À propos de Zte Corporation(000063)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
China Securities Co.Ltd(601066) Mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, normes de base pour le contrôle interne des entreprises, règles de gouvernance des sociétés cotées, règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, lignes directrices pour l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, Le rapport d’évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Zte Corporation(000063)
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société a procédé à l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences des documents normatifs tels que les spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et les lignes directrices correspondantes, a continuellement optimisé le système de contrôle interne de la société et a encore amélioré la capacité de prévention des risques de la Société afin de s’adapter à l’environnement interne et externe en constante évolution.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Zte Corporation(000063) Le total des actifs de l’unit é incluse dans le champ d’évaluation représente plus de 90,22% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente plus de 98,66% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le processus d’architecture, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités de capital, la gestion des achats, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, l’externalisation de l’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, les systèmes d’information, etc. Les principales unités concernées par l’entreprise comprennent la stratégie et l’investissement, la gestion des opérations, les finances, le marketing, les services d’ingénierie, les produits du système, la Division des services terminaux, la chaîne d’approvisionnement, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les achats, la gestion des affaires, la logistique, etc.; L’accent est mis sur le contrôle de l’ensemble du processus des actifs et l’évaluation de l’application, de l’acquisition, de l’inventaire et de la disposition des actifs. À notre avis, les ressources, les qualifications et l’expérience du personnel de l’entreprise en matière de comptabilité et d’information financière sont conformes aux exigences, et les cours de formation et les budgets pertinents acceptés par le personnel sont suffisants.
Les unités, les activités, les questions et les principaux domaines d’intérêt susmentionnés inclus dans le champ d’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base et procédure d’évaluation du contrôle interne et critères d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne des entreprises et aux normes comptables chinoises pour les entreprises. La procédure d’évaluation du contrôle interne comprend l’élaboration d’un plan de travail d’évaluation, la formation d’un groupe de travail d’évaluation, la mise en oeuvre d’essais sur le terrain, l’identification des lacunes en matière de contrôle, la synthèse des conclusions de l’évaluation et la préparation du rapport d’évaluation.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants (compte tenu des mesures de contrôle compensatoires et du taux d’écart réel):
Tableau 1
Classification des défauts actifs inexactitudes potentielles revenus d’exploitation inexactitudes potentielles bénéfices inexactitudes potentielles
Montant potentiel d’inexactitude ≥ montant potentiel d’inexactitude de la consolidation ≥ montant potentiel d’inexactitude de la consolidation comptable ≥ défaut important de la consolidation
1% de l’actif total déclaré 1% du revenu d’exploitation déclaré 5% du bénéfice total déclaré
État comptable consolidé total de l’actif État comptable consolidé total du bénéfice 0,5% ≤ montant potentiel d’inexactitude 2,5% du résultat d’exploitation de l’état comptable consolidé ≤ montant potentiel d’inexactitude défauts importants
＜ total des actifs dans les états financiers consolidés 0,5% ≤ montant potentiel d’inexactitude＜ consolidé＜ 1% du bénéfice total dans les états financiers consolidés＜ 5% du montant de 1% du revenu d’exploitation dans les états comptables
Montant potentiel d’inexactitude ＜ montant potentiel d’inexactitude de la consolidation ＜ montant potentiel d’inexactitude de la comptabilité consolidée ＜ défaut général de la consolidation
0,5% de l’actif total déclaré 0,5% du revenu d’exploitation déclaré 2,5% du bénéfice total déclaré
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: violations graves des rapports financiers et de la divulgation de l’information de la société; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace; Il y a eu des inexactitudes importantes dans les rapports financiers publiés par la compagnie au cours des années précédentes, mais le contrôle interne n’a pas trouvé ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Défauts importants: des irrégularités dans les rapports financiers et la divulgation de l’information de la société ont entraîné des inexactitudes importantes; La fonction de surveillance du contrôle interne exercée par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne n’a pas été exercée efficacement; Il y a eu des inexactitudes importantes dans les rapports financiers publiés par la compagnie au cours des années précédentes, mais le contrôle interne n’a pas trouvé ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des critères de défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Tableau 2
Gravité des effets de la classification des défauts
Perte directe de biens due à un défaut majeur ≥ 1% du total des actifs de la société
0,5% du total des actifs des états financiers consolidés présentant des défauts importants ≤ entraînant une perte directe de biens ＜ 1% du total des actifs de la société
Perte directe de biens causée par un défaut général 0,5% du total des actifs de la société
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: la société viole les lois et règlements nationaux et affecte gravement le fonctionnement continu de la société; L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité systématique des activités importantes de l’entreprise; Les principaux défauts du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Défauts importants: la société viole les lois et règlements nationaux et a un impact important sur la poursuite des activités; Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise est défectueux; Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des critères de défauts importants.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne de la société.
Avis de vérification du promoteur
L’institution de recommandation et son représentant supervisent le fonctionnement normal de la société par divers moyens, notamment en examinant les systèmes de contrôle interne pertinents de la société, en consultant les documents de divulgation d’informations pertinents, en consultant les procès – verbaux de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et d’autres réunions, ainsi que les documents pertinents, les rapports d’audit interne, les rapports du Conseil des autorités de surveillance et les opinions indépendantes des administrateurs indépendants de la société. Communiquer avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et le personnel concerné du Département des finances de la société, communiquer avec les comptables engagés par la société et vérifier l’efficacité de la mise en œuvre du système de contrôle interne sur place. L’institution de recommandation a examiné le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne Zte Corporation(000063) 2021 publié par le Conseil d’administration de la société et a procédé à une vérification complète et sérieuse de l’intégrité, de la rationalité et de l’efficacité du contrôle interne de la société.
Après vérification, le promoteur estime que: Zte Corporation(000063) Répondre aux besoins de la situation opérationnelle actuelle de l’entreprise, être en mesure de prévenir et de contrôler efficacement les risques opérationnels internes de l’entreprise et d’assurer le bon déroulement de toutes les activités de l’entreprise; Zte Corporation(000063) Le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète fidèlement et objectivement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
