Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de Zhonghui huishen [2021] No 6678 wankai New Materials Co., Ltd.
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de wankaixin Materials Co., Ltd. (ci – après appelée wankaixin Materials), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2018, au 31 décembre 2019, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère en 2018, 2019, 2020 et janvier – juin 2021. État consolidé de l’évolution des capitaux propres des propriétaires de la société mère et notes afférentes aux états financiers. À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère de wankaixin Materials au 31 décembre 2018, au 31 décembre 2019, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2021, ainsi que les résultats consolidés et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société mère en 2018, 2019, 2020 et de janvier à juin 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de wankaixin et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont les questions les plus importantes que nous jugeons importantes pour la vérification des états financiers de la période de janvier à juin 2018, 2019, 2020 et 2021, respectivement, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Les revenus d’exploitation de wankai New Materials proviennent principalement de la production et de la vente de pet de qualité bouteille et du commerce des matières premières. Les revenus d’exploitation de wankaixin Materials en 2018, 2019, 2020 et de janvier à juin 2021 sont respectivement de 11 725 milliards de RMB, 9 682 milliards de RMB, 9 298 milliards de RMB et 4 421 milliards de RMB. Voir la note V (39) des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes. Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement de wankaixin, nous avons identifié la comptabilisation des revenus comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Comprendre le contrôle interne lié à la comptabilisation des recettes, évaluer l’efficacité de sa conception et de sa mise en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle du contrôle interne pertinent;
Sélectionner des échantillons pour les opérations de recettes enregistrées au cours de chaque période de déclaration, vérifier les éléments de preuve internes et externes tels que les contrats de vente, les commandes de vente, les documents d’émission de ventes de produits, les documents de signature, les déclarations en douane et les connaissements, et évaluer si la confirmation des recettes pertinentes est conforme aux conventions comptables de la société pour la confirmation des recettes;
Sélectionnez le client principal pour exécuter la procédure de lettre de confirmation et envoyez une lettre de confirmation pour le montant des revenus et le solde des comptes débiteurs confirmés par le client au cours de chaque période de déclaration;
Vérifier les recettes de vente des principaux clients et vérifier l’authenticité des recettes;
Mettre en œuvre la procédure d’examen analytique, en mettant l’accent sur l’analyse de la marge brute, du taux de rotation des comptes débiteurs et de la fluctuation du prix unitaire des ventes, afin de déterminer s’il y a des changements anormaux.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de wankaixin, de la divulgation des questions liées à l’exploitation continue, le cas échéant, et de l’application des hypothèses d’exploitation continue, à moins qu’elle ne prévoie de liquider wankaixin, de mettre fin à l’exploitation ou qu’il n’y ait pas d’autres options réalistes.
Le niveau de gouvernance de wankaixin Materials (ci – après dénommé « niveau de gouvernance») est chargé de superviser le processus d’information financière de wankaixin materials.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur. Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à la question ou à la situation qui pourrait soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de wankaixin. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de wankaixin à poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments de preuve suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales figurant dans le nouveau matériel de wankai afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. (il n’y a pas de texte sur cette page, qui est la page de signature et de sceau du rapport d’audit de wankai New Materials Co., Ltd. De juin 2018 à 2021 de Zhonghui Certified Public Accountants (Special General partnership)
Zhonghui Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet)
Hangzhou, Chine CPA:
Date du rapport: 6 septembre 2021
Wankai New Materials Co., Ltd.
Notes relatives aux états financiers
Du 1er janvier 2018 au 30 juin 2021
Informations de base de l’entreprise
Profil de l’entreprise
Wankai New Materials Co., Ltd. (ci – après appelée la société ou la société) a été fondée par l’ancien Zhejiang wankai New Materials Co., Ltd. (anciennement Zhejiang Haining zhengkai Differential Fiber Co., Ltd. (ci – après appelée wankai Co., Ltd.). Wankai Co., Ltd. A été fondée par un changement global le 30 novembre 2019 comme date de référence. La société a été enregistrée auprès de l’administration municipale de surveillance du marché de Jiaxing le 31 mars 2020 et a obtenu la licence d’entreprise de la personne morale d’entreprise avec le code unifié de crédit social 91330481673858589x, avec un capital social de 25754540000 RMB et un capital social total de 25754540000 actions (1 yuan RMB par action). Registered place: No. 15, wenlan Road, Jianshan New District, Haining City, Jiaxing City, Zhejiang Province. Représentant légal: Shen Zhigang.
Structure organisationnelle de base de la société: Conformément aux lois et règlements nationaux et aux Statuts de la société, une structure de gouvernance normalisée à plusieurs niveaux composée de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction des opérations a été établie; Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité stratégique, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité de nomination et le Bureau du Conseil d’administration. L’entreprise se compose du Centre d’achat, du Centre du commerce intérieur, du Centre du commerce extérieur, du Centre de production, du Centre de qualité, de l’Institut de recherche, du Centre de gestion du matériel, du centre administratif, du centre financier, du Département de l’audit interne et d’autres départements fonctionnels principaux.
