Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Rapport d & apos; audit
Zhongtian Yun [2022] Sz No 90044
China Tianyun Certified Public Accountants LLP (Special General partnership) jonten Certified Public Accountants LLP
Table des matières
1. Rapport de vérification (1)
2. Bilan consolidé 5.
3. Bilan de la société mère 7.
4. État consolidé des résultats 9.
5. Compte de résultat de la société mère (10)
6. État consolidé des flux de trésorerie (11)
7. État des flux de trésorerie de la société mère (12)
8. État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires – 13.
9. État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 15 ans.
10. Notes relatives aux états financiers 18.
11. Photocopie de la licence commerciale de l’entreprise 97.
12. Photocopie du certificat d’exercice de l’entreprise 98.
13. Photocopie du certificat de qualification de l’ACP signé 99.
Rapport d & apos; audit
Zhongtian Yun [2022] szz No 90044 Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021, ainsi que des résultats d’exploitation consolidés et de la société mère et des flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code chinois d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés, nous sommes indépendants de l’entreprise et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification étaient les suivantes:
Comptabilisation des recettes
Description de l’événement
L’entreprise s’occupe principalement de la recherche, du développement, de la production et de la vente de nouveaux types de pâte électronique. Actuellement, le principal produit de l’entreprise est la pâte d’argent à l’avant de la batterie en silicium cristallin Cecep Solar Energy Co.Ltd(000591) . Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement de la compagnie et que l’échelle des revenus augmente rapidement, nous avons identifié la comptabilisation des revenus comme un élément clé de la vérification.
Selon les notes 3 et 32 des états financiers, la méthode comptable de comptabilisation des revenus de la société consiste à comptabiliser les revenus lorsque le client obtient le droit de contrôle des produits de base pertinents. L’acquisition du contrôle des produits de base pertinents signifie la capacité de dominer l’utilisation des produits de base et d’en tirer presque tous les avantages économiques. En ce qui concerne les ventes en Chine, dans le mode général, la société livre les marchandises au lieu de livraison désigné par le client conformément au contrat ou aux exigences du client, et confirme les recettes de vente après la signature du client; En mode entrepôt de consignation, la société comptabilise les recettes de vente en fonction de la demande réelle du client; Pour les ventes à l’étranger, la société expédie les marchandises au client conformément au contrat ou aux exigences du client afin de confirmer les recettes de vente lorsque les formalités de déclaration d’exportation sont terminées et que la déclaration en douane est obtenue.
Réponse de la vérification
Les procédures de vérification liées à l’évaluation de la comptabilisation des recettes comprennent les suivantes:
Comprendre le cycle de contrôle interne des ventes et des recouvrements et effectuer des tests de passage, ainsi que des tests de contrôle sur les points de contrôle importants;
Mettre en œuvre des procédures d’analyse des revenus et des coûts, y compris: l’analyse des fluctuations mensuelles des revenus, des coûts et des bénéfices bruts au cours de la période de déclaration, l’analyse comparative des revenus, des coûts et des marges brutes au cours de la période de déclaration des principaux produits;
Choisir des échantillons pour vérifier les contrats de vente, identifier les conditions contractuelles relatives au transfert des risques et des récompenses liés à la propriété des marchandises et évaluer si le moment de la comptabilisation des revenus est conforme aux exigences des normes comptables pour les entreprises;
Effectuer un test de clôture des revenus d’exploitation pour confirmer si la comptabilisation des revenus est enregistrée au cours de l’exercice comptable correct;
Vérifier l’authenticité des recettes confirmées en combinant les procédures de confirmation des comptes débiteurs et en vérifiant par sondage les documents pertinents de confirmation des recettes.
Iv. Autres informations
La direction de la société (ci – après dénommée « direction») est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction de la société est chargée d’établir les états financiers consolidés conformément aux normes comptables pour les entreprises afin de les rendre justes et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre ses activités, de divulguer les questions liées à la poursuite des activités, le cas échéant, et d’appliquer les hypothèses de la poursuite des activités, à moins qu’elle n’ait l’intention de liquider la société, de mettre fin à ses activités ou qu’elle n’ait d’autres options réalistes.
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de l’entreprise.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité de l’entreprise de poursuivre ses activités. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher la société de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de la société afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été adoptées en marge de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers et qui constituent donc des questions de vérification clés. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Zhongtianyun Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: (Project partner) Certified Public Accountants of China:
Beijing, Chine 8 mars 2002
Bilan consolidé
Préparé par Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) 31 décembre 2021 Unit é: RMB
Notes relatives au projet et solde de clôture
Actifs courants:
Fonds monétaire 12363191638114238030294
Provision pour règlement
Pour débloquer des fonds – –
Actifs financiers transactionnels 2 116758 790,00 192239 312,20
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir 36118959012444970874212
Débiteurs 46513579504951023624063
Financement des créances
Avances 5 503736 650,19 8 428984,44
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
