Everbright Securities Company Limited(601788)
À propos de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Avis de vérification spéciaux sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Everbright Securities Company Limited(601788) (ci – après dénommé ” Everbright Securities Company Limited(601788) ” ou “institution de recommandation”) en tant qu’institution de recommandation de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) (ci – après dénommé ” Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) Conformément aux exigences des lois et règlements pertinents, tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, Effectuer une vérification prudente du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) pour l’année 2021 se terminant le 31 décembre 2021 et émettre les commentaires suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation a soigneusement examiné le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 2021 du Conseil d’administration de la société et les systèmes pertinents de contrôle interne, interrogé le personnel concerné de la société, consulté les documents de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et d’autres Réunions, et examiné les procédures de contrôle interne pertinentes. En outre, le rapport d’assurance du contrôle interne de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Évaluation du contrôle interne
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Sur la base de la mise en place d’un système de contrôle interne relativement solide, afin de renforcer encore le mécanisme de contrôle interne, d’améliorer le niveau de gestion des risques, d’améliorer l’authenticité, l’intégrité et l’actualité de l’information commerciale, financière et de gestion, et de promouvoir le strict respect des lois et règlements nationaux par la société, le Conseil d’administration de la société autorise le Département de l’audit à se conformer aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société. En combinaison avec la situation réelle de l’entreprise, l’auto – évaluation complète du contrôle interne de l’entreprise et de toutes les questions commerciales de l’entreprise affiliée a été effectuée à partir de trois aspects, tels que la solidité, la rationalité et l’efficacité, couvrant toutes les activités dans le cadre du système de contrôle interne de L’entreprise, y compris l’environnement de contrôle, l’identification et l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, et la supervision.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise a déterminé les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque. En 2021, les unités incluses dans le champ d’évaluation du contrôle interne comprennent la société et ses filiales, notamment Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les activités et les questions incluses dans le champ d’évaluation comprennent la structure organisationnelle de l’entreprise, la gestion des ressources humaines, l’audit interne, l’identification et l’évaluation des risques, la gestion des achats, la gestion de la production, la gestion des ventes, la gestion de la recherche et du développement, le paiement et le contrôle des stocks, le contrôle des fonds monétaires, le contrôle des immobilisations, la gestion des coûts et des dépenses, l’utilisation et la gestion des fonds collectés, les opérations connexes, l’information et la communication, Supervision, etc.
Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
Les principales activités et les principales questions abordées dans le cadre de l’évaluation sont les suivantes:
1. Environnement de contrôle
Structure organisationnelle
La société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif et le pouvoir de surveillance conformément à leurs fonctions.
Gestion des ressources humaines
L’entreprise a mis en place un système complet de gestion des ressources humaines, qui couvre le recrutement, l’emploi, la formation, la rémunération, l’évaluation et la gestion des relations avec les employés, afin de fournir une garantie institutionnelle solide pour la mise en place d’une équipe de haute qualité. L’entreprise fournit toutes sortes de mesures de travail et de sécurité sociale aux employés conformément à la loi, considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi des employés, renforce la formation et la formation continue des employés et améliore constamment la qualité des employés.
Audit interne
La société crée un Comité d’audit sous l’égide du Conseil d’administration, qui est chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société, et un département d’audit interne est créé pour assurer l’Organisation et l’inspection et la supervision de l’authenticité et de l’intégrité des Informations financières de la société, ainsi que de l’établissement et de la mise en œuvre du système de contrôle interne. Le Service de vérification interne est responsable devant le Comité de vérification et fait rapport au Comité de vérification. Le Département de l’audit interne de la société, indépendant de la direction, effectue l’audit interne de toutes les opérations, de la gestion, de la situation financière et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société et de ses filiales, évalue raisonnablement l’authenticité, la rationalité et la légalité de ses avantages économiques, effectue l’audit interne des principales activités du siège social et des filiales de la société, découvre les problèmes et formule des recommandations de gestion. Soumettre à la direction pour rectification.
2. Identification et évaluation des risques
L’entreprise a progressivement mis en place un système d’évaluation des risques couvrant l’ensemble de la chaîne d’activité en fonction des caractéristiques de l’industrie et des objectifs stratégiques et du plan de développement. En mettant en place un comité stratégique, un Comité de rémunération et d’évaluation, un Comité d’audit, un Comité de nomination et un département d’audit interne, et en leur permettant de jouer efficacement leur rôle, le Conseil d’administration peut identifier et traiter en temps opportun les facteurs de risque que l’entreprise peut rencontrer, y compris les risques industriels, les risques politiques, les risques commerciaux, les risques financiers et les risques de gestion. Et faire en sorte que l’entreprise soit en mesure d’alerter, d’analyser et de formuler différentes mesures en temps opportun dans le cadre de ses activités commerciales quotidiennes, afin de contrôler les risques dans la mesure du possible dans une plage minimale acceptable.
3. Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires à l’achat, à la production, à la vente, à la recherche et au développement, au paiement et à l’inventaire, au capital monétaire, aux immobilisations, aux coûts et aux dépenses, à l’utilisation et à la gestion des fonds collectés, aux opérations connexes et à d’autres activités de gestion opérationnelle et financière de la société sont les suivantes:
Gestion des achats
L’entreprise a formulé des règles et des règlements relatifs à l’achat et à la gestion des fournisseurs, et a mis en place un système stable d’assurance de l’approvisionnement pour les principales matières premières. En plus de maintenir une relation de coopération stable avec les principaux fournisseurs tout au long de l’année, l’entreprise développe et stocke de nouveaux fournisseurs chaque année, y compris la demande d’achat, l’approbation de la demande d’achat, la sélection des fournisseurs, la comparaison des demandes de prix, l’exécution des achats, le paiement financier, l’acceptation après l’ La distribution et la collecte, etc., ont des responsabilités claires, forment un contrôle en boucle fermée de l’ensemble du processus et peuvent prendre des mesures de contrôle efficaces pour s’assurer que l’achat de matériel répond aux besoins de production et d’exploitation de l’entreprise.
Gestion de la production
L’entreprise a formulé et mis en œuvre efficacement des règlements détaillés sur la gestion du plan de production, la préparation de la production, la gestion de l’Organisation de la production, la gestion des statistiques de production, le contrôle et la gestion du processus de production, l’identification des produits, etc., afin de s’assurer que chaque lien de production et chaque aspect travaillent en coordination les uns avec les autres, utilisent efficacement les ressources de fabrication de l’entreprise et achèvent le plan de production. Améliorer continuellement les avantages économiques et la compétitivité des entreprises.
Gestion des ventes
Les ventes de produits de l’entreprise sont divisées en deux parties: les ventes chinoises et les ventes à l’exportation. Le Département du marketing, le Département des ventes et le Département des opérations de marketing sont respectivement responsables de l’étude de marché, des prévisions de marché, du développement, de la maintenance et de la formulation des Stratégies de vente des clients de vente, de la maintenance des commandes et de la collecte des comptes. Le système d’examen des contrats est mis en œuvre pour les contrats de vente signés par l’entreprise à l’étranger. Entre – temps, l’entreprise a élaboré un processus détaillé d’expédition des ventes, de recettes et de recouvrement des paiements, ainsi qu’un système d’évaluation des activités de vente, afin d’assurer la mise en œuvre efficace de la gestion du contrôle interne des ventes.
Gestion de la recherche et du développement
L’entreprise attache une grande importance aux travaux de R & D, en combinaison avec le d éveloppement technologique de l’industrie et le plan de d éveloppement futur de l’entreprise, les départements concernés proposent des propositions d’approbation de projet, formulent scientifiquement le plan annuel de R & D du projet par des démonstrations de faisabilité et des décisions de réunion, et d éveloppent continuellement de nouveaux produits et de nouvelles technologies axés sur le marché, renforcent la gestion de l’ensemble du processus de R & D et normalisent le comportement de Examiner et surveiller en permanence l’état d’avancement des projets de R & D.
Paiement et contrôle des stocks
Les matières premières, l’équipement, les articles du Département administratif et d’autres matériaux nécessaires à l’entreprise forment un contrôle en boucle fermée de l’ensemble du processus à l’intérieur de l’entreprise, depuis la demande de matériel, l’approbation de la demande d’achat, la sélection des fournisseurs, la comparaison des prix, l’exécution des achats, le paiement financier, l’acceptation après l’arrivée, l’entreposage, la distribution et la collecte. Pour les matériaux achetés à l’arrivée, l’entreprise doit mettre en place un poste de réception pour vérifier les articles livrés et le contenu du bon de commande, et le Service qualité doit effectuer l’inspection. Après l’inspection, le Service d’entreposage doit être informé de la réception des marchandises, et l’examen doit être effectué strictement Conformément aux normes de qualité afin d’éviter que la qualité de l’achat n’affecte les besoins de recherche, de développement et de production. En outre, la demande de matériel doit être soumise à l’instruction de demande de matériel et approuvée par le chef de département en fonction de la demande et de l’état d’avancement du projet.
Contrôle du Fonds monétaire
La société a mis en place des institutions comptables conformément à la loi, a affecté du personnel comptable, a mis en place un système de post – responsabilité pour le travail comptable et a procédé à une division scientifique et raisonnable du travail du personnel comptable. Le Département des finances est chargé de la gestion des comptes d’argent et des scellements, et le caissier, la préparation des bons, l’examen et les archives sont affectés à des postes distincts, et une personne spéciale est chargée de la gestion et de la Division du travail. Entre – temps, l’entreprise a mis en place un système strict d’approbation des autorisations de paiement pour démontrer l’effet.
Contrôle des immobilisations
Afin d’allouer rationnellement et d’utiliser efficacement les immobilisations, les responsabilités de gestion doivent être assumées afin d’assurer la sécurité et l’intégrité des immobilisations et de prévenir les pertes d’actifs. La Société met en œuvre des mesures de gestion centralisée des immobilisations et de gestion des personnes responsables, établit un système strict d’examen et d’approbation pour l’achat, l’acceptation, la mise en service, l’aliénation et le transfert interne des immobilisations, et enregistre en temps opportun toute augmentation ou diminution des immobilisations. En outre, des dispositions relatives à l’inventaire des immobilisations ont été formulées pour organiser l’inventaire en temps voulu.
