Zhongtianyun Certified Public Accountants (Special General partnership) jonten CPAS Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Zhongtian Yun [2022] nrz no 90043
Zhongtian Yun Certified Public Accountants LLP (Special General partnership) jonten Certified Public Accountants LLP Zhongtian Yun Certified Public Accountants LLP (Special General partnership) jonten CPAS
Table des matières
1. Rapport d’assurance du contrôle interne 12. Auto – évaluation du contrôle interne lié aux états financiers au 31 décembre 2021 3
3. Photocopie de la licence commerciale de l’entreprise 124. Photocopie du certificat d’exercice de l’entreprise 135. Photocopie du certificat de qualification de CPA signé 14 China Tianyun Certified Public Accountants (Special General partnership) jonten CPAS
Rapport d’assurance du contrôle interne
Zhongtian Yun [2022] nsz no 90043 Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat et certifié la confirmation ci – jointe par la direction de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de votre entreprise est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité, de confirmer l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers au 31 décembre 2021 conformément aux normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et d’assumer la responsabilité de la détermination susmentionnée.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’émettre des avis d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne sur la base de la mise en oeuvre des travaux d’assurance. Nous avons effectué des travaux d’assurance conformément aux autres normes d’assurance pour les comptables publics certifiés de la Chine no 3101 – services d’assurance autres que la vérification ou l’examen de l’information financière historique. Les dispositions ci – dessus exigent que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que les renseignements sur l’objet d’assurance ne comportent pas d’inexactitudes importantes. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de la rationalité et de l’efficacité de la mise en oeuvre de la conception du contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires.
Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Iii. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Avis d’assurance
À notre avis, votre entreprise a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants au 31 décembre 2021, conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices connexes et à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne. Cette conclusion a été formulée sous réserve des restrictions inhérentes indiquées dans le rapport d’assurance.
V. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé que par votre société pour soumettre votre rapport annuel à la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et à la Bourse de valeurs et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité.
Jonten CPAS of zhongtianyun Certified Public Accountants (Special General partnership) (this page does not have body, and is the Signature Page of Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) Internal Control assurance Report (zhongtianyun [2022] nrz No. 90043)
China Tianyun Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants:
Beijing, Chine CPA:
8 mars 2012
Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie en 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
La compagnie n’a pas eu d’incidence interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Sur la base de la mise en place d’un système de contrôle interne relativement solide, afin de renforcer encore le mécanisme de contrôle interne, d’améliorer le niveau de gestion des risques, d’améliorer l’authenticité, l’intégrité et l’actualité de l’information commerciale, financière et de gestion, et de promouvoir le strict respect des lois et règlements nationaux par la société, le Conseil d’administration de la société autorise le Département de l’audit à se conformer aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société. En combinaison avec la situation réelle de l’entreprise, l’auto – évaluation complète du contrôle interne de l’entreprise et de toutes les questions commerciales de l’entreprise affiliée a été effectuée à partir de trois aspects, tels que la solidité, la rationalité et l’efficacité, couvrant toutes les activités dans le cadre du système de contrôle interne de L’entreprise, y compris l’environnement de contrôle, l’identification et l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, et la supervision.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise a déterminé les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque.
En 2021, les unités incluses dans le champ d’évaluation du contrôle interne comprennent la société et ses filiales, notamment Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les activités et les questions incluses dans le champ d’évaluation comprennent la structure organisationnelle de l’entreprise, la gestion des ressources humaines, l’audit interne, l’identification et l’évaluation des risques, la gestion des achats, la gestion de la production, la gestion des ventes, la gestion de la recherche et du développement, le paiement et le contrôle des stocks, le contrôle des fonds monétaires, le contrôle des immobilisations, la gestion des coûts et des dépenses, l’utilisation et la gestion des fonds collectés, les opérations connexes, l’information et la communication, Supervision, etc.
Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure. Les principales activités et les principales questions abordées dans le cadre de l’évaluation sont les suivantes:
1. Environnement de contrôle
Structure organisationnelle
La société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif et le pouvoir de surveillance conformément à leurs fonctions.
Gestion des ressources humaines
L’entreprise a mis en place un système complet de gestion des ressources humaines, qui couvre le recrutement, l’emploi, la formation, la rémunération, l’évaluation et la gestion des relations avec les employés, afin de fournir une garantie institutionnelle solide pour la mise en place d’une équipe de haute qualité. L’entreprise fournit toutes sortes de mesures de travail et de sécurité sociale aux employés conformément à la loi, considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi des employés, renforce la formation et la formation continue des employés et améliore constamment la qualité des employés.
Audit interne
La société crée un Comité d’audit sous l’égide du Conseil d’administration, qui est chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société, et un département d’audit interne est créé pour assurer l’Organisation et l’inspection et la supervision de l’authenticité et de l’intégrité des Informations financières de la société, ainsi que de l’établissement et de la mise en œuvre du système de contrôle interne. Le Service de vérification interne est responsable devant le Comité de vérification et fait rapport au Comité de vérification. Le Département de l’audit interne de la société, indépendant de la direction, effectue l’audit interne de toutes les opérations, de la gestion, de la situation financière et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société et de ses filiales, évalue raisonnablement l’authenticité, la rationalité et la légalité de ses avantages économiques, effectue l’audit interne des principales activités du siège social et des filiales de la société, découvre les problèmes et formule des recommandations de gestion. Soumettre à la direction pour rectification.
