d’entreprise de l’entreprise est responsable de la construction du système de contrôle interne et de la mise en œuvre des « normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise» dans l’entreprise, et organise l’inspection et l’évaluation du contrôle interne.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
1. Le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise couvre diverses activités et questions de l’entreprise, en mettant l’accent sur les domaines de risque suivants: risque de concurrence sur le marché et de capacité d’exploitation, risque de sécurité du capital, risque de gouvernance et de contrôle, risque de sécurité et de protection de l’environnement, risque de ressources humaines, risque de gestion de projets d’ingénierie, risque de réinstallation de l’entreprise, etc.
2. Unités incluses dans la portée de l’évaluation:
Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et les filiales incluses dans le champ d’évaluation. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent:
Structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise, activités de financement, activités d’approvisionnement, gestion des actifs, activités de vente, recherche et développement, projets d’ingénierie, activités de garantie, externalisation des activités, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information. Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne doit être effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base, les lignes directrices d’évaluation et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Au cours de l’évaluation, nous avons adopté des méthodes appropriées telles que des entrevues individuelles, des questions d’enquête, des discussions thématiques, des essais de passage, des inspections sur le terrain, des échantillonnages et des analyses comparatives afin de recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise, de remplir fidèlement le document d’évaluation et d’analyser et d’identifier les lacunes du contrôle interne.
Défauts de contrôle interne et identification
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1. Critères qualitatifs
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle peut entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise, ce qui entraîne un risque au niveau de l’entreprise.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Lacunes qui créent des risques au niveau de l’unit é opérationnelle ou du processus – cadre.
Les défauts inférieurs au risque de production de défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
2. Norme quantitative
Du point de vue de la norme quantitative, la société appartient à une entreprise dont le bénéfice augmente régulièrement, et le bénéfice avant impôt est considéré comme un indice quantitatif. Si le montant des inexactitudes des états financiers causées par le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, est inférieur à 3% du bénéfice avant impôt, il est considéré comme non important; Si plus de 3%, moins de 5% sont considérés comme importants; Si plus de 5%, il est considéré comme significatif.
Les défauts constatés sont considérés comme des défauts importants du contrôle interne en matière d’information financière s’ils sont conformes à l’un des éléments suivants:
Il existe d’importantes inexactitudes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas identifiées par les activités de contrôle.
Bien que ce niveau d’importance n’ait pas été atteint ou dépassé, il devrait néanmoins, de par sa nature, entraîner une inexactitude à laquelle le Conseil d’administration et la direction prêtent attention.
Les défauts de contrôle interne des rapports financiers autres que les défauts majeurs et les défauts importants sont considérés comme des défauts généraux. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
1. Critères qualitatifs
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
L’absence de procédures démocratiques de prise de décisions, telles que la prise de décisions sur les problèmes majeurs, l’emploi et le licenciement du personnel occupant des postes importants, la prise de décisions sur les investissements dans des projets importants et l’utilisation de fonds importants (trois fois et un grand);
La procédure de prise de décisions n’est pas scientifique et, en cas d’erreur importante dans la prise de décisions, des pertes matérielles importantes sont causées à l’entreprise;
Violation grave des lois et règlements nationaux;
Perte massive de personnel de direction clé ou de talents importants;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle du système ou la défaillance systématique du système dans les activités importantes entraînent des pertes importantes pour l’entreprise conformément aux normes quantitatives suivantes.
Si les défauts constatés sont conformes à l’un des éléments suivants, ils sont considérés comme des défauts importants du contrôle interne non financier: (1) en raison d’une erreur de gestion, la société a subi des pertes matérielles importantes identifiées conformément aux normes quantitatives susmentionnées, et les activités de contrôle n’ont pas permis de prévenir cette erreur;
Bien que la perte de biens n’atteigne pas et ne dépasse pas ce niveau d’importance, elle devrait néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
2. Norme quantitative
D’un point de vue quantitatif, le défaut est considéré comme non important s’il, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner une perte de biens de la société inférieure à 1% du bénéfice avant impôt; Si plus de 1%, moins de 3% sont considérés comme des pertes matérielles; Plus de 3% sont considérés comme des pertes matérielles.
Les défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants, sont considérés comme des défauts généraux. Selon les critères d’identification ci – dessus, combinés à la surveillance quotidienne et à la surveillance spéciale, nous n’avons constaté aucun défaut majeur ou important au cours de la période considérée.
Rectification des défauts de contrôle interne
En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne constatés au cours de la période considérée, la société a élaboré des plans et des plans de rectification et a assuré le suivi et la supervision de la mise en œuvre de la rectification.
Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne
La compagnie a procédé à une auto – évaluation de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021, conformément aux exigences des spécifications de base, des lignes directrices d’évaluation et d’autres lois et règlements pertinents.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a mis en place un contrôle interne sur les activités et les questions incluses dans le champ d’évaluation et les a effectivement mises en œuvre, atteignant ainsi l’objectif de contrôle interne de l’entreprise sans défauts majeurs.
Il n’y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l’évaluation.
Nous notons que le contrôle interne devrait être adapté à l’échelle de l’entreprise, à son champ d’activité, à sa situation concurrentielle et à son niveau de risque, et qu’il devrait être ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
8 mars 2022