Gestion des coûts et des dépenses
Le système de responsabilité du Directeur général est adopté pour la comptabilité des coûts et des dépenses de l’entreprise. Le Directeur général autorise le Directeur financier à formuler des mesures de gestion des coûts et des dépenses et à organiser la gestion. Sous la direction directe du gestionnaire du Département des finances, le Département des finances est responsable du traitement comptable spécifique et des questions connexes de la comptabilité analytique. Conformément aux normes de consommation, aux normes de D épense et à la portée des dépenses liées aux produits de l’entreprise, le D épartement de la recherche et du développement et le Département de la production sont chargés d’enregistrer et de trier les données originales pertinentes, de remplir les pièces justificatives originales pertinentes et d’effectuer l’examen préliminaire, le tri et Le résumé. Améliorer les dossiers originaux, assumer l’entière responsabilité des données comptables sur les coûts et les dépenses communiquées au Ministère des finances et coopérer avec le Ministère des finances pour effectuer divers travaux de gestion comptable financière. L’entreprise améliore la gestion des coûts grâce à la supervision et à la gestion de l’ensemble du processus de production. La gestion des dépenses au cours de la période doit respecter le principe de la gestion budgétaire, contrôler la portée, le temps et les normes des dépenses et appliquer rigoureusement les procédures d’approbation.
Utilisation et gestion des fonds collectés
Conformément aux dispositions pertinentes de la c
Opérations entre apparentés
La société applique strictement les dispositions relatives aux opérations entre apparentés contenues dans les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et de l’Assemblée des autorités de surveillance et le système de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés afin de réduire au minimum les opérations entre apparentés. En ce qui concerne les opérations inévitables entre apparentés, la société appliquera strictement les procédures de prise de décisions relatives aux opérations entre apparentés, le système d’évitement et le système de divulgation de l’information établis dans les statuts, renforcera la surveillance des opérations entre apparentés par les administrateurs indépendants, améliorera encore la structure de gouvernance de la société, garantira l’équité, l’équité et l’équité des opérations entre apparentés et évitera que les opérations entre apparentés ne nuisent aux intérêts de la société et des actionnaires.
4. Information et communication
L’entreprise attache de l’importance au rôle du système d’information dans la communication de l’information et a mis en place un système d’information relativement parfait. Le personnel du système d’information travaille consciencieusement et diligemment et peut s’acquitter efficacement des responsabilités du poste. Entre – temps, l’entreprise a renforcé le contrôle du développement et de la maintenance du système d’information, de l’accès et du changement, de l’entrée et de la sortie des données, du stockage et de la conservation des fichiers, de la sécurité du réseau, etc., afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information. La société a spécialement formulé des systèmes tels que le système de gestion des affaires de divulgation de l’information et le système de rapport interne sur les informations importantes, afin de clarifier les procédures de collecte, de traitement et de transmission de l’information relative au contrôle interne, ainsi que la portée de la transmission, de bien sélectionner, vérifier, analyser et intégrer raisonnablement l’information, et de s’assurer que la société s’acquitte de ses obligations de divulgation de l’information conformément aux lois et règlements pertinents. Renforcer la gestion de la divulgation de l’information et clarifier le processus de divulgation de l’information.
5. Supervision
Le Conseil des autorités de surveillance de la société est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et, le cas échéant, confie au service d’audit interne et à l’intermédiaire social le soin d’effectuer des audits et des inspections irréguliers sur les questions financières pertinentes. La société a créé un Comité d’audit, s’acquitte consciencieusement de ses fonctions conformément aux statuts et aux règles de travail du Comité d’audit du Conseil d’administration, joue un rôle actif dans l’amélioration de la structure de gouvernance et de la science de la prise de décisions et protège efficacement les droits et intérêts légitimes de la société et des investisseurs. Le Département de l’audit interne de la société est l’organe permanent de l’audit interne, qui exerce une supervision indépendante de l’audit sur les activités opérationnelles et le contrôle interne de la société et de ses filiales, et effectue régulièrement et irrégulièrement des audits et des inspections de routine sur les finances, le contrôle interne et d’autres Activités des départements fonctionnels et des filiales, afin de contrôler et de prévenir les risques.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents du système, du processus et des lignes directrices de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
En fonction de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par des défauts, la société adopte une méthode qualitative et quantitative pour diviser les défauts et déterminer les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux.
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Défauts majeurs du projet défauts importants défauts généraux
Montant de l’inexactitude de l’actif total ≥ 1% de l’actif total 0,5% de l’actif total ≤ montant de l’inexactitude montant de l’inexactitude 0,5% de l’actif total 1% de l’actif total
Revenu d’exploitation total montant de l’inexactitude ≥ 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ montant de l’inexactitude montant du revenu d’exploitation total 1% montant 1% du revenu d’exploitation total 0,5%
Montant de l’inexactitude du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total 1% du bénéfice total ≤ montant de l’inexactitude montant de l’inexactitude 1% du bénéfice total