2. Identification et évaluation des risques
L’entreprise a progressivement mis en place un système d’évaluation des risques couvrant l’ensemble de la chaîne d’activité en fonction des caractéristiques de l’industrie et des objectifs stratégiques et du plan de développement. En mettant en place un comité stratégique, un Comité de rémunération et d’évaluation, un Comité d’audit, un Comité de nomination et un département d’audit interne, et en leur permettant de jouer efficacement leur rôle, le Conseil d’administration peut identifier et traiter en temps opportun les facteurs de risque que l’entreprise peut rencontrer, y compris les risques industriels, les risques politiques, les risques commerciaux, les risques financiers et les risques de gestion. Et faire en sorte que l’entreprise soit en mesure d’alerter, d’analyser et de formuler différentes mesures en temps opportun dans le cadre de ses activités commerciales quotidiennes, afin de contrôler les risques dans la mesure du possible dans une plage minimale acceptable.
3. Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires à l’achat, à la production, à la vente, à la recherche et au développement, au paiement et à l’inventaire, au capital monétaire, aux immobilisations, aux coûts et aux dépenses, à l’utilisation et à la gestion des fonds collectés, aux opérations connexes et à d’autres activités de gestion opérationnelle et financière de la société sont les suivantes:
Gestion des achats
L’entreprise a formulé des règles et des règlements relatifs à l’achat et à la gestion des fournisseurs, et a mis en place un système stable d’assurance de l’approvisionnement pour les principales matières premières. En plus de maintenir une relation de coopération stable avec les principaux fournisseurs tout au long de l’année, l’entreprise développe et stocke de nouveaux fournisseurs chaque année, y compris la demande d’achat, l’approbation de la demande d’achat, la sélection des fournisseurs, la comparaison des demandes de prix, l’exécution des achats, le paiement financier, l’acceptation après l’ La distribution et la collecte, etc., ont des responsabilités claires, forment un contrôle en boucle fermée de l’ensemble du processus et peuvent prendre des mesures de contrôle efficaces pour s’assurer que l’achat de matériel répond aux besoins de production et d’exploitation de l’entreprise.
Gestion de la production
L’entreprise a formulé et mis en œuvre efficacement des règlements détaillés sur la gestion du plan de production, la préparation de la production, la gestion de l’Organisation de la production, la gestion des statistiques de production, le contrôle et la gestion du processus de production, l’identification des produits, etc., afin de s’assurer que chaque lien de production et chaque aspect travaillent en coordination les uns avec les autres, utilisent efficacement les ressources de fabrication de l’entreprise et achèvent le plan de production. Améliorer continuellement les avantages économiques et la compétitivité des entreprises.
Gestion des ventes
Les ventes de produits de l’entreprise sont divisées en deux parties: les ventes chinoises et les ventes à l’exportation. Le Département du marketing, le Département des ventes et le Département des opérations de marketing sont respectivement responsables de l’étude de marché, des prévisions de marché, du développement, de la maintenance et de la formulation des Stratégies de vente des clients de vente, de la maintenance des commandes et de la collecte des comptes. Le système d’examen des contrats est mis en œuvre pour les contrats de vente signés par l’entreprise à l’étranger. Entre – temps, l’entreprise a élaboré un processus détaillé d’expédition des ventes, de recettes et de recouvrement des paiements, ainsi qu’un système d’évaluation des activités de vente, afin d’assurer la mise en œuvre efficace de la gestion du contrôle interne des ventes.
Gestion de la recherche et du développement
L’entreprise attache une grande importance aux travaux de R & D, en combinaison avec le d éveloppement technologique de l’industrie et le plan de d éveloppement futur de l’entreprise, les départements concernés proposent des propositions d’approbation de projet, formulent scientifiquement le plan annuel de R & D du projet par des démonstrations de faisabilité et des décisions de réunion, et d éveloppent continuellement de nouveaux produits et de nouvelles technologies axés sur le marché, renforcent la gestion de l’ensemble du processus de R & D et normalisent le comportement de Examiner et surveiller en permanence l’état d’avancement des projets de R & D.
Paiement et contrôle des stocks
Les matières premières, l’équipement, les articles du Département administratif et d’autres matériaux nécessaires à l’entreprise forment un contrôle en boucle fermée de l’ensemble du processus à l’intérieur de l’entreprise, depuis la demande de matériel, l’approbation de la demande d’achat, la sélection des fournisseurs, la comparaison des prix, l’exécution des achats, le paiement financier, l’acceptation après l’arrivée, l’entreposage, la distribution et la collecte. Pour les matériaux achetés à l’arrivée, l’entreprise doit mettre en place un poste de réception pour vérifier les articles livrés et le contenu du bon de commande, et le Service qualité doit effectuer l’inspection. Après l’inspection, le Service d’entreposage doit être informé de la réception des marchandises, et l’examen doit être effectué strictement Conformément aux normes de qualité afin d’éviter que la qualité de l’achat n’affecte les besoins de recherche, de développement et de production. En outre, la demande de matériel doit être soumise à l’instruction de demande de matériel et approuvée par le chef de département en fonction de la demande et de l’état d’avancement du projet.
Contrôle du Fonds monétaire
La société a mis en place des institutions comptables conformément à la loi, a affecté du personnel comptable, a mis en place un système de post – responsabilité pour le travail comptable et a procédé à une division scientifique et raisonnable du travail du personnel comptable. Le Département des finances est chargé de la gestion des comptes d’argent et des scellements, et le caissier, la préparation des bons, l’examen et les archives sont affectés à des postes distincts, et une personne spéciale est chargée de la gestion et de la Division du travail. Entre – temps, l’entreprise a mis en place un système strict d’approbation des autorisations de paiement, précisé l’autorité d’approbation des fonds et le processus opérationnel de réception et de paiement, afin d’assurer la sécurité des fonds monétaires et d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’utilisation des fonds monétaires.
Contrôle des immobilisations
Afin d’allouer et d’utiliser efficacement les immobilisations, d’assumer les responsabilités de gestion, d’assurer la sécurité et l’intégrité des immobilisations et d’empêcher les immobilisations