L’entreprise appartient à l’industrie des matières premières chimiques et des produits chimiques. Champ d’activité: articles généraux: fabrication, transformation et vente de matériaux en polyester et de sacs tissés en plastique (à l’exclusion de l’impression); Commerce de gros et de détail de CWS; Exercer des activités d’exportation de produits fabriqués par l’entreprise et d’importation de matières premières et auxiliaires, de machines et d’équipements, de pièces de rechange et de technologies nécessaires à l’entreprise (à l’exception des restrictions et interdictions nationales; à l’exception de l’approbation préalable); Services d’entreposage (à l’exclusion des marchandises dangereuses); Location de maison. (À l’exception des projets qui doivent être approuvés conformément à la loi, les activités commerciales doivent être menées de manière indépendante conformément à la loi sur la base de la licence commerciale).
Évolution historique de l’entreprise
Le prédécesseur de la société, wankai Co., Ltd., a été enregistré auprès de l’administration de l’industrie et du commerce de Haining le 31 mars 2008 et a obtenu la licence d’entreprise de la personne morale d’entreprise avec le numéro d’enregistrement 3304810 Zhejiang Yinlun Machinery Co.Ltd(002126) 6. Le capital social était de 50 millions de RMB au moment de la création de la société, et Zhejiang zhengkai Group Co., Ltd. (ci – après dénommé le Groupe zhengkai) s’est engagé à verser 50 millions de RMB, représentant 100% du capital social.
Conformément à la résolution des actionnaires du 12 mai 2008, wankai Co., Ltd. A augmenté son capital social de 50 millions de RMB, qui a été souscrit par zhengkai Group sous forme monétaire, et a complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux le 16 mai 2008.
Conformément à la résolution des actionnaires du 1er septembre 2009, wankai Co., Ltd. A augmenté son capital social de 50 millions de RMB, qui a été souscrit par zhengkai Group sous forme monétaire, et a complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux le 16 septembre 2009.
Conformément à la résolution des actionnaires du 19 août 2011, zhengkai Group a transféré à Shen Zhigang sa participation de 15,00%, soit 22,5 millions de RMB; Zhengkai Group a transféré sa participation de 5,00%, soit 7,5 millions de RMB, à Shen Yuexiu et a complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux le 23 août 2011.
Selon la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires du 15 septembre 2011, wankai Co., Ltd. A augmenté son capital social de 37,5 millions de RMB, dont 24,37 millions de RMB ont été souscrits en monnaie par Shanghai xinhu Venture Capital Co., Ltd. Et 13,125 millions de RMB par Zhejiang Kexiang Equity Investment Co., Ltd. Les procédures d’enregistrement des modifications industrielles et commerciales ont été achevées le 21 septembre 2011. Selon la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires du 25 décembre 2011, wankai Co., Ltd. A augmenté son capital social de 12,5 millions de RMB, composé de Yang fengchun, Qiu zengming, Wang xinglai, Zhu Jianhua, Wang chunbo, Hu jianyong, Tong minghai, Wang Jianfeng, Xiao Navy, Shen Xiaoling, Zhu hongdan, Ding Xiaoxiang, Xiang Jun, Zhu Xinsheng, Xu Yadi et Haining Wanxing Enterprise Management Center (Limited Partnership) (anciennement Haining Wanxing Investment Management Center (Limited Partnership) (hereinafter referred to as Haining Wanxing)) ont souscrit un total de 16 nouveaux actionnaires sous forme monétaire et ont complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux le 30 décembre 2011.
Conformément à la résolution de l’Assemblée des actionnaires du 8 juin 2012, Shanghai xinhu Venture Capital Co., Ltd. A transféré 12,19% de ses capitaux propres, soit 24 375000 RMB, à xinhu Holdings Co., Ltd. Et a complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux le 29 juin 2012.
Conformément à la résolution de l’assemblée générale des actionnaires du 23 décembre 2014, Zhejiang Kexiang Equity Investment Co., Ltd. A transféré 1,71% de ses actions, soit 3 412500 RMB, au Groupe zhengkai; Xinhu Holdings Co., Ltd. A transféré 3,17% de ses actions, soit 6 637500 RMB, au Groupe zhengkai; Xinhu Holdings Co., Ltd. A transféré 9,02% de ses actions, soit 18 807500 RMB, à Zhejiang xinhu Venture Capital Co., Ltd. Et a complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux le 31 décembre 2014.
Conformément à la résolution de l’assemblée générale des actionnaires du 19 avril 2016, Zhejiang xinhu Venture Capital Co., Ltd. A transféré 9,02% de ses actions, soit 18 807500 RMB, au Groupe zhengkai; Zhejiang Kexiang Equity Investment Co., Ltd. A transféré 4,86% de ses actions, soit 9712500 RMB, au Groupe zhengkai; Xu Qichen a transféré sa participation de 0,25%, soit 500000 yuans, au Groupe zhengkai; Zhu hongdan a transféré sa participation de 0,15%, soit 300000 yuans, au Groupe zhengkai; Ding Xiaoxiang a transféré 0,15% de ses actions, soit 300000 RMB, au Groupe zhengkai et a complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux le 10 mai 2016.
